Нужно ли выплачивать подоходный налог мне как физическому лицу, если компания выкупила мою долю?

Когда сделки с недвижимостью могут заинтересовать налоговую?

Нужно ли выплачивать подоходный налог мне как физическому лицу, если компания выкупила мою долю?
16.02.2021 | Рубрика: Полезные советы

Купили квартиру — в некоторых случаях налоговая может спросить, откуда деньги? Продали квартиру — в некоторых случаях нужно платить налог.

Если продали одну квартиру раз в 5 лет, налоги платить не нужно

Вопрос: Здравствуйте! Я госслужащий, подаю в соответствии со ст. 29, 30 и 32 Закона РБ от 15.07.2016 «О борьбе с коррупцией» ежегодно декларацию в своей организации. В конце 2018 года продал подаренную мне моей матерью квартиру в г. Минске. Больше сделок по продаже и купле недвижимости никогда не совершал. Необходимо ли мне подавать декларацию в налоговую инспекцию?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. По закону (подпункт 1.

33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами РБ от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одной квартиры.

Вопрос: Я 18 декабря 2013 года продал построенную однокомнатную квартиру (долевое строительство), после чего 15 января 2014 года приобрел двухкомнатную квартиру на вторичном рынке, собираюсь продать двухкомнатную квартиру после 15 января 2021 года и купить трехкомнатную. Нужно ли мне подавать декларацию в таком случае?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. Как уже было сказано выше, если раз в 5 лет была продана одна квартира, то налог платить не нужно.

При этом датой возмездного отчуждения имущества признается дата подписания договора отчуждения имущества. Налоговым кодексом определено, что срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.

При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из двенадцати календарных месяцев, следующих подряд.

Таким образом, исчисление пятилетнего срока производится от даты подписания договора продажи однокомнатной квартиры.

Если вторую квартиру продали дешевле, чем купили, налога не будет, но декларацию заполнить придется

Вопрос: Если одну квартиру продал в 2017 году, а вторую — в январе 2021-го, то когда подавать декларацию, в 2021-м?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется по окончании 2021 года в срок не позднее 1 марта 2021 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

Вопрос: В 2017 году я продала квартиру, которую ранее приватизировала. Купила меньшую по площади за 33 тысячи рублей и в январе 2021 года продала ее за 30 тысяч рублей. Нужно ли мне подавать декларацию и какую сумму налога я заплачу?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется по окончании 2021 года в срок не позднее 1 марта 2021 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением проданной квартиры.

Таким образом, если квартира продана дешевле, чем приобретена, то налог к доплате будет отсутствовать. Вместе с тем, несмотря на отсутствие налога к доплате, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу в данной ситуации подлежит обязательному представлению.

Заполнять ли декларацию, если купил квартиру?

Вопрос: Моя мама — пенсионерка. В прошлом году она, участвуя в долевом строительстве, приобрела двухкомнатную квартиру. Это единственная недвижимость, оформленная на нее. Скажите, пожалуйста, нужно ли ей подавать декларацию в налоговую.

Вопрос: На протяжении нескольких лет строил жилой дом в Минской области. Сам проживаю в Минске. В 2018 году ввел в эксплуатацию данный жилой дом. Получил техпаспорт. Необходимо ли мне подавать декларацию?

Ответ МНС: Поскольку налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу представляется в отношении полученных доходов, то в случае приобретения квартиры (а не ее продажи) представление налоговой декларации не требуется. То же самое касается и строительства жилого дома.

Если же идет речь о декларации о доходах и имуществе, представляемой по требованию налогового органа, то следует пояснить следующее. Налоговые органы наделены правом истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов гражданина.

Такая декларация может быть истребована у гражданина по письменному требованию налогового органа при наличии в налоговом органе информации о превышении стоимости имущества, принадлежащего физическому лицу, и расходов этого лица над его доходами, полученными из законных источников, в размере не менее 250 базовых величин исходя из размера базовой величины, установленной на день установления такого превышения.

Вопрос: За много лет мы с семьей скопили достаточно большую сумму денег и в ближайшем будущем хотим приобрести недвижимость. Но суть в том, что дорогостоящие покупки явно нужно обосновать, а часть компаний, в которых наша семья работала раньше — распались и юрлица ликвидировались, т.е. взять справку о доходах явно не получится.

От какой суммы покупок налоговая запросит подачу декларации? И как быть, если работодатели ликвидировали свои компании? Может ли налоговая запросить у всех банков информацию о наличии денежных средств на картах всех членов семей? Либо можно ли принести распечатку из всех банков, где были ранее счета, как подтверждение доходов? И возможно ли указать значительную сумму как подарок (например, на свадьбу или юбилей и как это обосновать)?

Ответ МНС: Как уже было сказано выше, налоговые органы могут истребовать декларацию о доходах и имуществе, если расходы превысят доходы, полученные из законных источников, на сумму не менее 250 базовых величин, исходя из размера базовой величины, установленной на день установления такого превышения.

Сопоставление сумм расходов и доходов физического лица осуществляется на основании сведений, указанных физическим лицом в декларации о доходах и имуществе, и информации, имеющейся в налоговом органе.

Если налоговым органом на основании вышеуказанных данных установлено, что расходы физического лица превышают его доходы, то налоговый орган истребует у физического лица пояснения об источниках доходов.

Представляемые физическим лицом пояснения об источниках доходов должны содержать сведения об источнике дохода (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица, место его жительства (если сведения о месте жительства имеются), наименование юридического лица, место его нахождения), о размере и дате (периоде) получения дохода, а также при наличии иные сведения об источнике дохода.

Соответственно, физическое лицо должно указать данные об источнике дохода, его размере и дате получения, но при этом не обязано документально (какими-либо справками) подтверждать размер полученного им дохода. В свою очередь, налоговый орган осуществит проверку достоверности указанных пояснений, по итогам которой будет принято соответствующее решение.

Если физическим лицом не будут представлены пояснения об источниках доходов в порядке, срок и объеме, установленных законодательством, или если представленные пояснения об источниках доходов не позволяют установить источник доходов, то суммы превышения расходов над доходами подлежат налогообложению.

«Жена в декрете сдает коммерческую недвижимость»

Вопрос: Подскажите жена в декрете, но при этом сдает коммерческую недвижимость в аренду и платит с этого налог. При этом сдает как физлицо без оформления ИП. Нужно ли подавать ей декларацию?

Ответ МНС: Налогообложение дохода зависит от источника его выплаты (физическое лицо либо организация) и наличия в действиях физического лица признаков предпринимательской деятельности.

Так, статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Таким образом, если сдача имущества в аренду направлена на систематическое получение прибыли, т.е. физическое лицо предоставляет недвижимое имущество одновременно нескольким юридическим лицам по нескольким гражданско-правовым договорам, такая деятельность содержит признаки предпринимательской.

Соответственно, нужна регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и уплата налогов по соответствующей системе налогообложения. (аналогичная позиция о предпринимательской деятельности физического лица содержится в разъяснении Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 24 мая 2006 г. № 03−29/1013 «О сдаче нежилого помещения в аренду, принадлежащего физическому лицу»).

Если же ваша супруга предоставляет недвижимое имущество одному субъекту в рамках одного гражданско-правового договора, то налогообложение осуществляется в зависимости от источника его выплаты (физическое лицо либо организация):

1. Если арендатором является белорусская организация, то согласно статье 175 Налогового кодекса такая организация обязана исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога. В этом случае представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и доплата налога не требуются.

2.

Если арендатором является иной гражданин, то арендодатель обязан самостоятельно в течение года уплачивать подоходный налог в фиксированных суммах, и только при условии превышения дохода от аренды за 2018 год предела в размере 5555 рублей арендодатель обязан представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу. В данном случае весь годовой доход облагается по ставке 13 процентов, при этом рассчитанная таким образом и подлежащая доплате сумма налога уменьшается на сумму уплаченного в течение года подоходного налога в фиксированных суммах.

Источник: tut.by

Ольга Антипенко

Источник: https://www.nb.by/publikacii-poleznye-sovety/kogda-sdelki-s-nedvizhimostju-mogut-zainteresovat-nalogovuju/

Только для нерезидентов РФ: уплата налога с продажи недвижимости в России

Нужно ли выплачивать подоходный налог мне как физическому лицу, если компания выкупила мою долю?

Даже будучи гражданином России, оказывается, можно неожиданно превратиться в налогового нерезидента. Для этого всего лишь нужно большую часть года прожить за пределами страны.

И если вы решитесь в этот период продать недвижимость, находящуюся на территории России, в налоговой инспекции вас ожидает несколько неприятных сюрпризов. А бывает и так, что гражданин другой страны приобретает недвижимость в России и решает ее продать, не получив статус резидента.

Узнайте об условиях налогообложения в этих случаях заранее, тогда у вас будет возможность оптимально подготовиться к такому повороту событий!
 

Определяем налоговый статус
 

Если вы довольно часто покидаете Россию, то для начала необходимо подсчитать дни присутствия и отсутствия на территории Российской Федерации. От этого зависит, являетесь ли вы резидентом или нет. Как правило, для этого берутся в расчет дни въезда и выезда в страну в соответствии с проездными документами, а также визами.
 

Климент Русакомский, управляющий партнер юридической группы «Парадигма»:
 

– Обратимся к ст. 207 НК РФ, п. 2 которой налоговыми резидентами для уплаты НДФЛ признаются физические лица, фактически находящиеся в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Такой критерий, как гражданство роли не играет.Таким образом, методом исключения, нерезидентами считаются люди, находящиеся на территории РФ меньше 183 дней в году.

Светлана Бурцева, председатель Люберецкой коллегии адвокатов:
 

– Как рассчитать период нахождения в России? В расчет берутся дни нахождения в России в течение 12 последовательных календарных месяцев. При этом неважно, приходятся ли они на календарный год целиком или частично. Другими словами, если вы находитесь на территории РФ 183 дня с января 2011 года по январь 2012 года, то вы признаетесь резидентом РФ.

По разъяснениям Минфина России, расчет статуса резидента можно вести с любого месяца года. Дни для определения статуса резидентства могут быть и не последовательными, они могут прерываться на время командировок и отпусков. Важно только, чтобы нужное количество дней набралось в течение последовательных 12 календарных месяцев.

Важно отметить, что расчет не берутся периоды лечения и обучения за рубежом, которые длятся меньше 6 месяцев.

Налоговую амнистию обещают 42 миллионам россиян

Если ваши расчеты показали, что вы являетесь резидентом РФ, то ознакомиться с условиями уплаты НДФЛ с продажи недвижимого имущества можно в другой статье. Если же подтвердился статус нерезидента, то переходим к следующему абзацу.
 

Налоговая ставка = 30%?
 

Для кого-то это, возможно, станет полной неожиданностью, но, к сожалению, да: практически треть дохода, который нерезидент получает от продажи жилья, по налоговым правилам, следует уплатить в бюджет. Об этом гласят статьи 207, 209, а также п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ.

И даже если на момент продажи квартиры налогоплательщик еще являлся резидентом России, а к концу года его статус изменился, то рассчитывать налоги придется, исходя из 30%-ной ставки. По сравнению с 13%-ной ставкой для налоговых резидентов, эта цифра кажется просто грабительской.

 

Юлия Курмамбаева, партнер и руководитель налоговой практики Группы правовых компаний «ИНТЕЛЛЕКТ-С»:
 

Однако, если двусторонним международным договором об избежании двойного налогообложения между Россией и страной, налоговым резидентом которой является продавец недвижимости, установлены иные правила и нормы, то будут применяться именно эти правила (ст. 7 Налогового кодекса РФ). В настоящий момент такие договоры у России заключены с 87 странами.

Законодательство: чего ждать от властей в 2021 году?

Правда, если проанализировать большинство соглашений об избежании двойного налогообложения, доходы нерезидентов от продажи жилья облагаются налогом именно в стране расположения недвижимости.

При этом если нерезидент России заплатил налоги в местную налоговую инспекцию, то они будут учтены при уплате налогов в родной стране.

А если, по соглашению, ставка на доходы физических лиц в родной стране ниже, то ее гражданин имеет право заплатить налоги с продажи недвижимости на российской земле по месту постоянного жительства (опять же, если это предусмотрено условиями соглашения).
 

Ольга Курамшина, старший юрист налоговой и юридическикой практики компании «Корпус права» (Россия):
 

– Стоит отметить, что пока налогоплательщик не получил доход фактически, то есть пока в его распоряжение физически не поступила сумма денежных средств за проданную недвижимость (полностью или в части), доход не считается полученным для целей налогообложения.
 

А как же сроки владения и вычеты?
 

Нерезиденты России в этом плане тоже находятся в невыгодном положении, по сравнению с резидентами. Если для последних Налоговым кодексом предусмотрены всевозможные вычеты и льготные условия при расчете и уплате налогов, то для первых такие бонусы отсутствуют.
 

Климент Русакомский:
 

– При расчете налога срок владения нерезидентом объектом недвижимости не имеет значения. Кроме того, следует также учитывать, что действие положений п.п. 17.1 ст.

217 НК РФ, позволяющих хозяину имущества, находящегося в собственности больше трех лет, не платить НДФЛ, на налоговых нерезидентов также не распространяется.

Поэтому при продаже квартиры на территории России налоговый нерезидент обязан заплатить 30% НДФЛ со всей денежной суммы, полученной от покупателя недвижимости.
 

То же касается и всевозможных вычетов (социальных, имущественных и профессиональных), право на которые есть у резидентов, согласно статьям 218-221 Налогового кодекса. Для людей, имеющих противоположный статус, действует только правило 30%-ной ставки.
 

Можно ли уменьшить сумму налога?
 

В этой ситуации юристы советуют заблаговременно озаботиться вопросом обретения статуса «резидент» в том календарном году, в котором планируется совершение сделки.
 

Константин Кантырев, управляющий партнер международного юридического бюро Ruscounsel.com:
 

– Чтобы воспользоваться правом на льготу в связи со сроком владения (при приобретении собственности после 1 января 2017 года – 5 лет), надо стать резидентом, то есть прожить в России более 183 дней. Немногие из нерезидентов, проживающих заграницей, будут готовы пойти на такие жертвы ради уменьшения налогов.
 

Есть и другой распространенный способ среди россиян, который юристы называют недобросовестным по отношению к государству, – указание в тексте договора заниженной цены, которая отличается от фактически получаемой на руки. Правда, как утверждают специалисты, с 1 января 2017 года он потерял свою привлекательности и требует боле тщательных расчетов.
 

Ольга Курамшина:
 

– С 1 января, если налогоплательщик реализует недвижимое имущество по цене, которая ниже 0,7 его кадастровой стоимости, соответствующий доход будет вменен налогоплательщику, даже если доказательства его получения будут отсутствовать.
 

Более легальный способ уменьшения суммы налога предлагает Светлана Бурцева, правда, он связан с рисками, основанными на банальном человеческом доверии:
 

– Для беспроблемной продажи квартиры, можно подарить ее близким родственникам, у которых есть статус налоговых резидентов России. При этом если дарение произойдет меньше чем за три года до продажи, то придется все-таки заплатить налог 13%, который все равно меньше 30%. Другое дело, что есть опасность потерять недвижимость, если родственники захотят пойти на обман.
 

Другие правила налогообложения
 

Если сделка все же состоялась, продавец обязан сообщить о полученном доходе налоговым органам, т.е. подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах физического лица. При этом стоит обратить внимание, что налогоплательщик самостоятельно проводит исчисление сумм налогов, которые он обязан уплатить.
 

Климент Русакомский:
 

– После совершения сделки продавец-нерезидент должен до 30 апреля следующего за продажей года предоставить в Налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Если у нерезидента есть регистрация в России, то документы необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации. Если регистрация отсутствует, то декларация подается по месту нахождения проданного имущества.

А до 15 июля этого же года, уже после подачи декларации, необходимо заплатить сам налог.

Можно ли заработать на новостройке?

Светлана Бурцева:
 

– Необходимо предупредить тех, кто думает, что можно не заплатить налоги и уехать из России, надеясь, что это сойдет с рук. На самом деле, между Росреестром, нотариусами и налоговой инспекцией сегодняшний день хорошо налажена информационная связь. Сведения в Налоговую службу подаются после каждой сделки.

Поэтому уведомление о необходимости уплатить налоги да еще и вместе с пенями может настигнуть совсем неожиданно. И это будет существенно дороже.

Более того, законы других стран требуют декларировать любую сумму, появляющуюся у человека на личном счете, а провезти через таможню большую сумму наличными может оказаться проблематичным.

Источник: https://www.cian.ru/stati-tolko-dlja-nerezidentov-rf-uplata-naloga-s-prodazhi-nedvizhimosti-v-rossii-218088/

Нужно ли подавать налоговую декларацию тем, кто работал за границей?

Нужно ли выплачивать подоходный налог мне как физическому лицу, если компания выкупила мою долю?

19.02.2017

На вопросы читателей «Комсомолки» о том, кто и как должен заполнять налоговые декларации, на прямой линии отвечала Марина Поболь, заместитель начальника управления налогообложения физических лиц, декларирования доходов и имущества Министерства по налогам и сборам.

СЧИТАЕТСЯ ЛИ ТУНЕЯДЦЕМ ТОТ, КТО СДАЕТ КВАРТИРУ?

– Здравствуйте. Я не работал весь 2016 год, но сдавал официально квартиру в Минске и платил налог – 240 тысяч рублей в месяц. Квартирант заплатил мне сразу за год вперед – 36 миллионов. Должен ли я подавать налоговую декларацию?

– Если вы сдаете квартиру физическому лицу и раз в месяц платите фиксированный налог, то декларацию вам нужно подавать лишь в том случае, если ваш доход за 2016 год превысил 43 миллиона 660 тысяч рублей.

В таком случае полученный вами доход облагается подоходным налогом по ставке 13%, который уменьшается на сумму уже уплаченного в течение 2016 года подоходного налога в фиксированных суммах.

Разницу нужно доплатить не позднее 15 мая 2017 года.

– А я буду считаться тунеядцем? Я хоть и не работаю, но налоги ведь плачу!

– Налоги, которые вы уплатили по договору найма, будут учтены. Но если их сумма оказалась меньше 20 базовых величин (3 миллиона 600 тысяч рублей – за 2016 год), разницу нужно будет доплатить до 15 ноября.

– Я купила квартиру и часть денег на нее одолжила, порядка 7 тысяч долларов. Но я слышала, что якобы теперь надо платить какой-то налог на долги…

– Налог на займы, назовем его так, исчисляется только в том случае, если налоговый орган истребует у вас декларацию о доходах и имуществе. Если вы взяли деньги в долг, но такой декларации у вас не истребовали, то самому ничего подавать не нужно и налог уплачивать – тоже.

– А как вы поймете, нужно ли мне заполнить такую декларацию?

– Если вы приобрели дорогостоящее имущество (например, ту же квартиру), то налоговый орган может поинтересоваться, откуда у вас денежные средства на ее приобретение. Тогда вам направят требование на представление декларации о доходах и имуществе. В этой декларации вы должны будете указать заемные денежные средства. Уплаченный ранее налог вернут, как только вы полностью выплатите долг.

– Здравствуйте, меня зовут Александр. В 2016 году я продал долю в уставном фонде предприятия иностранному физлицу и получил доход. В то же время я вместе с семьей состою на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, и мы купили квартиру. Мне полагаются какие-нибудь налоговые льготы?

– Скажите, когда вы получили доход от продажи доли, а когда купили квартиру?

– Доход получил в июне, квартиру купил в августе.

– Если покупку вы совершили после получения дохода, то получить налоговый вычет в размере расходов на приобретение квартиры вы, к сожалению, не можете. Кроме того, вам необходимо отчитаться о доходах, полученных от продажи доли в уставном фонде: подать декларацию и представить документы, подтверждающие получение дохода.

В то же время подлежащий налогообложению доход определяется как разница между доходами от продажи доли и суммой взноса (вклада) в уставный фонд, или суммой расходов понесенных на приобретение такой доли (вклада), пересчитанного в доллары по курсу Нацбанка на дату несения расходов и дату получения доходов от продажи такой доли.

ПРОРАБОТАЛИ ЗА ГРАНИЦЕЙ МЕНЬШЕ ПОЛУГОДА? ПОДАВАЙТЕ ДЕКЛАРАЦИЮ

– Мой сын ездит на подработки в Россию. Ему нужно что-нибудь подавать?

– Скажите, сколько дней он проработал в России в прошлом году?

– Примерно полгода.

– Если он находился в 2016 на территории России 183 дня и больше, здесь ему не нужно подавать декларацию – он признается налоговым резидентом Российской Федерации и отчитывается в России.

– А если получится, что меньше? Он же уже там все налоги платит!

– В этом случае ему до 1 марта 2017 года нужно подать в налоговый орган декларацию о доходах и представить справку со своей работы в России с указанием суммы полученных доходов и удержанных налогов.

После этого в течение 12 месяцев ваш сын обязан будет представить в инспекцию подтверждение налогового органа Российской Федерации о том, что у него действительно удерживались налоги. Мы зачтем налоги, уплаченные в Российской Федерации.

Так как в России и Беларуси ставка подоходного налога 13%, то доплаты не будет. Если бы в стране, где работает ваш сын, ставка была меньше, пришлось бы доплатить разницу.

– Верно ли, что вознаграждение от работы по договору найма в Польше освобождается от налога в Беларуси?

– В случае, если вы работали в 2016 году по договору найма на территории Польши и получали доход от польского нанимателя, то вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога в Беларуси.

Для получения такого освобождения вам необходимо представить в инспекцию по месту регистрации налоговую декларацию с приложением документов, подтверждающих факт работы по найму у польского нанимателя на территории Польши.

Если на территории Беларуси в течение календарного года вы находились менее 183 дней, то представлять налоговую декларацию вам не нужно.

– Сестра уже пять лет живет за границей, у нее там вид на жительство. Сейчас она возвращается в Беларусь. Нужно ли ей что-нибудь подавать – о том, что она работала за границей, например?

– Декларацию по доходам, полученным за границей, должны подавать только резиденты Беларуси: то есть те, кто находится в стране более 183 дней в году.

Если ваша сестра проводит за границей более 183 дней в году, она больше не считается налоговым резидентом Беларуси и не должна подавать здесь декларацию.

Это нужно было бы сделать лишь в том случае, если бы отчуждала здесь имущество: например, продала квартиру.

– Я сама с сентября не работаю, после этого уезжала за границу, но всего на месяц. Я считаюсь тунеядцем или нет?

– Если вы работали до сентября, то за год вы проработали больше 183 дней. Значит, вы признаетесь участвующей в финансировании государственных расходов в 2016 году.

– В прошлом году мы продали машину мужа, которая была записана на меня. А в этом я собираюсь продать свою машину. Наверное, мне нужно будет платить какой-то налог?

– Нет. Если в течение календарного года вы продали только одну машину массой до 3500 кг и числом сидячих мест не более 8, то декларацию подавать не надо и уплачивать налог – тоже.

– Я продала ту машину только в октябре, год еще не прошел…

– Календарным годом считается период с 1 января до 31 декабря. Если бы вы продали обе машины в 2016 году, то вам нужно было бы подать декларацию и до 15 мая уплатить 13% налога с суммы дохода, полученного от продажи второго автомобиля. В вашей ситуации речь идет о 2016 и 2017 календарных годах.

НАЛОГ С ВЫИГРЫША В ОНЛАЙН-КАЗИНО ПРИДЕТСЯ ПЛАТИТЬ, ДАЖЕ ЕСЛИ ПРОИГРАЛ

– В прошлом году сын попал в аварию за границей на своем автомобиле, ему пришло страховое возмещение по ОСАГО. Эта сумма подлежит налогообложению?

– Нет, страховые возмещения, выплаченные за причинение вреда по договорам добровольного страхования ответственности, налогообложению не подлежат.

– Иногда я играю в онлайн-казино и чаще проигрываю, чем выигрываю. Нужно ли мне платить налог, если в итоге за год я ушел в минус?

– Подоходным налогом облагается вся сумма выигрышей: то есть сумма полученного вами дохода не уменьшается на сумму понесенных расходов. Вы должны подать декларацию и указать весь полученный доход вне зависимости от того, сколько проиграли. К слову, точно так же система работает на рынке Форекс.

– Я получила в подарок денежный перевод из России на 500 долларов. Мне нужно платить с этих денег налог?

– Скажите, от кого вы получили перевод? От близкого родственника (супруга, детей, внуков, родителей, брата, сестры, бабушки, дедушки)?

– Нет, просто от знакомого.

– В этом случае платить налог нужно только с суммы, превышающей 43 миллиона 660 тысяч рублей (если перевод вы получили в 2016 году). Ваш подарок в этот лимит укладывается. Значит, налог платить не нужно.

– Спасибо!

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/prjamii_linii_ru/view/nuzhno-li-podavat-nalogovuju-deklaratsiju-tem-kto-rabotal-za-granitsej-21203/

Задекларировать доходы за прошлый год нужно не позднее 1 марта

Нужно ли выплачивать подоходный налог мне как физическому лицу, если компания выкупила мою долю?

Пришла пора задекларировать доходы за прошлый год. Сделать это нужно не позднее 1 марта. Получили денежный перевод или подарок в виде нового авто – вы в числе плательщиков? 

На эти и многие другие вопросы в ходе прямой линии ответил заместитель начальника инспекции МНС по Гомельской области Дмитрий ДАЙНЕКО. 

– Здравствуйте. Дмитрий Николаевич, скажите, кто из физлиц должен предоставить налоговую декларацию за 2018 год?  

Игорь Иванович

– Налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц за 2018 год не позднее 1 марта 2021 года обязаны предоставить физические лица – налоговые резиденты Республики Беларусь, получившие подлежащие налогообложению: доходы за границей и (или) из-за границы; доходы, полученные  от физических лиц в виде дарения, если они превышают 5555 рублей в год и получены не от близких родственников (например, дарение недвижимости); доходы, полученные от продажи двух и более автомобилей в течение календарного года; доходы от продажи транспортного средства,  технически допустимая общая масса которого превышает 3500 килограммов и (или) число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, свыше восьми;  доходы в виде возврата взносов, в том числе проиндексированных при прекращении строительства квартир и индивидуальных жилых домов при выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства – в случае применения в отношении сумм таких взносов имущественного налогового вычета, установленного пп. 1.1 п. 1 ст. 166 Налогового кодекса; доходы в виде возврата страховых взносов при расторжении до истечения пятилетнего периода договоров добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключавшихся сроком на 5 и более лет в случае применения в отношении сумм таких взносов социального налогового вычета; доходы от продажи или иного возмездного отчуждения (мена, рента и другое) в течение 5 лет  более одного объекта недвижимости, принадлежащих физическому лицу на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество), а именно: более одной квартиры, жилого дома, дачи, садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), гаража, машино-места, земельного участка; доходы от продажи нежилых помещений (например, это могут быть торговые, административные, офисные помещения, здания складов, производственные здания и другое);  доходы от продажи или иного возмездного отчуждения в течение 2018 года доли (пая, части доли или пая) в уставном фонде организации иному физическому лицу; доходы от сдачи внаём (поднаём) или аренду (субаренду) жилых и (или) нежилых помещений физическим лицам, если в течение 2018 года получен доход от сдачи внаём в размере более 5555 белорусских рублей.

– Можно ли подать налоговую декларацию за 2018 год в выходной день? 

Александр

– Декларация предоставляется в налоговый орган по месту жительства физического лица лично или по почте. Кроме того, это можно сделать через сервис «Личный кабинет физического лица» в электронном виде.

Такая возможность появилась в 2021 году. Как и прежде, на период проведения кампании по декларированию изменён режим работы налоговых инспекций Гомельской области. В рабочие дни с 8.00 до 19.

00, в субботу (24 февраля) 2021 года – с 9.00 до 13.00.

Более подробную информацию о порядке и сроках подачи деклараций можно получить в инспекции МНС по месту регистрации, а также на портале Министерства по налогам и сборам nalog.gov.by. Форма декларации также размещена на этом сайте.  

– Хотелось бы узнать о порядке заполнения деклараций о доходах и имуществе за 2018 год государственными должностными и иными обязанными лицами при получении дохода от сдачи внаём жилого помещения.

Владимир  

– По Закону Республики Беларусь от 15 июля 2016 года № 305-3 «О борьбе с коррупцией» доходы определены как любые денежные средства, в том числе займы, а также иное имущество, полученные физлицами от граждан Беларуси, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций. Доход, полученный по договору найма жилого помещения, подлежит обязательному отражению в пункте 2 раздела I декларации. 

В договоре найма жилого помещения предусмотрено отражение платы за пользование жилым помещением и платы за жилищно-коммунальные услуги.   

Согласно статье 29 Жилищного кодекса, обязанность внесения платы за жилищно-коммунальные услуги и платы за пользование жилым помещением со дня заключения договоров найма, аренды жилого помещения предусмотрена для нанимателя жилого помещения. 

В связи с тем, что наниматель жилого помещения самостоятельно вносит плату за услуги ЖКХ, минуя собственника, в декларации подлежит указанию размер дохода, полученного от сдачи жилья внаём без учёта платы за жилищно-коммунальные услуги. 

– В марте 2018 года продал квартиру в Калининграде, принадлежащую мне на праве собственности. Следует ли по месту жительства в Беларуси платить налог с доходов от её продажи?  

Олег ВЫСОКИЙ

– Если это первая продажа вами квартиры в течение 5 лет, то подоходного налога не будет. 

– Добрый день. Получаю доходы от сдачи внаём квартиры, плачу ежемесячно подоходный налог, как говорят, в фиксированных суммах. Должна ли  подавать декларацию? 

Екатерина Петровна

– Налоговую декларацию за 2018-й должны предоставить в налоговый орган граждане, которые в течение прошлого года получили доходы от сдачи внаём (поднаём), в аренду (субаренду) жилых и (или) нежилых помещений иным физическим лицам в размере более 5555 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

Этот доход облагается подоходным налогом по ставке 13 процентов. При этом суммы подоходного налога в фиксированных суммах, уплаченные за 2018 год, подлежат зачёту при исчислении подоходного налога.

– Продала две квартиры в прошлом году. Нужно ли мне платить налог, подавать декларацию?

Наталья 

 – От налогообложения освобождается доход, полученный от продажи одной квартиры в течение пяти лет. В отношении дохода от реализации второй квартиры до 1 марта 2021 года необходимо подать налоговую декларацию и не позднее 15 мая  уплатить причитающуюся сумму налога.   

– Здравствуйте. Мне в прошлом году подарили автомобиль, нужно ли подавать декларацию? 

Тимур

– Если автомобиль подарен близким родственником – подавать декларацию не нужно. В ином случае, если сумма денежных средств (подарки, переводы) или в результате дарения движимого или недвижимого имущества превысит предел в 5555 рублей в совокупности из всех источников, то нужно предоставить налоговую декларацию. 

– Приобрёл два автомобиля в 2018-м. Нужно подавать декларацию? 

Виктор Павлович

– Объектом обложения подоходным налогом признаются доходы, полученные плательщиками от источников в Беларуси и  за её пределами – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами нашей страны. А покупка авто – это не доход, поэтому представлять декларацию и уплачивать налог не нужно.

– В 2018-м продала свою машину и купила на эти деньги новую с небольшой доплатой. Я попадаю в категорию плательщиков? 

Мария 

– Если масса проданного автомобиля превышает 3500 килограммов либо число сидячих мест, помимо сиденья водителя, превышает восемь, следует не позднее 1 марта 2021 года подать налоговую декларацию и до 15 мая уплатить причитающуюся сумму налога. В ином случае в этом нет необходимости. 

– Добрый день. Ежегодно родная сестра из Германии ко дню моего рождения присылает переводы. Документы, подтверждающие родственные отношения, были предоставлены в налоговую ещё в 2008 году. Нужно ли мне подавать декларацию за 2018-й? 

Ольга

– Поскольку доходы от близких родственников не признаются объектом налогообложения, то и предоставлять налоговую декларацию не нужно, документы дублировать тоже.

– Получила денежный перевод из России от неблизкого родственника в сумме 10 000 долларов. Нужно ли мне платить налог? 

Василиса

– Налогообложение зависит от того, кем отправлен перевод (близким родственником или нет), а также от размера денежных средств, полученных в виде дарения в совокупности за календарный год.

Так, доходы от близких родственников не являются объектом обложения подоходным налогом. При получении  денежных средств от близких родственников, в том числе из-за границы, квартиры в дар, машины, земельных участков – налога не возникает. В случае приглашения в инспекцию нужно предъявить документы о родстве.

При получении дохода в 2018-м не от близких родственников в виде денежных средств (подарки, переводы) или в результате дарения движимого или недвижимого имущества в размере свыше  5555 рублей в совокупности от всех источников необходимо по истечении года подать налоговую декларацию и  уплатить налог до 15 мая. 

В данном случае подавать декларацию и  платить налог  нужно (в пересчёте по курсу Нацбанка сумма превышает установленный предел). Подоходный налог в размере 13 процентов следует уплатить с суммы дохода, превышающего 5555 рублей. 

– До 2021 года вводится мораторий на повышение налоговых ставок и введение новых налогов, сборов, пошлин. Слышала, что в этом году будут пересматривать Налоговый кодекс и в 2021 году он будет обновлён. Хотелось бы о грядущих изменениях узнать подробнее. 

Алевтина Олеговна

– Декрет № 7 «О развитии предпринимательства» ввёл мораторий на повышение налоговых ставок и введение новых налогов, сборов (пошлин) до 2021 года. Также поручено в шестимесячный срок внести на рассмотрение Президента Республики Беларусь предложения по упрощению налогового законодательства и снижению налоговой нагрузки для стимулирования предпринимательской деятельности.

В текущем  году принят Указ Президента Республики Беларусь от 10.01.2021 г. № 9 «Об утверждении плана подготовки законопроектов на 2021 год», пунктом 17 которого Совет Министров  определён ответственным за подготовку законопроекта об изменениях в Налоговый кодекс. Срок подготовки – август, а срок внесения в Палату представителей Национального собрания – октябрь 2021 года.

В целях взвешенного подхода к корректировке налогового законодательства решено сформировать  межведомственную рабочую группу, в состав которой включены и независимые эксперты, представляющие  Совет по развитию предпринимательства. 

Ожидаемые изменения должны обеспечить стабильность налогового законодательства, под которой понимается трёхлетний мораторий на его изменение; простоту и понятность Налогового кодекса; запрет на правовую неопределённость и несогласованность правовых норм; прямое действие норм, если они направлены на стимулирование субъектов хозяйствования.

Новый Налоговый кодекс, как планируется, вступит в силу с 1 января 2021 года. Министерство по налогам и сборам является сторонником того, чтобы ни количество налогов, ни ставки по ним не росли.

– Что такое «налог на Google» и кто его должен платить в Беларуси? 

Алеся

– «Налог на Google» – это название, принятое в народе.

Если говорить законодательными нормами, то иностранные  организации, предоставляющие физическим лицам на территории Беларуси услуги в электронной форме (например, продажа игр или приложений, музыки, фильмов электронных книг, доменных имен, услуг хостинга и другого), с 1 января 2021 года должны платить налог на добавленную стоимость. Это 20 процентов от оказанной услуги.

Такие организации самостоятельно регистрируются на сайте Министерства по налогам и сборам и по истечении каждого квартала должны исчислять и уплачивать НДС в бюджет республики. На сегодняшний момент зарегистрировано 13 таких плательщиков, в том числе и компания Google.

В целом это общепринятая практика. Те иностранные компании, которые будут получать доход на территории нашей страны, должны заплатить налог в бюджет нашего государства.

– А подорожают ли популярные у нас сервисы Booking и Uber? 

Евгения БЕЛАЯ

– Вопрос ценовой политики – дело самой иностранной организации. Но им нужно соблюдать наше налоговое законодательство.  Белорусские организации, приобретающие услуги у указанных субъектов, уже в прошлом году производили исчисление и уплату НДС. Для них ничего не изменилось и в этом году. Вряд ли здесь можно говорить о каком-то подорожании по причине налога.

Если услуги Booking и Uber, как и других иностранных организаций, будут покупаться физическими лицами (в том числе и нашими  индивидуальными предпринимателями), эти компании будут сами платить НДС. А вопрос увеличения цены зависит от решения самой компании. 

Автор фото: Анна Пащенко

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее, и нажмите Ctrl+Enter

Обсудить новость в соцсетях

Источник: https://newsgomel.by/news/economy/16045-zadeklarirovat-dohody-za-proshlyy-god-nuzhno-ne-pozdnee-1-marta.html

Законовед
Добавить комментарий