Патент на продажу цветов в розницу

Получение патента на розничную торговлю для ИП в 2019 году

Патент на продажу цветов в розницу

> Спецрежимы > Получение патента на розничную торговлю для ИП в 2019 году

Патентная система налогообложения предназначена для индивидуальных предпринимателей, деятельность которых сопряжена с видом деятельности, относящимся к перечню в ст. 346.43 НК РФ.

Одним из видов деятельности, в отношении которого допустимо применить патент, является розничная торговля. Она может осуществляться через стационарные или нестационарные сети, виды деятельности закреплены в п.

45 и 46 указанной статьи кодекса.

Что такое розничная торговля

Это товарообменный процесс, удовлетворяющий запросы населения посредством продажи или предоставления им товаров и услуг, в которых они испытывают нужду.

Розничная торговля является окончательным этапом перемещения товаров, так как они посредством розницы попадают в руки конечного потребителя.

Во 2-й части ГК РФ подобному процессу дано также определение – лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, осуществляет операции купли-продажи продукции для личного потребления пользователя, а не для занятия бизнесом.

В процессе выполнения торговых операций реализатор должен помнить о приоритетности потребителя, в производстве товаров необходимо также учитывать потребность конечного пользователя.

Важно: розница удовлетворяет потребности обеих сторон – продавец получает доход, а потребитель желаемый продукт.

Розничную торговлю можно вести через стационарный объект или нестационарный. Что это, в чем отличия?

Cтационарные и нестационарные сети для розничной торговли

ФНС при разъяснении сотрудникам своих отделов данных понятий ссылается на письмо Минфина, которое подробно излагает, что:

Стационарный торговый объект – это здание его часть, строение его часть, при этом:

  • Основа таких сооружений должна прочно связываться фундаментной основой с почвой;
  • Объекты должны быть подключенными ко всем коммуникациям, обеспечивающим жизнедеятельность и соответствие санитарным нормам.

Также об этом сказано и в статьях НК РФ – стационарная сеть это здание/сооружение, предназначенное к занятию подобным бизнесом и подключенное к коммуникациям.

Другими словами – это:

  • Здание;
  • Сооружение;
  • Постройка.

Имеющие коммуникационную систему и цоколь, то есть основу прикрепления к земле.

Нестационарный торговый объект – это временный объект возведенный человеком, не имеющий основания, в том числе и передвижной, и неважно имеет ли он жизнеобеспечение.

НК РФ утверждает, что нестационарная розничная торговля – это объекты, обеспечивающие разносную и развозную торговлю, а также сооружения не относящие к стационарным.

То есть, это:

  • Торговля с транспорта;
  • Киоски;
  • Лотки;
  • Палатки;
  • Павильоны и прочие временные сооружения.

Кто может получить патент в розничной торговле в 2017 – 2018 году

Патент предназначен для индивидуальных предпринимателей (ИП), юридическим лицам он не доступен.

Ограничения на применение патента

При этом существует лимит возможностей, допускающих использование специального патентного режима:

  • Нельзя использовать патент, если предприятие входит в состав простого товарищества или использует условия доверительного правления имуществом;
  • Общая численность работников на предприятии должна быть менее 15 человек;
  • Годовая выручка по предприятию не должна превышать 60 млн. рублей.

Важно: если индивидуальный предприниматель теряет возможность пользоваться патентом, то он сможет перейти на любое другое налогообложение, согласно нововведениям 2017 года.

Однако при этом налог с имущества согласно его кадастровой стоимости ИП обязан уплачивать, так как право, освобождающее от этой уплаты, было отменено в 2015 году.

Преимущества владения патентом для ИП

Патент для индивидуальных предпринимателей обладает большим перечнем положительных сторон:

  • Основная – это сравнительно небольшая его стоимость;
  • Возможность самостоятельно определиться с периодом действия патента – 1 – 12 месяцев;
  • Доступность приобрести сразу несколько патентов для использования в различных регионах;
  • Отсутствие декларирования, а значит и отсутствие бюрократических операций по проверке точности данных;
  • Перечень разрешенных законодательством видов деятельности доступно только расширить местными властями, но сократить нельзя.

Важно: для розничной торговли отсутствует освобождение по выплате социального страхования за работников.

Также неоспоримым преимуществом патента для ИП является освобождение от определенных видов налога, конечно, при этом существуют некоторые нюансы, к примеру, НДС нужно оплачивать при выполнении определенных видов работ, а имущество, находящееся на кадастровом реестре облагается налогом.

Следующий этап, это отсутствие необходимости в тщательном формировании первичной документации, так как в данном случае доходы/расходы не являются объектом налогообложения.

Важно: до 1 июля 2018 года держатели патента имеют право работать без ККТ.

Как получить патент в 2017 – 2018 году на розничную торговлю

Прежде чем отправиться за получением патента, ИП необходимо определиться со сроком его применения, подавать заявление нужно за 10 дней до выбранной даты.

С сентября 2017 года применяется новая форма заявления 26.5-1, скачать ее бланк и заполненный образец можно по ссылке – Заявление на патент форма 26.5-1.

Далее следует убедиться, что в данном регионе существует возможность работать согласно патентной основе в отношении розничной стационарной и нестационарной торговли, так как это определяется региональными властями.

Важно: патент доступен только для того региона, в котором его выдали.

Инспекция рассматривает заявление индивидуального предпринимателя в течение 5 дней, после чего должна дать положительный или отрицательный ответ.

Отказать ИП в патенте могут в следующих случаях:

  • Вид деятельности недопустим для использования патента;
  • Неверно указан период действия документа;
  • ИП недопустимо право для использования патента в этом году;
  • ИП имеет задолженности;
  • Неверно заполнены поля заявления.

Чтобы подать заявление на получение патента индивидуальному предпринимателю допустимо:

  • Пройти в отделение ФНС;
  • Отослать его почтой, при этом необходимо учитывать период доставки;
  • Заполнить электронную форму на официальном сайте.

Чтобы заполнить бланк заявления необходимо приготовить:

  • Паспорт, ИНН;
  • Свидетельство о регистрации ИП;
  • Кадастровая и техническая документация на помещение.

Как посчитать патент на розничную торговлю

Патент для индивидуального предпринимателя является заменителем трех налогов:

Расчет происходит по следующей формуле:

П = ПГД * 6%.

В данном случае:

  • ПГД – это потенциально возможный годовой доход для вида деятельности, который рассчитывается на региональном уровне с учетом особенностей ведения бизнеса на год, при использовании прошлогодних данных, но при этом следует следить за изменениями в законодательстве;
  • Также следует учитывать период, на который ИП берет патент.

Патент на розничную торговлю на 2017 год для Москвы

Потенциальный годовой доход для Москвы для индивидуальных предпринимателей с 1 января 2017 года установлен Законом г.Москвы №53 в ред. от 23.11.16 и составляет:

  • через стационарные сети с торговыми залами менее 50 кв.м.:
  • через торговые сети без залов и нестационарные сети, кроме развозной и разносной:
  • развозная и разносная 2 700 000 руб.

Ставка равняется 6%.

Размер патента для Московской области на розницу

Источник: //buhland.ru/patent-na-roznichnuyu-torgovlyu/

Гдеможноо взять патент на продажу цветов

Патент на продажу цветов в розницу

Получаем, что общая налоговая нагрузка предпринимателя составляет 59 400 + 43 138 = 102 538 руб.

Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на упрощённой системе, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка. Если годовой доход составил 1 700 000 рублей, то в бюджет по ставке 6% надо уплатить налог 102 000 рублей. Кроме того, на УСН Доходы можно уменьшать рассчитанный налог за счёт взносов.

Считаем сумму взносов с дохода 1 700 000 рублей на УСН 6%: 36 238 + (1 700 000 – 300 000) * 1%) = 50 238 рублей. Уплаченные взносы вычитаем из рассчитанного налога: 102 000 – 50 238 = 51 762 рублей надо доплатить. Итого, вся сумма для уплаты в бюджет парикмахером на упрощенке составит 102 000 рублей (50 238 руб. взносы плюс 51 762 руб. остаток налога).

Получаем, что в нашем случае переходить на патентную систему налогообложения имеет смысл, только если реальный доход парикмахера превысит 1 700 000 рублей. С дальнейшим ростом дохода стоимость патента увеличиваться не будет, а налог на УСН Доходы будет расти. А вот если доход московского парикмахера меньше, чем 1 700 000 рублей, то ему выгоднее работать на упрощёнке.

Рекомендуем перед выбором системы налогообложения получить бесплатную консультацию по расчёту налоговой нагрузки у специалистов 1С.

Вы можете купить патент и уволить бухгалтера, забыть про проблемы с налогами, налоговой отчетностью и с кассовым аппаратом

Переход ИП на патент для розничной торговли

Перейти на патент предприниматель может в любое время

Для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН) необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ГНИ РФ

Освобождение ИП от налогов

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов и сборов:

  • НДС
  • НДФЛ
  • налога на имущество физических лиц
  • торгового сбора

Срок выдачи ИП патента на розничную торговлю

Патент на розничную торговлю выдается по Вашему желанию на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года

Порядок оплаты налога по патенту для ИП на торговлю

Оплата налога на патент зависит от срока, на который он выдается

  • до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
  • более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

Реквизиты для оплаты патента ИП.

ВниманиеВозможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике. В качестве альтернативы ООО могут использовать схожий налоговый режим – ЕНВД.

  • Количество работников ИП не должно превышать 15 человек.

ВажноПри этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек.
Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек.

  • Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.
  • Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД.

    Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

    То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы.

    Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г.

    НК РФ).

    Основания для отказа в выдаче патента

    К началу страницы

    1. несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения

    2. указание срока действия патента, не соответствующего п. 5 ст. 346.45 НК РФ (патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года)

    3. нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым п.

    В случае неуплаты налогов, как и на других предпринимателей, на собственников уличных торговых точек накладываются пеня и штрафы.

    Где его можно взять

    Для получения разрешения на уличную торговлю необходимо обратиться к администрации города.

    Прежде, чем его получить, необходима регистрация юридического лица или индивидуальное предпринимательство в органах налоговой службы.

    При этом необходимо выбрать упрощенную систему налогообложения или единый налог на временный доход.

    К заявлению, образец которого можно просмотреть ниже, необходимо приложить следующие документы:

    • топографический план местности с условным обозначением будущего места торговой точки;
    • свидетельство о регистрации в органах налоговой службы Российской Федерации;
    • свидетельство о постановке на учет в налоговых органах;
    • устав для юридических лиц, паспорт гражданина Российской Федерации или вид на жительство иностранных граждан для физических лиц;
    • выписку из налоговой службы об отсутствии задолженностей.

    Все документы, кроме плана, необходимо предоставить в виде оригинала и копии. Городская администрация рассматривает заявление и выносит решение в течение 10 дней.

    В случае положительного результата заявителю выдается паспорт на торговую точку.

    : введение.

    Торговля овощами на улице.

    Кроме этого в итоговом окошке будет прописана информация о том, как необходимо оплачивать стоимость.

    Преимуществом калькулятора расчета стоимости торгового патента является тот факт, что все параметры в нем обновляются вместе с их изменениями в нормативной базе РФ. Сейчас расчет проводится на текущий год. С наступлением нового года даты изменятся и снова будут внесены коррективы.

    Уже не первый год в Налоговом кодексе РФ существует понятие патентной системы налогообложения.

    Она стала для многих предпринимателей хорошим способом не переплачивать на налогах. Для ИП, которые занимаются розничной торговлей, это самый надежный способ уберечься от больших потерь, когда доходы могут упасть.

    При других системах оплаты налогов они должны платить немалые суммы даже в периоды низкой рентабельности. Патент же данного вида изначально дает право на сниженные оплаты и взносы. Факт того, что именно ПСН является наиболее оптимальной, подтверждается цифрами с количеством ИП на ней.

    Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности – парикмахерские и косметические услуги.

    Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем, что сумма налога для нашего примера составит 29 700 рублей. Оплатить его можно двумя платежами:

    • 9900 рублей не позднее 90 дней после начала действия патента;
    • 19800 рублей не позднее срока окончания действия патента.

    Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц.

    Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день. Здесь, однако, надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог.

    Такая льгота возможна лишь на режимах УСН Доходы и ЕНВД.

    На УСН Доходы минус расходы, ОСНО и ЕСХН страховые взносы учитывают в расходах, т.е. меньше становится налоговая база для расчёта налога. Теперь сравним, с какой суммы доходов покупка патента будет выгоднее, чем при работе на той же упрощёнке.

    Расчёт будем вести, исходя из годового дохода ИП.

    Пример:

    Стоимость патента на полный 2019 год для парикмахера в Москве составляет 59 400 рублей. Плюс надо заплатить за себя страховые взносы из расчёта: 36 238 + (990 000 – 300 000) * 1%) = 43 138 руб.
    Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог.

    • производство кожи и изделий из кожи;
    • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
    • сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
    • производство молочной продукции;
    • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
    • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
    • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
    • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
    • деятельность по письменному и устному переводу;
    • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
    • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
    • резка, обработка и отделка камня для памятников;
    • оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

    Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению.

    Условия перехода на ПСН

    Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:

    1. На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели.

    Анжелика, здравствуйте!

    Упрощенной системы на основе патента уже нет с 2013 года.

    Есть обычная УСН и отдельно патентная система налогообложения.

    Упрощенка простая, налог можно рассчитывать как 6% от доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. В первом случае, когда налог рассчитывается как 6% от доходов, сумму налога еще можно уменьшить на страховые взносы ИП.

    Патентная система работает по другому.

    Вам просто нужно оплатить стоимость патента – для магазина с торговым залом до 50 кв м на 4 месяца стоит 32 000 рублей в Башкортостане. Отчетность по патентной системе в налоговую не сдается.

    Что вам сейчас нужно сделать:

    1.
    В течение 30 дней с момента регистрации ИП подайте уведомление на применение УСН.

    Даже если вы выберете патент, это уведомление спасет вас от общей системы налогообложения, на которую предприниматели попадают автоматом при регистрации. УСН полностью заменяет общею систему. Патент применяется только к конкретной деятельности, поэтому он полностью ОСНо не заменит.

    2.
    Если надумаете покупать патент, в налоговую по адресу магазина нужно подать заявление за 10 дней до начала применения. Стоимость патента нужно заплатить одним платежом в срок не позднее окончания действия патента.

    3. Если будете работать на патенте, вам нужно будет вести книгу учета доходов.

    Зачем власти это контролируют

    Как правило, на прилавках уличных торговых точек размещают разнообразный ассортимент, но наиболее распространенными являются продукты питания.

    Как известно, несоблюдение санитарных норм при организации их продаж приводит к ухудшению качества и риску для здоровья покупателей.

    Задачей властей в первую очередь является обезопасить граждан от существующих рисков. В рамках этого они в обязательном порядке проводят проверки соответствия организации торгового места установленным стандартам.

    Нормативное регулирование

    Уличная торговля регулируется следующими нормативными актами:

    1. Постановлением Правительства № 585 от 17.07.2009 «Об осведомительном порядке начала выполнения отдельных видов предпринимательской деятельности».
    2. Ст.

      14. 1. Административного Кодекса Российской Федерации.

    3. Ст. 14. 4. Административного Кодекса Российской Федерации.

    Реализаторы, занимающиеся уличной торговлей, являются налогоплательщиками наравне с предпринимателями, осуществляющими другие виды деятельности.

    Для них предусмотрены особые системы налогообложения как для субъектов малого бизнеса.

    Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    ПД * 6% = СП

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб.

    Источник: //aktyal-moskva.ru/gdemozhnoo-vzyat-patent-na-prodazhu-tsvetov

    Патент на розничную торговлю

    Патент на продажу цветов в розницу

    Вернуться назад к странице про ПСН >>>

    Экономьте от 100 000 рублей в год на налогах применяя ПСН (патентную систему налогообложения)! 

    Патент на розничную торговлю – один из самых популярных видов деятельности для применения ПСН. Владельцы розничных магазинов выбирают данный вид налогообложения с целью экономия на налогах,  а также из-за упрощенного ведения бухгалтерии и возможности не использовать ККМ.

    Для розничной торговли возможно три вида применения ПСН:

    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (К данной категории торговых объектов относятся “островки” в торговых центрах, розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы)

    Развозная и разносная розничная торговля. Данный вид торговли это продажи с автомобилей, “с рук” и другие нестационарные способы торговли.

    Условия применения ПСН в розничной торговле:

    • Площадь торгового зала до 50 кв.метров или объект стационарной сети без торгового зала.
    • Сотрудников в штате не более 15 человек.
    • Выручка не более 60 млн.рублей в год

    Преимущества патентной системы налогообложения:

    • не нужно платить налог по УСН
    • не нужно сдавать налоговую декларацию
    • не нужно платить торговый сбор (в г.Москве)
    • патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
    • упрощенный порядок учета

    Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

    Мы вам поможем:

    • определить относится ли ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
    • рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
    • оформить необходимые документы для получения  патента
    • подать документы на получение патента в ИФНС
    • зарегистрировать ИП (если необходимо)

    Выберите подходящий вариант оформления патента

    Пакет «Патент-1»Пакет «Патент-макси»Пакет «ИП + Патент»Пакет «ИП + Патент макси»
    Оформление заявления для оформления патентаОформление пакета документов для оформления патентаОформление пакета документов на регистрацию ИПОформление пакета документов на регистрацию ИП
    Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*Подготовка заявления по переходу на УСНПодготовка заявления по переходу на УСН
    Получение готовых документов в ИФНСОформление пакета документа для оформления патентаОформление пакета документов для оформления патента
    Передача готовых документов клиентуПомощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)Сопровождение клиента в ИФНС на регистрацию ИП + Патент (либо подача без участия клиента*)
    Получение готовых документов в ИФНС (без участия клиента)* Либо сопровождение клиента в ИФНС на выдачу готовых документов.
    Передача готовых документов клиенту
    Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)
    Срок — 1 деньСрок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНССрок – 1-2 дняСрок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента.
    2200 руб.4500 руб. 4700 руб. 5900 руб.**

    * Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

    ДО ПОДАЧИ ДОКУМЕНТОВ В ИФНС НА ОФОРМЛЕНИЕ ПАТЕНТОВ ДЕЙСТВУЮЩИЕ С 1 ОКТЯБРЯ 2019 г. ОСТАЛОСЬ

    Для более подробной информации о ПСН посмотрите видео о патенте на розничную торговлю

    Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

    Вы получите:
    1. Быстрое и качественное выполнение заказа
    2. Платежные документы для оплаты налога ПСН
    3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения
    4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

    Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

    Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24  или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

    //www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

    Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

    Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

    Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после полученных от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с вами встретиться в удобном для вас месте.

    Необходимые документы для перехода на ПСН

    • Копия паспорта индивидуального предпринимателя
    • Копии ИНН и ОГРНИП
    • Копия договора аренды торговой площади

    Стоимость патента (налог) на розничную торговлю в Москве

    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли – стоимость патента на розничную торговлю в Москве зависит от муниципального образования в котором находится торговая площадь, независимо от количества наемных работников.

    В таблице приведена стоимость патента по двум округам.

    Площадь торгового зала до 50 кв.метров:

    Округ применения ПСНСтоимость патента на 12 мес.
    Администрация муниципального округа Арбат297 000
    Администрация муниципального округа Перово148 500

    Стоимость патента (налог) на розничную торговлю в Московской области

    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:

    Стоимость патента (налог) на 12 месяцев (руб)

    без привлечения наемных работниковс привлечением наемных работниковот 1 до 3 включительно с привлечением наемных работниковот 4 до 15 включительно
    12 52830 210 253 889

    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов:

    Стоимость патента (налог) на 12 месяцев (руб)

    без привлечения наемных работниковс привлечением наемных работниковот 1 до 3 включительно с привлечением наемных работниковот 4 до 15 включительно
    12 52825 71894 699

    Остались вопросы? Звоните +7 495 162-64-24 

    Дополнительные услуги

    Наименование услугиСтоимость
    Внесение изменений в ОКВЭД (подготовка заявления)1500 руб.
    Уведомление Роспотребнадзора (подготовка заявления)1000 руб.
    Курьерская доставка документов по г.Москве300 руб.
    Постановка ККМ на учет1900 руб.
    Подключение к электронному документообороту с ИФНСБесплатно

    Вернуться назад к странице про ПСН >>>

    Источник: //fep1.ru/patent-na-roznicu/

    Патентная система налогообложения

    Патент на продажу цветов в розницу

    Максимальный размер потенциально возможного(не реального) годового дохода не может быть более 1 518 000 руб. (1 000 000 руб. × 1,518)(+2,4%).

    2018 год

    С 1 июля 2018 года будет обязательно применение онлайн-ККМ. Стоимость патента можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение – возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.

    Максимальный размер потенциально возможного(не реального) годового дохода не может быть более 1 481 000 руб. (1 000 000 руб. × 1,481).

    При этом максимум может быть поднят в 3, 5 и в 10 раз(Статья 346.43 п.8 пп.4).

    2017 год

    Максимальный размер потенциально возможного(не реального) годового дохода не может быть более 1 425 000 руб. (1 000 000 руб. × 1,425).

    2016 год

    С 1 января 2016 года добавляют еще 16 видов ПСН(см.полный список ниже пп.48-63)

    Максимальный размер потенциально возможного годового дохода не может быть более 1 329 000 руб. (1 000 000 руб. × 1,329).

    2015 год

    С 2015 года патент можно будет получить только для одного конкретного муниципального или административно-территориального образования в регионе(например, одного города). Ранее можно было получать патент в той налоговой, где выгоднее, а вести бизнес где угодно в пределах одного региона.

    Минимальный размер потенциально возможного годового дохода(он был 100 тыс. руб.) отменяют.

    С 2015 года для производственной, социальной и научной сферы вводятся Налоговые каникулы в некоторых регионах и налог будет равен нулю.

    О патенте

    Патентную систему налогообложения(ПСН)могут применять только ИП (ООО и другие организации не могут). До 2013 года система называлась “УСН на основе патента”.

    Вводиться решением местных властей(регионов) для некоторых пунктов из определенного списка, также может быть введена для любых бытовых услуг. Кстати, с 2017 года – новый список бытовых услуг.

    Список видов во многом похож на список ЕНВД, но плюс к тому там есть преподавание, мелкое производство и мелкое с/х. Введена почти во всех регионах, включая Москву и Санкт-Петербург.

    Система похожа на ЕНВД(вмененку) по расчету налога. Патент не зависит от доходов. Зависит от физических показателей: люди, площадь, местоположение и пр.

    ККМ

    При ПСН не обязательно применять ККМ(ККТ, кассовый аппарат), что является значительным плюсом. При этом в сфере услуг можно выдавать товарный чек с описанием услуги. В торговле необходимо выдавать товарный чек по требованию.

    С 1 июля 2018 года будет обязательно применение онлайн-ККМ. Стоимость патента можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение – возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ. Если касс несколько – лимит нужно применять по каждой кассе в отдельности (письмо от 21.02.2018 № СД-3-3/1122)

    ПСН и ЕНВД: когда регистрировать ККМВид деятельности и налогСрок регистрации онлайн-ККМ
    ЕНВД розничная торговля и услуги общепита (с работниками)до 1 июля 2018 года
    ЕНВД розничная торговля и услуги общепита (без работников)до 1 июля 2019 года
    ПСН следующие виды: розничная торговля и услуги общепита; услуги по присмотру и уходу за детьми и больными; услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома; услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах; деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;до 1 июля 2018 года
    ПСН розничная торговля и услуги общепита (без работников)до 1 июля 2019 года
    Все остальные виды ЕНВД и ПСНдо 1 июля 2019 года

    Срок действия

    Патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев, но в пределах одного календарного года. Т.е. в 2018 году можно получить патент только до 31 декабря 2018 года.

    Стоимость

    Тут можно посчитать стоимость патентной системы налогообложения: Калькулятор стоимости патента для всех регионов(налог.ру – сайт ИФНС).

    Формула патента: потенциально возможный доход * К1(коэффициент-дефлятор) * 6%.

    Потенциально возможный доход может зависеть от многих факторов(смотря какой вид деятельности): количества людей, площадь, местоположение, количество машин.

    Стоимость патента не пересчитывается, если снизились показатели. Если показатели возрасли, то нужно получать другой патент, либо переходить на иной налоговый режим. При этом самостоятельно пересчитывать патент нельзя.

    2018 год: Максимальный размер потенциально возможного(не реального) годового дохода не может быть более 1 481 000 руб. (1 000 000 руб. × 1,481).

    При этом максимум может быть поднят в 3, 5 и в 10 раз(Статья 346.43 п.8 пп.4).

    20182017201620152014
    1,4811,4251,3291,1471,067

    С 2015 года для производственной, социальной и научной сферы вводятся Налоговые каникулы в некоторых регионах и налог будет равен нулю.

    Порядок оплаты

    п. 2.1 ст. 346.51 НК РФ

    1) Если патент выдан на срок до шести месяцев, то его надо полностью оплатить в течение 40 дней после его начала действия.

    2) Если ИП приобрел патент на срок от шести месяцев до года, то а) 1/3 от его стоимости необходимо оплатить в течение 90 календарных дней с начала действия документа.

    б) Остальную часть надо погасить до даты окончания его действия.

    Просрочка

    Было так: если ИП просрочит уплату второй части патента, то его переведут на ОСНО, причем с первого дня покупки патента(задним числом). Это была катастрофа для многих ИП, т.к. на ОСНО совсем другие правила расчета налогов и есть НДС. С 1 января 2017 года эту норму отменили(письмо ФНС России от 6 февраля 2017 г. № СД-19-3/19@).

    Теперь если просрочить уплату патента просто насчитают небольшие пени(письмо ФНС России от 24 октября 2017 г. № СД-4-3/21453). Однако если просрочку заметит сама инспекция и посчитает её умышленной то грозит штраф 20% от суммы неуплаты.

    КБК

    С 2013 года появились новые КБК для патентной системы(ПСН).

    182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов(с 2013 года)

    182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов(с 2013 года)

    182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга(с июля 2013 года)

    Утрата права

    В случае нарушения количества физ.показателей либо не оплаты оставшейся части патента, ИП теряет право на применение ПСН. В первом случае надо подавать специальное заявление. После этого можно получить новый патент. Необходимо написать заявление на возврат старого патента и остаток обязаны вернуть (письмо ФНС от 27.04.2018 № 03-11-12/28952).

    Источник: //ipipip.ru/ART/USN-patent.php

    Патент на торговлю для индивидуальных предпринимателей

    Патент на продажу цветов в розницу

    Выбор системы налогообложения является ключевым вопросом в ведении предпринимательской деятельности. Это главный показатель будущей рентабельности бизнеса.

    Особенно данный вопрос актуален для тех предпринимателей, кто занимается розничной торговлей. Ведь уровень покупок может резко падать и не приносить ожидаемых доходов.

    В таких случаях очень выгодным будет приобретение патента на торговлю, что одновременно предполагает изменение системы налогообложения.

    Преимущества покупки торгового патента

    Именно розничная торговля считает одной из наиболее расходных сфер предпринимательской деятельности. Не исключением является и такая статься растрат, как уплата налогов. Но есть способ, который позволяет избежать внесения множества сумм в государственный бюджет, а также упрощает ведение собственно самого налогового учета ИП. Речь идет о торговом патенте.

    Данный документ предполагает особую систему фискальных расчетов для индивидуальных предпринимателей. Главными преимуществами применения именно такого метода оплаты налогов являются такие:

    • для него не действительны требования о наличии контрольно-кассовой машины.

      Это достаточно весомый плюс, который уменьшает затраты не только на покупку самой техники и дополнительных атрибутов к ней. Но также данное преимущество позволяет сэкономить много времени, требующегося на ведение документации по работе ККМ, проверке чеков и других обязательств.

    • торговый патент дает право не заполнять и не сдавать налоговые декларации, что упрощает процесс проверок, а также уменьшает время индивидуального предпринимателя на заполнение данного документа.
    • торговый патент дает право на уменьшение сумы взносов, что значительно сэкономит денежные расходы ИП.

    Большая часть представителей алого бизнеса предпочитают выбор именно данной системы налогообложения. Стоит отметить, что в первый год введения ПСН больше 25 % ИП перешли на нее, что еще раз подчеркивает как выгодность и удобство применения.

    Условия приобретения торгового патента

    Но не все те бизнесмены, которые строят свой бизнес на продажах тех или иных товаров, могут перейти на патентную систему налогообложения. Налоговый кодекс РФ содержит нормы, которые устанавливают условия. Именно им должны отвечать ИП, чтобы иметь возможность оформить торговый патент.

    К ним относятся:

    • торговля предпринимателя, который претендует на такую систему налогообложения, должна вестись исключительно в розничном сегменте. Оптовые продажи запрещены для данного фискального метода;
    • годовой доход ИП не может быть больше 60 млн.

      рублей, то есть, если предприниматель получил за 12 прошлых месяцев сумму больше, то он не входит в рамки ПСН;

    • количество штатных единиц у ИП за отчетный налоговый период не может быть больше 15 шт., то есть учет идет уволенных и нынче работающих по среднему показателю.

    В случае, если достижение этих параметров происходит в период работы ИП, то он теряет свое право оформить торговый патент. Но в то же время, если предприниматель снова начнет отвечать им, то он сможет повторно подать заявление на получение патента.
    Дополнительно нужно учитывать и фактор территории, на который проводит деятельность предприниматель.

    Причиной этого является тот факт, что патентная система налогообложения присваивается ему на конкретной территории РФ с учетом законов конкретного федерального округа. В данном случае если на данной территории не был принят соответствующий нормативный акт, который дает право на переход на ПСН, то и предприниматели не смогут воспользоваться данным методом начисления налогов.

    Как приобрести торговый патент?

    Получить торговый патент довольно просто. Главным условием является то, что нужно отвечать всем требованием Налогового кодекса.

    Если ИП соответствует им, то он должен оформить заявление согласно образу с указанием всех своих данных. Получить соответствующий патент могут предприниматели не на все виды торговли.

    Поэтому в заявлении обязательно необходимо указать вид деятельность согласно КВЕД.

    Важной информацией в заявлении, которая является обязательной к заполнению, является желаемый срок патента. Его необходимо указывать в месяцах. Минимальный срок действия патента устанавливается от 1 месяца.

    Максимальный период, на который выдается данный документ, составляет 1 год. Данные даты не зависят от длительности деятельности предпринимателя в годах.

    Каждые 12 месяцев он должен подавать новое заявление на получение торгового патента.

    После этого его следует подать в органы налогового контроля, а именно:

    • если предпринимательская деятельность проводится по месту регистрации индивидуального предпринимателя, то в налоговые органы по месту постоянного местонахождения;
    • если предпринимательская деятельность ИП планируется проводиться на другой территории, отличной от места регистрации и постоянного места пребывания, то заявление нужно подавать в налоговые органы по месту проведения торговли.

    Оформление патента для торговли необходимо проводить не позже, чем за 10 дней до начала торговых операций. Либо можно это сделать вместе с проведением государственной регистрации ИП. Последний имеет место, когда предприниматель, планируя свою деятельность, уже знает, что будет заниматься розничной торговлей.

    Стоимость торгового патента

    Чтобы посчитать выгоду от приобретения торгового патента, необходимо понимать полную его стоимость. Она рассчитывается с учетом некоторых показателей, среди которых основные такие:

    • установленная в нормативных документах база доходности;
    • территория, на которой осуществляет свою деятельность предприниматель.

    Чтобы рассчитать, сколько стоит патент данного типа, необходимо использовать формулу:

    Цтп =Д*6%, где

    Цтп – сколько стоит торговый патент;

    Д- показатель базы доходности по конкретному виду торговли;

    6% – налоговый сбор.

    Но это общая формула для того, чтобы определить, сколько необходимо заплатить за патент для ИП.

    На период 2015-2019 года действует программа, которая разрешает изменять показатели доходности для разных видов торговли, что может даже сделать платеж за патент нулевым. Но сниженная ставка может быть установлена исключительно на 2 года.

    Также при оплате за патент нужно знать правило платы за него, а именно:

    • установление патентной системы налогообложения на период до 6 месяцев, то вся стоимость должна быть внесена одним платежом;
    • установление патентной системы налогообложения на период от полгода до года допускает изначально внесение одной трети всей стоимости патента, после чего остатки должны быть доплачены до конца действия документа.

    Значительно уменьшенное количество платежей при ПСН сокращает расходы на налоги бизнесменов. Кроме этого такая фискальная модель допускает кроме этого еще снижение размеров взносов в страховые фонды.

    Для тех, кто перешел на указанную систему оплаты налогов, изначально установлен лишь один показатель к оплате, а именно часть в размере 20% от доходов в ПФР. Это четко указано в Федеральном Законе РФ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации». Все другие взносы для ИП на ПСН были отменены.

    Расчет стоимости патента на торговлю

    Использование формулы для того, чтобы определить стоимость патента, достаточно неудобный способ. Это связано с тем, что необходимо искать уровень доходности, который был установлен на данный период в конкретном регионе и по определенному виду розничной торговли.

    Именно для упрощения проведения расчетов на сайте Федеральной налоговой службы был размещен калькулятор, который с введенных данных может четко посчитать стоимость торгового патента. Он сформирован в виде таблицы с пустыми полями, который необходимо заполнить.

    Главные показатели в нем это:

    • место, в котором будет оформляться патент;
    • вид экономической деятельности;
    • количество работников, которые числятся в штате предпринимателя;
    • срок действия патента.

    Программа в кратчайшие сроки посчитает конечную сумму, которую необходимо будет оплатить за патент. Кроме этого в итоговом окошке будет прописана информация о том, как необходимо оплачивать стоимость.

    Преимуществом калькулятора расчета стоимости торгового патента является тот факт, что все параметры в нем обновляются вместе с их изменениями в нормативной базе РФ. Сейчас расчет проводится на текущий год. С наступлением нового года даты изменятся и снова будут внесены коррективы.

    Уже не первый год в Налоговом кодексе РФ существует понятие патентной системы налогообложения. Она стала для многих предпринимателей хорошим способом не переплачивать на налогах. Для ИП, которые занимаются розничной торговлей, это самый надежный способ уберечься от больших потерь, когда доходы могут упасть.

    При других системах оплаты налогов они должны платить немалые суммы даже в периоды низкой рентабельности. Патент же данного вида изначально дает право на сниженные оплаты и взносы. Факт того, что именно ПСН является наиболее оптимальной, подтверждается цифрами с количеством ИП на ней.

    Именно на патенте для торговли работает большинство предпринимателей, что занимаются торговлей и которым позволяют требования Налогового кодекса.

    • ipmaster
    • Распечатать

    Источник: //ipexperts.ru/vedenie/patent/patent-na-torgovlyu-dlya-individualnyh-predprinimatelej.html

    Законовед
    Добавить комментарий