Защита директора ооо подводные камни

Подводные камни

Защита директора ооо подводные камни

Любой руководитель предприятия (коммерческого, производственного, финансового) должен знать, за какие его действия ему может грозить уголовное преследование. 

В этой публикации мы рассмотрим самые распространенные обвинения и наиболее   «опасные» статьи. 

Мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ) 

Ответственность по этой статье наступит, если будет доказано, что руководитель компании получая кредит, предоставил в банк недостоверные сведения об имуществе, доходах организации, использовал фиктивные документы и фальшивые гарантийные письма, скрыл информацию о наличии залогов имущества или о имеющихся долговых обязательствах. И вместе с этим заведомо знал, что возвращать кредит его фирма не будет. 

Минимальная ответственность, которая ждет директора — это штраф в размере 100 тыс. рублей, максимальное наказание возможно до 10 лет лишения свободы и штраф в 1 миллион рублей. 

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности (ст. 159.4 УК РФ) 

За что только не наказывают директоров фирм: за нарушение экологической или промышленной безопасности, таможенного или налогового законодательства, за несоблюдение требований к рекламе, за нарушение правил работы с ценными бумагами и т.п. 

И если в силу малозначимости проступка к руководителю не могут применить крайнюю меру в виде уголовного преследования, его в любом случае постараются привлечь к ответственности, пусть даже к административной, так как план по штрафам еще никто не отменял. Такова суровая политика контролирующих органов. 

В жизни это бывает так: 

Нарушение законодательства о рекламе (ст. 14.3. КоАП РФ) 

По этой статье привлекают директоров, которые устанавливают рекламные вывески, крышные установки, призматроны, билборды и прочие конструкции без соответствующего разрешения. Штраф в таком случае составит от 3 до 5 тыс. рублей.

 
Директору, допустившему некорректную рекламу, например «Умные хозяйки выбирают моющее средство «Люкс» , грозит штраф в размере от 4 до 20 тыс. рублей.

Потому, что из рекламы следует, что те хозяйки которые не выберут рекламируемое средство — глупые. 

Руководителю, рискнувшему вывесить в торговой точке рекламный постер сигарет Marlboro, такая «оплошность» обойдется от 10 до 25 тыс. рублей. 

Нарушение обязательных требований в области строительства (ст. 9.4.4 КоАП РФ) 

Руководителю строительной компании, которая нарушает стандарты, технические условия и регламенты строительных работ, может быть вменен штраф в размере от 20 до 30 тыс. рублей. 

Те же действия, приведшие к ухудшению надежности объекта или снижению безопасности строительных конструкций, либо создающие угрозу или причинившие вред жизни, здоровью граждан, будут наказаны штрафом от 30 до 35 тыс. рублей. 

Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг ненадлежащего качества  (ст. 14.4. КоАП РФ) 

Если торговое предприятие реализует обувь, подошва которой отваливается на пятый день носки, то директору такая «торговля» может обернуться штрафом в 3 -10 тысяч рублей. 

Услугами ненадлежащего качества могут быть признаны: отсутствие музыки и развлекательной программы в ресторане, некачественное приготовление пищи в кафе, невнимательность персонала в гостиничной сфере, непрофессионализм химчисток и т.д. Штрафные санкции для руководителей те же, от 3 до 10 тыс. рублей. 

Обман потребителей  (ст. 14.7. КоАП РФ) 

В случае если директор создает условия или попустительствует тому, что персонал преувеличивает качество товара, обманывает относительно его свойств, или на китайский ширпотреб навешивает ярлык производителя из Европы — такие действия чреваты штрафом от 10 до 20 тыс. рублей. 

Незаконное получение кредита или займа (ст. 14.11. КоАП РФ) 

Получение кредита с помощью искаженного бухгалтерского баланса, фиктивных договоров с контрагентами, поддельных гарантийных писем и поручительств — незаконно. 

Если сумма полученных денежных средств менее 1,5 млн. рублей, директору грозит штраф в размере от 2 до 3 тыс. рублей. Если полученный кредит превышает полтора миллиона рублей, наступает уголовная ответственность. 

Нарушение правил продажи этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ст. 14.16. КоАП РФ) 

Продажа алкогольной продукции несовершеннолетним (если предприятие попалось впервые) обойдется директору в сумму от 100 до 200 тыс. рублей. Если в течение полугода с момента привлечения к административной ответственности предприятие будет уличено в подобной продаже еще раз, директор безусловно попадет под действие уголовного кодекса. 

Нарушение порядка реализации продукции, подлежащей обязательному подтверждению соответствия (ст. 14.45. КоАП РФ) 

Реализация товаров без сертификата соответствия, например, детской одежды, игрушек, парфюмерии, продуктов питания, табачных изделий и т.д., а так же товаров без декларации соответствия: воды питьевой, моющих средств, мебели, посуды, чулочно-носочных изделий и прочее, предусматривает для руководителя минимальный штраф — 20 тыс. рублей, максимальный — 40 тыс. рублей. 

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов (ст. 15.1. КоАП РФ) 

Под действие этой статьи однозначно попадет директор, чье предприятие производит расчеты с поставщиками «наличкой» на суммы более чем в 100 тыс. рублей в рамках одного договора, или приходует кассовую выручку в неполном объеме, или хранит деньги в кассе сверх лимита. Минимальный штраф — 4 тыс. рублей, максимальный — 5 тыс. рублей. 

Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности  (ст. 15.11. КоАП РФ) 
Директор, допустивший утрату бухгалтерских документов, ошибки в отчетности, или занизивший налоги вследствие искажения данных  бухучета, или нарушивший сроки хранения документации, заплатит штраф от 2 до 3 тыс рублей. 

Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров  (ст. 16.2. КоАП РФ) 

Если фирма-импортер незадекларировала ввезенный товар, и отсутствуют признаки уклонения от уплаты таможенных платежей (сумма таможенных платежей менее 1 миллиона рублей), в таком случае директор может быть оштрафован на 10 – 20 тыс. рублей. 

Другой пример, фирма-импортер задекларировала ввезенный товар, но предоставила в таможню фиктивные документы или недостоверные сведения. Здесь директора оштрафуют так же на 10 – 20 тыс. рублей. 

Эта всего лишь маленький перечень статей, которые уготованы директорам предприятий.

Следует заметить, что из 539 подстатей, составляющих Особенную часть Административного кодекса, 430 предусматривают ответственность должностных лиц.

Поэтому, что бы не стать жертвой контролирующих органов и не платить «астрономические» штрафы, все финансово-хозяйственные операции необходимо осуществлять взвешенно и с должной осмотрительностью. 

Под действие этой статьи однозначно попадет руководитель, завладевший чужим имуществом при помощи преднамеренного обмана и неисполнения договорных обязательств.

Обман может заключаться в продаже фальсифицированного товара вместо оригинального – обещали брендовую обувь Mario Ponti, а отгрузили качественную подделку подпольных фабрик Средней Азии.

Возможен иной способ надувательства – получение предоплаты за товары (услуги), которые никто поставлять и оказывать не будет. 

В зависимости от размера причиненного ущерба устанавливается и наказание. Минимально — штраф до 500 тыс. рублей, максимально — 5 лет лишения свободы. 

Присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ) 

К числу наиболее распространенных в бизнесе способов присвоения или растраты можно отнести: 

– необоснованное и преждевременное списание оборудования (транспорта) и обращение его в свою пользу 
составление «липовых» актов о порче (убыли) товара, с его последующим завладением; 

– завышение затрат в закупочных документах или оплата невыполненных работ с целью присвоения подотчетных денежных средств; 

– использование подложных документов для получения денежных средств из кассы предприятия (фиктивные счета на представительские или командировочные расходы); 

– реализация товара мимо кассы и присвоение выручки; 

Минимальное наказание, которое может ожидать директора — 100 тыс. рублей. Максимальный порог — 10 лет лишения свободы и штраф до 1 миллиона рублей. 

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) 

Как обычно проявляется незаконное предпринимательство? Универсальные случаи: сбыт не лицензионной продукции (например, вино-водочных изделий, изготовленных на вполне легальных технологических линиях, но без соответствующего разрешения), или нарушение условий лицензирования (например, сбыт готовой продукции без указания срока годности и даты выпуска). В итоге директор сбытовой компании может «наторговать» себе неприятности от 100 тыс. рублей до 5 лет лишения свободы. 

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) 

Исключительное право на банковские операции имеют только кредитные учреждения. Если эти функции начнет осуществлять обычное предприятие, не имеющее специального разрешения — это криминал. 

Так, если директор фирмы начнет принимать вклады от населения, будет осуществлять расчеты между юридическими лицами, обналичивать деньги, обменивать валюту, продавать и покупать ценные бумаги, он рискует, как минимум заплатить штраф в 100 тыс. рублей, а как максимум, лишиться свободы на 7 лет с уплатой штрафа до 1 млн. рублей. 

Легализация (отмывание) денежных средств (ст. 174.1 УК РФ) 

Классическим примером «отмывания денег» может служить деятельность директоров, которые при помощи фирм-однодневок создают преступный капитал, а потом выводят его в низконалоговые юрисдикции, откуда эти деньги возвращаются обратно в Россию виде инвестиций. Таким манером сделке придается пристойный, правомерный вид. 

Другой пример — несанкционированное обналичивание денег фирмы под видом оплаты несуществующих товаров или услуг. 

Такая деятельность предусматривает минимальное наказание – принудительные работы сроком до 3 лет, и максимальное наказание – 7 лет лишения свободы. 

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) 

Если в отношении предприятия имеется решение суда о погашении задолженности по исполненным контрактам или по кредиту, но директор категорически не исполняет это судебный акт, а расходует деньги на текущую хозяйственную деятельность, или создает видимость отсутствия средств, он рискует попасть в немилость к закону.  Уклонение руководителя от исполнения подобной обязанности может повлечь наказание от 200 тыс. рублей до 2 лет лишения свободы. 

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) 

Нередки случаи, когда руководители компаний избирают банкротство, как способ избавления от долгового бремени.

Такие директора считают, что лучше потерять бизнес, но остаться с деньгами и имуществом, чтобы позже начать с начала, но уже не «с нуля».

В итоге заключаются невыгодные сделки, берутся кабальные займы, параллельно из предприятия выводятся активы. Иным словом, искусственно создаются условия неплатежеспособности. 

По закону такие манипуляции наказываются штрафом от 200 тыс. рублей до 6 лет лишения свободы. 

Уклонение от уплаты налогов или сборов с организации  (ст. 199 УК РФ) 

Если руководитель компании умышленно занижает доходы, что бы  не платить налоги: использует всевозможные «серые» схемы налоговой оптимизации, сотрудничает с фирмами-однодневками, фальсифицирует затраты и прочее, он вполне может стать фигурантом уголовного дела, предусматривающего ответственность от 100 тыс. рублей до 6 лет лишения свободы. 

Бывают случаи, когда директоров предприятий привлекают по совсем, казалось бы «экзотическим» статьям: 

– необоснованное увольнение беременной женщины (ст. 145 УК РФ); невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК РФ); 

– нарушение правил охраны окружающей среды  (ст. 246. УК РФ); нарушение требований охраны труда (ст. 143 УК РФ); 

– выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 238 УК РФ). 

Примечательно, но это далеко не полный перечень составов преступлений, предполагающих ответственность руководителей. Как тут не вспомнить крылатую фразу Лаврентия Берии «Был бы человек, а статья найдется».

Поэтому, что бы избежать нежелательных разногласий с законом, любой директор должен осознавать меру своей ответственности, обязан планировать деятельность руководимого им предприятия не только с позиции экономической выгоды, но и с позиции уголовного кодекса. 

http://varenikovgroup.ru/

Источник: https://hr-portal.ru/article/podvodnye-kamni-professii-direktor

Защита директора ооо подводные камни

Защита директора ооо подводные камни

Вопрос юристу: ООО поработало 3 года, за это время организация не смогла ни разу оплатить аренду, все заработанные денежные средства шли на оплату налогов и заработной платы, а арендодатели терпеливо ждали, теперь сумма долга по аренде 50 млн. Руб. Сейчас предприятие не функционирует, с работниками рассчитались, ген.

Принимайте решение о банкротстве самостоятельно, или ждите когда вас начнут банкротить кредиторы.——————————————————————— Вопрос юристу: Генеральный директор ООО уходит в отпуск по беременности и родам.

Предлагают стать Генеральным директором, как себя обезопасить?

320 юристов сейчас на сайте Добрый день!

Посоветуйте, пожалуйста. Мой хороший знакомый купил небольшой молочный завод и просит меня помочь ему, я не против. НО! Была открыта и зарегистрирована ООО-шка, устав и все сопутствующие документы. Он хочет сделать меня Генеральным директором этого ООО.

https://www.youtube.com/watch?v=77Ykn23XlzM

Мне 25 лет, закончила Университет по специальности: Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания. Подскажите, пожалуйста, как быть. Если согласиться на ГД, то на какие документы я должна обратить внимание, чтобы подстраховаться и если не быть ГД, то как по — другому можно управлять процессом???

22 Июня 2013, 17:15, вопрос №106146 Алена, г.

Хороший, плохой, злой, или Когда ТОПы уводят дело

01 Мар 2019-03-01 Рубрика: Корпоративное право Андрей Зайцев 0 CommentsИногда нам кажется, что российский бизнес живет по законам Дикого Запада, и как в знаменитом вестерне Серджио Леоне, совсем не понятно, кто из твоих партнеров какую роль играет

Как обезопасить себя генеральному директору

Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себяБесплатная юридическая консультация:

Гендиректор – не только руководитель и «первое лицо» фирмы. Как единоличный исполнительный орган ООО он несет всю полноту ответственности за деятельность фирмы и свои решения перед контрагентами и участниками общества.

Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себяМатериальная ответственность гендиректораОтветственность руководителя организации за долгиАдминистративная ответственность гендиректораУголовное преследование генерального директора ООО«Правила безопасности» для гендиректора ООООтветственность директора ООО по долгамОтветственность директора по долгамПеречень оснований для судебного разбирательстваОтветственность

Правила профессиональной безопасности генерального директора

Генеральный директор — человек, который несет ответственность абсолютно за все, что происходит в компании, начиная от нарушений в оформлении налоговых документов и до невыполнения бизнес-плана.

Как застраховаться от возникающих рисков и максимально обезопасить себя от персонального банкротства, рассказывает Владимир Фокин, управляющий партнер юридической фирмы «Фокин и партнеры».

Владимир Фокин, основатель и управляющий партнер юридической фирмы «Фокин и Партнеры».

Меня назначают ген директором ООО, какие могут быть подводные камни?

320 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 320 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Здравствуйте!

Зашел вопрос покупки мной готового бизнеса у моих знакомых. Организация ООО, договорились о рассрочке. Внес первый взнос и зашел вопрос о назначении меня генеральным директором, но учредителями пока остаются они до погашения половины рассрочки.

Подскажите пожалуйста без ведома генерального директора(меня) могут ли взять учредители кредит на организацию и какие могут возникнуть подводные камни, проблемы для меня. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

Бухгалтерские и юридические услуги

Да, такое бывает.

Для начала проясним, как многим кажется, «сложную процедуру смены генерального директора».

На самом деле, не так страшен черт, как его малюют.

Здесь главное — соблюсти процедуру и правильно заполнить все документы.

Итак, срок действия трудового договора с генеральным директором подходит к концу, или же генеральный директор решил уволиться по собственной инициативе (к слову, в случае расторжения трудового договора по инициативе самого генерального директора заявление об увольнение должно быть написано за месяц до даты увольнения (ст. 280 Трудового кодекса РФ)).

Защита гендиректора от недобросовестных действий учредителя

320 юристов сейчас на сайте На сегодняшний момент являюсь генеральным директором.

В компании идут нарушения отчетности, что ставит меня под удар в случае выявления сокрытия. Меня это не устраивает. Хочу уволиться, но перед этим выправить отчетность и показать задолженность перед налоговой.

Боюсь следующих последствий — чтобы учредители узнав об этом не провели мое увольнение под разными предлогами задним числом и не подставили меня.

Как посоветуете мне действовать и какие шаги могу предпринять чтобы избежать последствий недобросовестных действий учредителей?

И можно ли будет доказать, что фактическое руководство всеми действиями (неправомочными) компании велось не мной, а лицом которое контролирует учредителей?

26 Февраля 2015, 23:55, вопрос №742809 Константин, г.

Москва 1000 стоимость вопросавопрос решён Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (9) Юрист, г.

Предлагают стать генеральным директором, какие риски существуют для меня?

320 юристов сейчас на сайте У знакомого двоюродный брат живёт в Крыму.Купил в Москве ООО.компания занимается торговлей обувью по документам.ни сотрудников,ничего нет.фирма с нулевой отчетностью.

На себя оформить не может,потому как не гражданин РФ.просит меня стать ген.директром на 1 месяц,до его приезда в Москву.Чтобы меня обезопасить,предложил в документах прописать ограничение на взятие кредитов и прочих финансовых вопросах.

бухгалтер только отчетность нулевую сдаёт.предложил 20 тыс.р.

Потом хочет менять вид деятельности кардинально , заниматься поставкой рыбы из Крыма в Москву.Сказал что со стороны не хочет брать человека,в только проверенного чтобы ничего там не намутили.Скажите какие риски для меня? 11 Августа 2019, 00:54, вопрос №1342138 Александр, г.

Источник: https://46registration.ru/zaschita-direktora-ooo-podvodnye-kamni-45238/

Подводные камни при альтернативной ликвидации фирм

Защита директора ооо подводные камни

Согласно статистике Росстата, в 2016 году 711 тысяч юридических лиц прекратили своё существование. Это говорит об актуальности вопроса ликвидации компаний, в том числе — альтернативной ликвидации.

Напомним, что ни один нормативно-правовой акт не содержит этого термина. Будем подразумевать под альтернативной ликвидацией:

  • смену директора и участников компании;
  • реорганизацию при помощи слияния фирм;
  • реорганизацию через присоединение.

Более 75% компаний вынуждены прибегать к альтернативной ликвидации вместо официальной. Об этом говорят наш личный опыт и специально проведённое нами исследование.

Мы считаем, что одной из главных причин высокого процента являются опасность выездной налоговой проверки.

Не особенно привлекают предпринимателей также бюрократизированность официальной ликвидации и очень большие сроки этого процесса.

На практике срок официальной ликвидации компании редко бывает менее 4-х месяцев.

Например, целых 2 месяца требуется ждать реакции кредиторов на публикацию в «Вестнике государственной регистрации», только после этого можно уведомлять налоговую о завершении ликвидации (п.2 ст.22 закона «О государственной регистрации…»).

Предшествующая этому подача документов в регистрирующий орган, выездная налоговая проверка, сдача ликвидационного баланса ещё более увеличивают срок ликвидации ООО.

Список документов, которые нужно составлять и подавать при официальной ликвидации ООО, также впечатляет. Например, для той же публикации в «Вестнике» нужны:

  • бланк-заявка на публикацию;
  • сопроводительное письмо;
  • решение о ликвидации, назначении ликвидатора или ликвидационной комиссии;
  • документ, подтверждающий оплату (квитанция, к примеру).

Но альтернативная ликвидация далеко не всегда может решить проблемы руководства компании. Возьмём пример: если у компании имеется долг перед кредитором более 300 тыс.

рублей, то альтернативная ликвидация не является сто процентным способом избежать долгов, потому что кредитор, в том числе и налоговый орган теоретически может инициировать процедуру банкротства, а практически будет включаться в реестр кредиторов и настаивать на субсидиарной ответственности должника и именно за тот период, в который образовались долги.

Излишне говорить, что юридические конторы, предлагающие «ликвидацию ООО за одну неделю и без хлопот», «забудут» об этом упомянуть.

Разберёмся в основных «подводных камнях» альтернативной ликвидации ООО.

Риск №1: новый директор окажется массовым

Есть письмо ФНС РФ от 03.08.

2016 №ГД-4-14/14126@, где сказано, что если лицо, имеющее право без доверенности действовать в интересах юрлица выступает в этом качестве более, чем в 5-ти юрлицах, то ИФНС должны затребовать объяснения по этому факту, изучить документы, пояснения от заявителя, объяснения от других лиц, которым могут быть известны обстоятельства, имеющие значение для проверки и даже провести осмотр объектов недвижимости.

Если после этих действий ИФНС решит, что сведения в ЕГРЮЛ о директоре недостоверны, то налоговая потребует представить достоверную информацию.

Если не сделать этого в течение 30-ти дней, ИФНС внесёт в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о юрлице, а это автоматический отказ в регистрационных действиях по смене директора (пп. «ф» п.1 ст.

23 закона «О государственной регистрации юридических лиц…»).

В В такой ситуации юрист, который сопровождал дело, скорее всего, разведёт руками и возвращать деньги за услугу откажется.

Напомним, что лица, имеющие право действовать без доверенности — это:

  • единоличный исполнительный орган (директор, президент) (ч.1 ст.40 закона «Об ООО»);
  • коллегиальный исполнительный орган;
  • управляющий или управляющая компания (ст.42 закона «Об ООО»).

Как устранить риск:

Проверить потенциального покупателя на наличие соответствующей дисквалификации (ст. 3.11 КоАП), но не только её. Нужно также проверить, не был ли замешан потенциальный новый директор или учредитель в деятельности юрлиц, ранее нарушавших законодательство (п.3 письма ФНС России от 27 марта 2015 года №СА-4-14/5039@).

Это письмо на 3 года запрещает госрегистрацию в качестве директора или участника (учредителя) для лиц, которые уже были директорами или участниками (учредителями), в компаниях, которые:

  • были исключены из реестра как недействующие с долгом перед бюджетом;
  • о которых в ЕГРЮЛ есть запись о недостоверности сведений;
  • должны были быть ликвидированы по решению суда, но ликвидированы не были.

Риск №2: на компанию наложен запрет на регистрационные действия

Такие запреты накладывают судебные приставы-исполнители, опираясь на пп.17 п. 1 ст. 64 закона «Об исполнительном производстве», который даёт приставам право «совершать иные действия, необходимые для своевременного, полного и правильного исполнения исполнительных документов».

Запрет пристава на внесение изменений в ЕГРЮЛ — это обеспечительная мера, которую часто используют при корпоративных спорах и при взыскании задолженности с компании.

Как устранить риск:

Проверить наличие запрета на регистрацию изменений в ЕГРЮЛ на сайте судебных приставов.

Риск №3: допросы как средство налогового контроля

Руководителя компании или любое другое лицо, которому могут быть известны обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля (ст. 90 НК РФ) могут вызвать в налоговую или правоохранительные органы.

На практике в СКР «приглашают» уже после вызова в налоговую, для дачи показаний по обстоятельствам продажи доли, для установления истинного намерения нового участника вести хозяйственную деятельность, если этот участник вызывает подозрения, или есть признаки состава преступления по ст.199 УК РФ или по ст.

173.1 УК РФ). Это право дано налоговым органам пп.12 п.1 ст.31 НК РФ, а также п.1 ст.90 НК РФ.

ФНС может пойти на хитрость: перед вызовом для дачи показаний взять показания с нового участника, где он признаётся, что не собирается вести хозяйственную деятельность.

Однако если продавать фирму реальному покупателю из другого региона, то для дачи показаний его не вызовут. Таким образом, нежелательной процедуры можно избежать.

Как устранить риск:

  1. Желательно, чтобы покупатель компании был из другого региона и имел реальные намерения по ведению хозяйственной деятельности;
  2. Необходимо давать объявление о продаже компании, что бы в дальнейшем была возможность дать пояснения, как именно была продана доля.

Риск №4: новый владелец компании будет использовать её для ухода от налогов

ФНС относительно успешно борется с практикой ухода от налогов (например, с помощью системы СУР АСК НДС-2, которая позволят отследить «судьбу» НДС по всей цепочке контрагентов). Самые распространённые формы налоговых нарушений:

  • использование компаний-однодневок без фактической хозяйственной деятельности. Практика говорит, что около 90% доначислений налогов и вообще претензий ФНС возникают именно из-за связи с компаниями-однодневками;
  • завышение стоимости товаров и услуг с целью уменьшения налога на прибыль;
  • незаконное возмещение НДС из госбюджета, которое квалифицируется по ст. 199 УК РФ.

Возможно, что новый владелец компании, аффилированный с другими лицами или фирмами, будет использовать покупаемую компанию для подобных незаконных схем.

Ничем хорошим для прежнего руководства фирмы это не обернётся: например, ФНС может обвинить старого и нового владельцев в сговоре, доначислить налоги, пени и штрафы, выиграть спор в суде.

Каждый случай индивидуален, но субсидиарная ответственность аффилированных с компанией физических лиц в России широко распространена.

Например, в деле о банкротстве «Птицефабрики Мурманская» арбитражные суды привлекли её бывшего руководителя Мазура В.А. к субсидиарной ответственности на сумму 5 000 000 рублей по заявлению арбитражного управляющего. Мазур В.А.

, ещё будучи руководителем, безвозмездно передал имущество компании другой организации, и это привело к банкротству. Суды согласились с позицией арбитражного управляющего, Мазура В.А.

привлекли к субсидиарной ответственности (Проставление АС Северо-Западного округа от 14 июля 2016 года, дело № А56-4970/2013).

Другой пример, не связанный с налогами, но связанный с субсидиарной ответственностью руководителя: ООО «Этимарк» и ООО «Дом-Строй» заключили инвестиционный договор, по которому «Этимарк» передала «Дом-Строю» более 800 млн рублей на строительство многоквартирного дома.

По условиям договора «Дом-Строй» не имела права заключать какие-либо сделки относительно строящихся квартир, поскольку после завершения строительства и сдачи дома в эксплуатацию квартиры переходили к ООО «Этимарк». При нарушении договора «Дом-Строй» выплачивает неустойку.

Директор «Дом-Строя» нарушил договор и заключил договоры долевого участия в строительстве относительно 87 квартир. То есть возникла «двойная продажа». Условия инвестиционного договора были нарушены, и «Дом-Строй» должен был выплатить неустойку в размере 223 467 595 рублей, что он и сделал.

После этого «Дом-Строй» обратился с иском против своего директора с требованием взыскать с последнего 223 467 595 рублей.

Арбитражные суды удовлетворили эти требования (Постановление 10 арбитражного апелляционного суда от 11 декабря 2013 года, дело №А41-2271/13, оставленное без изменений ФАС Московского округа от 19 марта 2014 года).

Как устранить риск:

Требовать от покупателей компании какие-либо гарантии, а правильнее всего обращаться к уже проверенным исполнителям, за которыми не наблюдалось подобных грехов. По большому счету, тут нет никаких гарантий.

В заключение

Сами по себе процедуры, используемые для альтернативной ликвидации, при правильном проведении и оправданности не являются противозаконными. Однако то, как, и для чего их применяют — служит для изобретения ФНС РФ новых способов противодействия.

Сложности возникают, когда директора и учредители фирм пытаются провести альтернативную ликвидацию, не зная тонкостей процесса, а тонкостей этих предостаточно. Или когда руководство фирмы прибегает к помощи недобросовестных юристов, соблазнившись объявлениями на ярких сайтах, обещающих «ликвидацию быстро, без проблем, хлопот и личного участия, гарантия 100%».

Мы полагаем, что руководители и собственники бизнеса прибегают к методам альтернативной ликвидации потому, что официальная ликвидация — крайне трудоёмкий процесс.

Каждый случай ликвидации компании нужно рассматривать индивидуально. Изучая деятельность фирмы, можно найти варианты, как ликвидировать её таким образом, чтобы исключить возможные претензии ФНС и правоохранительных органов.

Источник: https://xn----dtbeec7ak4ay9j.xn--p1ai/blog/podvodnye-kamni-pri-alternativnoy-likvidatsii-firm/

Ответственность директора

Ни один человек не застрахован от ошибок, в том числе при исполнении должностных обязанностей.

Последствия ошибок в действиях единоличного исполнительного органа общества чреваты, как правило, финансовыми потерями для общества.

В свою очередь, почти любая из ошибок директора (далее также ЕИО) может обернуться гражданско-правовой ответственностью в виде убытков для него самого.

Десять наиболее часто распространенных в судебной практике причин для ответственности директора (в том числе бывшего директора) – в сегодняшнем материале.

А.

Мартынов, будучи директором ООО «СтройТехЦентр», заключил от имени общества договор купли-продажи принадлежащего обществу автомобиля Инфинити с другим юрлицом, передал транспорт по акту приема-передачи.

Автомобиль оценили в 1 млн. рублей. В договоре установили следующий порядок оплаты: «цена автомобиля продавцу не выплачивается, а идет в счет оплаты по договору купли-продажи автомобиля №_ от ___года.

Как перестать быть директором

Уважаемая Юлия Сергеевна, спасибо за вопрос! Как Вы считаете? Мне кажется, что та сфера, где государство (читайте — уполномоченный орган) оставляет за собой последнее слово, может впоследствии стать почвой для злоупотреблений.

Сегодня ИФНС будут назначать ответственного за проведение собрания, завтра исключать участника без суда. Но, это, скорее всего, риторический вопрос.Еще вариант — если по истечении назначенного срока не будет избран руководитель — компания должна быть ликвидирована.

Думаю, этот вариант не будет работать в полной мере.

Налоговый орган на это, как правило, не идет, поскольку расходы будут возложены на государственный бюджет.

Как защитить свой бизнес от мошенничества наемного директора

Расскажу, как защитить свой бизнес от отъема.

Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное — перечень выявленных нарушений! Собственник вправе заставить директора возместить потери, а также потребовать возбудить в отношении него уголовное дело. Недобросовестного руководителя могут посадить в тюрьму на срок до десяти лет за мошенничество () или злоупотребление полномочиями ().

Владелец бизнеса накажет управленца, который лишил компанию прибыли или довел ее до банкротства. Но затем ему не всегда удается восстановить бизнес.

1.

Подводные камни при альтернативной ликвидации фирм

Согласно статистике Росстата, в 2019 году 711 тысяч юридических лиц прекратили своё существование.

Это говорит об актуальности вопроса ликвидации компаний, в том числе — альтернативной ликвидации. Напомним, что ни один нормативно-правовой акт не содержит этого термина.

Будем подразумевать под альтернативной ликвидацией:

  1. смену директора и участников компании;
  2. реорганизацию через присоединение.
  3. реорганизацию при помощи слияния фирм;

Более 75% компаний вынуждены прибегать к альтернативной ликвидации вместо официальной.

Об этом говорят наш личный опыт и специально проведённое нами исследование. Мы считаем, что одной из главных причин высокого процента являются опасность выездной налоговой проверки.

Не особенно привлекают предпринимателей также бюрократизированность официальной ликвидации и очень большие сроки этого процесса.

Источник: http://registrator-spb.ru/zaschita-direktora-ooo-podvodnye-kamni-49083/

Законовед
Добавить комментарий