Организация приобретает квартиру налог на имущество

может ли юридическое лицо купить квартиру

Организация приобретает квартиру налог на имущество

Оформление квартиры на юридическое лицо практически ничем не отличается от оформления на физическое лицо. Судя по Вашему вопросу Ваш отец собирается купить квартиру от имени ООО где он является одним из учредителей.

Для этого необходимо заключить между продавцом и ООО (покупатель) договор купли-продажи квартиры, зарегистрировать его, а также право собственности ООО на картиру в Росреестре.

Если Ваш отец захочет в будущем переоформить квартиру на себя, то необходимо будет заключить договор купли-продажи между Вашим отцом и ООО, также зарегистрировать его, а также право собственности уже Вашего отца на картиру в Росреестре.

Налог с имущества при продаже

Продав своё имущество, юридическое лицо получило прибыль. Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль.

Если юридическое лицо применяет общий режим налогообложения, то продавая имущество покупателю, продавец обязан выставить счёт-фактуру с указанным НДС. Это касается только нежилых помещений.

Другая ситуация, если продавец применяет льготный режим налогообложения.

Облагается ли НДС продажа квартир

Фактически НДС — это налог на добавленную стоимость, который начисляется для покупателя.

НДС складывается на всех этапах производства товара и туда включаются все дополнительные расходы, которые несет производитель.

Эта сумма должна уплачиваться раньше, чем конечная стоимость товара именно в порядке возникновения расходов, фактически, конечно, эта сумма просто включается в общую стоимость товара.

Организация покупает квартиру

Нередко организации приобретают квартиры, которые затем числятся у них на балансе. От продавца, а также от целей покупки жилья зависит порядок его бухгалтерского и налогового учета. Кроме того, от этого зависит возможность применения налогового вычета по НДС.

Порядок бухгалтерского учета квартиры на балансе организации зависит от целей ее приобретения. Если предприятие покупает квартиру для дальнейшей перепродажи, ее стоимость отражается на счете 41 «Товары».

Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц

Недвижимость в Москве — хорошее капиталовложение. Необходимо понимать, что есть некоторые особенности налогообложения покупки, а также продажи недвижимого имущества. Юридические лица должны уплачивать ряд налогов как при покупке, так и при продаже недвижимости.

Первым делом необходимо уяснить, что подразумевается под понятием «коммерческая недвижимость «. Это не квартиры либо жилые дома.

Оформить квартиру

Просто и быстро оформить в собственность квартиру. Для этого нужен только паспорт и деньги. Что касается земельных участков и домом на земельных участках, то иностранцам их не продают. В этом случае схема, распространенная для многих.

Обратитесь в Государственную инспекцию безопасности дорожного движения по месту регистрации юридического лица с целью постановки автомобиля на учет. Это необходимо сделать в течение 5 дней с момента вступления в право собственности, если у транспортного средства отсутствуют транзитные номера.

Покупка квартиры

Вопрос: Организация ( ООО) на общей системе продает одну квартиру юр. лицу, другую квартиру — физ. лицу. Какие налоги ожидают продавца и покупателей? И при покупке юр. лицом квартиры — в дальнейшем какие налоги должен будет уплачивать юр. лицо — налог на имущество?

Ответ: В соответствии с пп. 22 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ операции реализации жилых помещений на территории Российской Федерации не облагаются НДС ( освобождаются от налогообложения).

Проверка юридической чистоты квартиры

Наш адвокатский кабинет оказывает такую услугу как проверка юридической чистоты приобретаемой квартиры. Более подробную информацию по данной услуге Вы можете получить здесь. а также связавшись с нами по следующим контактным телефонам

В одной из статей мы говорили о том, как можно обезопасить себя от мошеннических действий при сделках с недвижимостью. Но при сделках с недвижимостью негативные последствия могут нести не только мошеннические действия со стороны третьих лиц, но и неосмотрительность со стороны самого покупателя.

Регистрация юридического адреса

Практически каждый предприниматель, желающий открыть свой бизнес и зарегистрировать официально компанию, задается вопросом: «Реальна ли регистрация юридического адреса по месту своего жительства?».

Дело в том, что юридический адрес купить — с одной стороны, легко и не сулит проблем, а с другой очень дорого.

И каждый юрист даёт ответ на этот вопрос в соответствии со своими представлениями о заботах налогового органа, опыте и знаниях.

Чем обернется покупка имущества у физического лица — не предпринимателя

Источник: http://pomoshjuristov.ru/mozhet-li-yuridicheskoe-lico-kupit-kvartiru-55477/

Квартира для перепродажи налог на имущество

Организация приобретает квартиру налог на имущество

А если компания приобрела здание для перепродажи? — В этом случае платить налог также не нужно. В пункте 4 ПБУ 6/01 сказано, что актив может быть принят к бухучету в качестве основного средства, если организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта.

Здание, приобретенное для перепродажи, организация может учесть в составе товаров. И тогда платить с него налог на имущество не придется. — Организация занимается оптовой и розничной торговлей, которая в регионе переведена на единый налог на вмененный доход.

Для обоих видов деятельности компания использует одно здание. Как в этой ситуации платить налог на имущество? — Компании, совмещающие общий режим налогообложения с уплатой единого налога на вмененный доход, обязаны вести раздельный учет.

Однако Налоговым кодексом РФ порядок ведения этого учета не предусмотрен.

Как видим, условию, указанному в подпункте «в» пункта 4 ПБУ 6/01, гаражи в рассматриваемой ситуации не соответствуют. Таким образом, получается, что данные строения переводить в состав основных средств не нужно, и налогом на имущество они не облагаются.

Важно

Поскольку в отношении этих активов не выполняется одно из четырех обязательных условий отнесения объектов к основным средствам. Возможность иной интерпретации Однако уклонение финансистов от прямого, и казалось бы, очевидного ответа на практике может означать следующее.

Внимание

Минфин России оставляет за собой возможность неоднозначной трактовки данной ситуации в зависимости от конкретных обстоятельств. Например, исходя из продолжительности периода аренды (скажем, усмотрев в этом не объективные причины того, что объект длительное время не реализуется, а некий умысел, и т.

п.).

Налог на имущество с квартиры для перепродажи

Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.

В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2018 году.

Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе.

Налог с продажи квартиры 2016-2018 г. изменения. расчет

При принятии решения компании следует учесть, что в нормативном акте, в частности в приведенном подпункте «в» пункта 4 ПБУ 6/01 никаких сроков, условий и ограничений не установлено.

Но коль скоро единственным основанием не включать гаражи в состав основных средств в данном случае является этот пункт (вернее, содержащееся в нем условие), необходимо во избежание налогового спора подготовить необходимые документы, подтверждающие, что организация предполагает последующую перепродажу данного объекта.
Перечень таких документов не установлен. Так что это могут быть любые бумаги, доказывающие, что строительство гаражей было осуществлено с целью продажи и что цель эта не изменилась: решения руководства, приказы, распоряжения, проект строительства, пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, рекламные материалы, свидетельствующие о намерении реализовать объекты и проч.

“кадастровый” налог на имущество с квартир в москве

На данный момент документы по нему поданы на госрегистрацию. Склад до сих пор числится на счете 08. Нужно ли платить налог на имущество с такого объекта? — Сразу скажу, что учесть в составе основных средств можно даже те объекты, право собственности на которые еще не зарегистрировано.

Допустим, объект полностью сформирован, капитальные вложения по нему завершены и он отвечает всем четырем критериям основных средств, прописанным в пункте 4 Положения по бухгалтерскому учету 6/01. Документы поданы на государственную регистрацию.

В этой ситуации учесть такой объект на счете 01 позволяют Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств.

Перепродажа квартир

ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК».

Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях.

В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.

За объекты, купленные для перепродажи, налог на имущество платить не надо

Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости.

Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета (до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости) Продажа квартиры менее 5 лет в собственности новый закон С 01.01.

2016 года (действует на: февраль 2018) изменилось налоговое законодательство, которое действует и в 2018 году Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в 2018 году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты.

Правовед.RU 204 юриста сейчас на сайте

Здравствуйте, у меня один вопрос. Могу ли я покупать, а через некоторое время продавать квартиру.

Какие налоги нужно платить законно ли это. И есть ли какие нибудь ограничения? P.s. допустим купил за 1,5 и продал за 1.8 через месяц. Налог на какую сумму всю или прибыли? налог с продажи квартиры Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  • Налог при перепродаже квартиры, купленной по договору цессии
  • Какой процент платит ИП с перепродажи квартир?

Ответы юристов (3)

  • Все услуги юристов в Москве Экспертиза договора аренды земельного участка Москва от 3000 руб. Межевание земельного участка Москва от 15000 руб.

Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Опыт работы в недвижимости с 2005 года.

Бесплатная консультация по сопровождению сделок и оптимизации налогообложения В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ (только по городу Санкт-Петербург): +7 (931) 369-00-60 Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.

2016 и действуют до настоящего времени (2018 год) Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет.

Таким образом, отчитываться по налогу на имущество должны даже те организации, у которых налога к уплате нет*. — Представим такую ситуацию: организация продала здание, акт приема — передачи подписан в марте, а переход права собственности зарегистрирован 4 мая 2009 года.

До какого момента надо платить налог на имущество с этой недвижимости? — Компания должна учитывать остаточную стоимость объекта при расчете налога до мая включительно. Обратимся к нормам ПБУ 6/01 и ПБУ 9/99.

Продавец вправе признать выбытие основного средства тогда, когда будет получен доход от реализации. А признать доход компания сможет в момент, когда право собственности на имущество перейдет к покупателю.

Переход права собственности на недвижимое имущество подтверждает перерегистрация в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Источник: https://dtpstory.ru/kvartira-dlya-pereprodazhi-nalog-na-imushhestvo/

Покупка квартиры юридическим лицом: налогообложение

Организация приобретает квартиру налог на имущество

Многие юридические лица приобретают недвижимость в качестве капиталовложения. Оформление перехода прав собственности на квартиру ничем не будет отличаться от случаев, когда её приобретает физлицо. Однако существует ряд особенностей, которые нужно учитывать, в том числе и в вопросах налогообложения.

Ограничения при покупке квартиры

В случаях, если квартиру приобретает лицо, имеющее статус ООО, АО или ПАО и сделка будет считаться крупной, нужно согласие от всех членов (совладельцев, акционеров) юридического лица.

Под крупной сделкой понимается приобретение имущества, стоимость которой превышает 25% активов предприятия.

Оно оформляется в виде документа (например, протокола заседания акционеров или решения совета директоров), отражающего согласие всех членов юридического лица совершить эту сделку.

Причиной необходимости получить такое одобрение от совладельцев предприятия кроется в высоких рисках, которые должны быть оценены совместными усилиями.

Без наличия согласия генеральный директор может оформить сделку в случаях, если юридическое лицо имеет только одного владельца (учредителя, акционера и т. п.) или когда стоимость сделки не превышает 25% стоимости активов компании.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

В последнем варианте потребуется подтверждающий документ, например, решение о том, что сделка не является крупной.

На законодательном уровне иных ограничений на приобретение недвижимости юридическими лицами не предусмотрено. Однако они могут быть отражены в уставе и других учредительных документах предприятия.

В том числе могут быть оговорены условия, при которых потребуется согласие всех учредителей юридического лица в случаях, если стоимость покупки ниже 25% стоимости активов компании.

Налоги

Статья № 149 НК (Налоговый кодекс) России не предусматривает обязанности уплаты НДС при покупке квартиры. Однако налогоплательщик в соответствии с п.

5 этой же статьи может самостоятельно отказаться от права на освобождение от выплаты НДС.

В таком случае нужно написать заявление в органе налогового учёта, в срок не позже 1 числа периода, с которого появилось желание отказаться от освобождения выплаты по НДС.

Это значит, что приобретение квартиры юридическим лицом будет облагаться налогом только при желании членов этого юридического лица выплатить НДС.

Если недвижимость приобретается для последующей продажи, то организация должна будет оплатить налог на прибыль. Он рассчитывается с разницы между стоимостью покупки и продажи квартиры.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

В некоторых случаях жилые помещения могут облагаться налогом, если недвижимость не учтена на балансе предприятия в качестве имущества, принадлежащего к основным средствам. Эта обязанность указана в статье № 378.2 НК России.

К примеру, с этим могут столкнуться юридические лица, которые занимаются куплей-продажей жилой недвижимости.

В таком случае квартира будет относиться к товару, а не к основным средствам и к ней будут применены налоги, предусмотренные для продажи товаров.

Дополнительной статьей расхода станет оплата налога на имущество юридического лица. Согласно статье № 374 НК России такая обязанность лежит на всех организациях нашей страны. Размер налогового сбора составит 2,2% от стоимости квартиры, которая указана в балансе предприятия.

Эти налоги предусмотрены при покупке квартиры юридическими лицами, использующими общий режим налогообложения.

Для организаций, работающих на упрощённой системе налогообложения (УСН), предусмотрены следующие сборы:

  • 6% от суммы договора при последующей продаже квартиры.
  • 15% от суммы разности между продажей и приобретением, в случае использования УСН «доход минус расход».

Документы

При покупке жилой недвижимости юридическим лицом потребуется следующий пакет документов:

  • Устав предприятия.
  • Свидетельство из ЕГРЮЛ.
  • Решение участников юридического лица о принадлежности или непринадлежности сделки к разряду крупных.
  • Документ, подтверждающий согласие участников лица на совершения купли-продажи объекта недвижимости.
  • Доверенность или иной документ (приказ, решение) на право совершения сделки от имени юридического лица.

Нюансы оформления долевой собственности

При покупке квартиры юридическим лицом, учредителями (акционерами) которого являются два и более человека, собственность будет считаться долевой. Размеры долевого участия будут определяться в соответствии с величиной вложений в уставной капитал компании.

Ограничений правоспособности в таком случае не предусмотрено. Иные формы распределения долей и права последующего распоряжения квартирой могут быть предусмотрены решением участников (акционеров) организации.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/yur-licom.html

Налогообложение юридических лиц при продаже недвижимости – СПИК

Организация приобретает квартиру налог на имущество

NEW!!! ВСЕ УСЛУГИ ТЕПЕРЬ И В МОСКВЕ ПО ЦЕНАМ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА!

Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.

Налогообложение юр. лиц при продаже недвижимости

На размер налога в сделках купли-продажи недвижимости влияет:

  1. Вид недвижимости – жилая или нежилая;
  2. Является ли юридическое лицо резидентом РФ или нет;
  3. Осуществляет ли организация предпринимательскую деятельность в виде купли-продажи недвижимости.

Важно знать! Налог на имущество подлежит уплате всеми юр. лицами. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения.

Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.

  • При купле-продаже жилой недвижимости платится налог на прибыль, НДС не требуется.
  • Если объект сделки нежилые помещения, кроме налога на прибыль еще выплачивается НДС.


жилая — только налог на прибыль 

нежилая — подоходный налог и НДС

Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

  1. Размера полученной выгоды;
  2. Является ли организация резидентом РФ.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

  1. При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
  2. При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
  3. При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.

Ндс при продаже недвижимости юр. лицом

Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

Важно знать! 


для юр лица не имеет разницы

сколько объект купли-продажи находился в собственности

Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

  1. Документы по сделке оформлены правильно;
  2. Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
  3. Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.

К таким налоговым схема относятся:

  • Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой. Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму.

  • Перепродажа через упрощенца;

Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе.

  • Затратные механизмы снижения прибыли;

В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:

  1. маркетинговые;
  2. рекламные;
  3. юридические;
  4. посреднические;
  5. и другие.
  • Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость;

В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата налога на прибыль.

  • Реорганизация в форме выделения.

В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости.

Особенности судебной практики

Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты.

Для последнего основанием является:

  1. Неуплата НДС в бюджет. Суды принимают сторону ФНС, аргументируя тем, что источник для возмещения в бюджете не сформирован;
  2. Назначение объекта недвижимости не совпадает с видом деятельности организации по ОКВЭД. Необходимо перед сделкой корректировать коды в уставе и в ЕГРЮЛ, чтобы документально подтвердить – организация использует недвижимость в своей деятельности.

Выводы специалистов по оценке стоимости сотрудники ФНС также пытаются оспорить в суде. Для этого в суд представляются:

  1. Рецензии на вывод оценщика;
  2. Сведения о привлечении ранее этого специалиста к ответственности (если такие факты были);
  3. Задокументированные жалобы других клиентов.

Суды неохотно принимают сторону налоговиков, вывод эксперта сложно подменить косвенными доказательствами. Веский аргумент – предъявление в ходе заседаний документов, указывающих на признаки сомнительной сделки. Тогда отчет специалиста судом может не приниматься во внимание.

Другие схемы снижения размера налогов также оспариваются налоговиками. Результат – доначисления, пеня, штрафы, административная и уголовная ответственность. Избежать этого можно, если поручать процедуру налогообложения для юрлиц специалистам – налоговым юристам и адвокатам.

Читайте еще

Внимание!

на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО “СПИК” пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК».

Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации.

Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО “СПИК” (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru

Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Законовед
Добавить комментарий