Можно ли списать в счет долга деньги за больничный?

Сроки выплаты (оплаты) больничного листа в 2019 году

Можно ли списать в счет долга деньги за больничный?

Сроки выплаты или оплаты больничного листа в 2019 году зависят от того, в каком регионе работает компания. В субъектах РФ с пилотном проектом сроки прямых выплат из ФСС могут быть меньше, чем у компаний. Все подробности об оплате больничного листа в 2019 году читайте в статье.

Какие ошибки компаний в больничных листах судьи прощают, а ФСС нет: подборка ситуаций >>

Оплата больничного листа в 2019 году: сроки выплаты

Листок нетрудоспособности — основание для выплаты больничного пособия. Главное, чтобы сотрудник предъявил бюллетень работодателю.

В течение 10 дней после того, как работник принесет листок временной нетрудоспособности, работодатель обязан начислить пособие. Деньги необходимо выплатить в ближайший день зарплаты после даты начисления.

В какие сроки выплачивать зарплату, рассказала Нина Ковязина, заместитель директора департамента медицинского образования и кадровой политики в здравоохранении Минздрава.

Если компания на пилотном проекте, то указанное правило применимо для оплаты первых трех дней нетрудоспособности. Список регионов – участников пилотного проекта ФСС по выплате пособий напрямую смотрите в таблице. Для оплаты остальных дней сначала надо передать в ФСС специальные документы. Компании передают чиновникам:

  • листок нетрудоспособности;
  • заявление работника;
  • справку о заработке с предыдущих мест работы за расчетный период, если они не были представлены ранее;
  • опись передаваемых документов по форме из приказа ФСС от 24.11.2017 № 578.

На то, чтобы передать соцстраху бумаги, у работодателя есть пять дней. Затем ФСС в течение 10 дней проверяет документы, делает расчет пособия и перечисляет деньги сотруднику.

Что делать, если в больничном листе неправильный стаж

Если в ФСС передали листок нетрудоспособности с неверным стажем сотрудника, дальнейшие действия будут зависеть от того, в какую сторону ошибся работодатель: завысил стаж или занизил.

Подробности читайте в рекомендации «Как платить пособия и отчитываться в ФСС, если ваш регион в пилотном проекте»

Что будет, если нарушить сроки оплаты больничного листа в 2019 году

Если вовремя не выплатить больничное пособие, работодателя накажут (ст. 183 ТК РФ). Размер штрафных санкций для компании составляет от 30 000 до 50 000 руб., директора фирмы – от 10 000 до 20 000 руб., для ИП – от 1000 до 5000 руб. (ст. 5.27 КоАП).

Кроме того, за невыплату пособия в установленный срок работодатель будет обязан заплатить сотруднику денежную компенсацию (ст. 236 ТК). Проценты за задержку считайте так, как рекомендуют чиновники.

Оплата больничного листа в 2019 году: максимальная и минимальная сумма

Размер больничного пособия в 2019 году зависит от заработка сотрудника за 2017 – 2018 годы. При этом есть ограничение по больничному в 2019 году: заработок за каждый год расчетного периода не должен превышать предельную базу для начисления взносов в ФСС (ч. 3.2 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

Максимальная сумма больничного листа за один день нетрудоспособности в 2019 году равна 2150,68 руб. [(755 000 + 815 000) : 730]. Минимальное пособие не превышает 11 280 руб. за полный календарный месяц. Актуальные размеры иных социальных пособий смотрите в таблице.

Сколько дней в году оплачивается больничный лист в 2019 году работнику

Как правило, больничное пособие нужно начислять и выплачивать за весь период болезни: с первого дня заболевания или получения травмы до выздоровления сотрудника или члена его семьи либо же до момента получения инвалидности. В оплачиваемый период включайте все календарные дни, в том числе выходные и нерабочие праздничные.

Но есть случаи, когда нужно оплачивать часть дней по больничному листку. Если выдать пособие полностью, несмотря на лимит, то ФСС России такие расходы не возместит. Правильно определить, сколько можно оплатить по больничному, поможет таблица.

Сроки больничных листов по заболеваниям в 2019 году

Случаи выплаты пособияМаксимум календарных дней по одному случаюМаксимум календарных дней в календарном годуОбоснование
Больничный самого сотрудника
Сотрудник-инвалид4 месяца5 месяцевч. 3 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Сотрудник работает по трудовому договору сроком до 6 месяцев75 (по одному договору)ч. 4 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Сотрудник заболел (получил травму) в период с момента заключения трудового договора до его аннулирования75 (по одному договору)ч. 4 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Сотрудник долечивается в санатории в России после стационара24Без ограниченийч. 2 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
КарантинБез ограниченийч. 6 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Протезирование в стационареБез ограничений1ч. 7 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Больничный при туберкулезеБез ограниченийч. 2–4 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Больничный по уходу за членом семьи
За ребенком:2
До 7 лет1Ограничений по одному случаю нет, но за календарный год выплатите пособие максимум за 60 календарных дней3п. 1 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
С 7 до 15 лет1545п. 2 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
С 15 до18 лет730п. 6 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Ребенок-инвалид до 18 летОграничений по одному случаю нет, но за календарный год выплатите пособие максимум за 120 календарных днейп. 3 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
ВИЧ-инфицированный ребенок до 18 летБез ограниченийп. 4 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Болезнь ребенка до 18 лет связана с поствакцинальным осложнением при злокачественных новообразованияхБез ограниченийп. 5 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
За другими членами семьи730п. 6 ч. 5 ст. 6 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
Больничный листок по беременности и родам
Беременность
Одноплодная беременность140ч. 1 ст. 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ, ст. 255 ТК РФ
Осложненные роды156
Многоплодная беременность194
Усыновление ребенка возрастом до трех месяцев4
Усыновление одного ребенка70ч. 2 ст. 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ, п. 1, 6 Порядка, утвержденного постановлением Правительства РФ от 11 октября 2001 г. № 719
Усыновление двух и более детей одновременно110

1 Время проезда к месту протезирования и обратно включают в период освобождения от работы. За эти дни также выплачивайте больничное пособие.

2 Больничное пособие в пределах установленных максимумов может получить каждый из родителей. Например, по уходу за 10-летним ребенком больничное пособие за 45 дней в календарном году оплатите его маме и за 45 дней – его папе.

3 Если заболевание ребенка включено в Перечень, утвержденный приказом Минздравсоцразвития России от 20 февраля 2008 г. № 84н, пособие выплачивайте максимум за 90 календарных дней в год.

4 Пособие выплатите за период со дня усыновления и до истечения 70 (110) календарных дней со дня рождения ребенка.

Дорогой коллега, 90 дней подписки на «Главбух» в подарок!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94047-sroki-oplaty-bolnichnogo-2019

Что делать: приставы списали пособия с банковской карты или счета

Можно ли списать в счет долга деньги за больничный?

Да, могут. В части 3 статьи 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» сказано, что по исполнительным листам в первую очередь обращается взыскание на денежные средства должника (в рублях и иностранной валюте), в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях.

При этом банк не имеет права не исполнить требование судебных приставов об аресте и списании денег со счета должника. По понятным причинам приставы не располагают данными о том, какие деньги лежат на счете. Им известен лишь банк и номер счета.

Поэтому может так получиться, что под арест попадут те ваши счета, где лежат пособия, на которые нельзя обращать взыскание.

На какие доходы у должника нельзя обратить взыскание?

Их полный список есть в 101 статье Федерального закона «Об исполнительном производстве»:

  1. Денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда здоровью.
  2. Денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца.
  3. Денежные суммы, выплачиваемые тем, кто получил увечья, травмы, ранения, контузии при исполнении служебных обязанностей, а также в случае их смерти — членам семей.
  4. Компенсации за счет бюджетных средств тем, кто пострадал от техногенных или радиационных катастроф
    компенсации за счет бюджета тем, кто ухаживает за нетрудоспособными гражданами.
  5. Ежемесячные / ежегодные денежные выплаты отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и пр.).
  6. Алименты, а также суммы, которые выплачиваются на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей.
  7. Компенсации по трудовому законодательству:
    • в связи с переводом, направлением, приемом на работу в другую местность или командировкой;
    • в связи с изнашиванием принадлежащего работнику инструмента;
    • в связи с рождением ребенка, регистрацией брака, смертью родных (то, что выплачивает работодатель).
  8. Страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, кроме:
    • страховой пенсии по старости или инвалидности (в т.ч. фиксированная выплата к страховой пенсии и ее повышения);
    • накопительной пенсии;
    • срочной пенсионной выплаты;
    • пособия по временной нетрудоспособности.
  9. Пенсии по потере кормильца за счет федерального бюджета, а также выплаты к ним за счет бюджетов субъекта РФ.
  10. Пособия на детей за счет бюджетов и внебюджетных фондов.
  11. Материнский капитал.
  12. Единовременная материальная помощь за счет бюджетов, внебюджетных фондов, иностранных государств, межгосударственных организаций и пр.:
    • при стихийном бедствии или ЧС;
    • при теракте, а также за оказание содействия при выявлении, предупреждении, пресечении, раскрытии терактов и других преступлений;
    • в связи со смертью члена семьи;
    • гуманитарная помощь.
  13. Компенсации стоимости путевок в российские санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристических):
    • от работодателей работникам и членам их семей;
    • инвалидам, которые не работают в данной организации;
    • на детей до 16 лет
  14. Компенсации стоимости проезда к месту лечения и обратно, в т.ч. на сопровождающих.
  15. Пособие на погребение.

Правда ли, что приставы могут арестовать пенсию и некоторые пособия?

Да, на некоторые виды пенсий и пособий приставы все-таки могут обратить взыскание. Это страховые пенсии по старости или инвалидности, накопительные пенсии, срочная пенсионная выплата, пособия по временной нетрудоспособности (больничные).

 Также по алиментам на несовершеннолетних детей и по обязательствам о возмещении вреда в связи со смертью кормильца могут обратить взыскание на те суммы, которые должник получает в возмещение вреда здоровью, и компенсационные выплаты из бюджетов пострадавшим в результате техногенных или радиационных катастроф.

Что делать, чтобы приставы не арестовали пособия

  1. Знать о своих долгах. Для этого можно регулярно проверять себя по Банку данных исполнительных производств службы судебных приставов. Также можно подписаться на рассылку.

    Тогда в случае появления нового исполнительного производства в отношении вас вам придет уведомление по электронной почте.

  2. Предупредить пристава о тех счетах, куда поступают пособия.

    С недавнего времени у должников даже есть такая обязанность по части 7 статьи 69 ФЗ об исполнительном производстве:

..

должник предоставляет документы, подтверждающие наличие у должника принадлежащих ему имущества, доходов, на которые не может быть обращено взыскание по исполнительным документам, в том числе денежных средств, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях…

Также имеет смысл держать все пособия, на которые нельзя обращать взыскание, на отдельных счетах. Если на счет будут поступать и другие ваши доходы (например, зарплата), возникнет ненужная путаница, ведь часть доходов на счете приставы все равно смогут арестовать.

Что делать, если пособия уже арестовали?

  1. Собрать необходимые документы. Вам понадобятся все документы, которые подтверждают назначение соответствующих пенсий, пособий или компенсаций, а также то, что они перечисляются именно на арестованный счет. Еще возьмите в банке заверенную выписку по счету, чтобы доказать факт списания денег с вашего счета.

    В выписке должен быть указан плательщик (соответствующий госорган или внебюджетный фонд) и назначение платежа, откуда будет ясно, что это за поступление.

  2. Обратиться к судебному приставу с заявлением о возврате необоснованно взысканных денежных средств.

    Заявление вы можете составить в произвольной форме на имя того судебного пристава, который ведет ваше производство. В тексте укажите номер исполнительного производства, все суммы, которые у вас списали необоснованно.

    Просить нужно об отмене постановлений о наложении ареста на денежные средства на соответствующем счете и об обращении взыскания на них, а также о возврате вам удержанных сумм. Заявление нужно составить в 2 экземплярах и сдать в канцелярию отдела судебных приставов под отметку о вручении.

  3. Если реакции пристава нет или вам отказали, можно подать жалобу на действие или бездействие пристава начальнику отдела судебных приставов.
  4. Также можно обратиться в суд с иском к приставам о возврате необоснованно взысканных средств. Иногда (в особенности пенсионерам, инвалидам) помощь при подаче такого иска могут оказать в местной прокуратуре.

А если пособия списали не приставы, а сам банк в счет долга по кредиту?

Тогда вам нужно обратиться с претензией в сам банк и потребовать возврата этих денег. К претензии обязательно приложите документы, подтверждающие, что на данный счет вам зачисляют пособия.

Если по претензии вопрос не решится, вы можете написать жалобу на банк на сайте Банки.Ру — иногда придание огласки ситуации помогает ускорить решение вопроса.

На этом сайте банки охотно (и достаточно оперативно) отвечают на вопросы и претензии клиентов. Возможно, это поможет вам.

 Если и после этого деньги не вернут, вы можете обратиться в суд с иском к банку о взыскании необоснованно списанных денег.

В тему:
Как получить бесплатные лекарства детям до 3 лет
Как потратить материнский капитал на жилье?

Статья с сайта «Вести права» — правовые решения и советы юриста



Источник: https://vestiprava.com/stati/chto-delat-pristavyi-spisali-posobiya-s-bankovskoy-kartyi-ili-scheta.html

Сроки уплаты НДФЛ с больничного листа в 2020 году

Можно ли списать в счет долга деньги за больничный?

Сроки уплаты НДФЛ с больничного листа в 2020 году зависят от того, когда сотруднику перечислили деньги. Ведь по НК крайний срок – последний день месяца, в котором человеку выдали пособие. Обычно налог с пособий платит компания. Но бывают и исключения.

Пособие по временной нетрудоспособности облагается НДФЛ. Об этом говорится в пункте 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ и письме Минфина России от 29 апреля 2013 № 03-04-05/14992. Правила распространяются на все виды листов нетрудоспособности:

  • при болезнях работника и членов его семьи;
  • при несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваниях.

Удерживается ли в 2020 году НДФЛ с больничных листов, которые оплачивает соцстрах

Если в регионе, где работает компания, еще не запущен пилотный проект ФСС, территориальное отделение соцстраха возмещает работодателю больничные, не вычитая НДФЛ. А компания-наниматель как налоговый агент удерживает и перечисляет налог с общей суммы пособия:

  • выплаченного за счет собственных средства (за первые три дня);
  • возмещенного из бюджета ФСС.

70 процентов медучреждений уже выдают электронные листки нетрудоспособности. Какие регионы перешли на электронные больничные и стало ли от этого проще организациям, корреспондент «Главбуха» узнал на семинаре ФСС в Нижнем Новгороде.

Если бы на счет компании больничные поступили уже за вычетом НДФЛ, который приходится на пособие за счет ФСС, этот налог организации пришлось бы уплатить за счет собственных средств. Но соответствующей нормы в законодательстве нет.

Обратите внимание: компанию могут оштрафовать, если она по ошибке переплатила или недоплатила НДФЛ. В первом случае — на 50 000 руб. за то, что выдала сотруднику не всю зарплату . Во втором — на 20 процентов от НДФЛ за то, что не полностью удержала налог. Порядок действий, если у сотрудника неправильно удержали НДФЛ, смотрите в журнале «Главбух».

Пример: Как удерживать НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности, если пилотный проект еще не введен

За 5 дней болезни работнику начислили 3000 руб. больничных: 1200 – за счет компании, 1800 – за счет ФСС. Сотруднику выдали 2610 руб. (3000 – 3000 х 13%). В этой ситуации соцстрах возместит компании 1800 руб., из которых 234 руб. – НДФЛ. Компания перечислит в бюджет 390 руб. налога (3000 х 13%).

Если в регионе запущен пилотный проект, порядок расчета и перечисления налога с доходов физлиц иной. С той части пособия, которую наниматель выдает за счет собственных средств, он удерживает налог, который затем перечисляет  в бюджет. Речь идет о налоге с выплат за первые три дня, когда болел сам работник.

Налог с остальной части пособия удерживает и перечисляет территориальное отделение соцстраха (ст. 226 НК РФ). 

Пример: Как удерживать НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности при пилотном проекте

Изменим условия предыдущего примера. Работник болел 5 дней. Пособие за первые три дня начислила компания (1800 руб.), за четвертый и пятый — ФСС (1200 руб.). В этом случае наниматель перечисляет в бюджет 234 руб.

(1800 х 13%), а 1566 руб. (1800 – 1800 х 13%) – сумма к получению на руки работнику. В территориальном отделении соцстраха человек получит еще 1044 руб. (1200 – 1200 х 13%). А 156 руб.

налога чиновники отправят в бюджет.

Срок оплаты НДФЛ с больничного листа в 2020 году

Налог с пособий по временной нетрудоспособности нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором выплатили доход. Такой порядок предусмотрен пунктом 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Точные сроки уплаты налога с иных доходов смотрите в таблице от Системы Главбух.

Пример: Когда платить НДФЛ с больничного листа в 2020 году
Сотрудник болел с 11 по 18 февраля 2020 года. 19 февраля принес в бухгалтерию листок временной нетрудоспособности.

5 марта, в день февральской зарплаты, компания оплатила больничный за минусом налога. Доход считается полученным на дату выплаты – 5 марта.

Удержанный налог можно заплатить в бюджет в любой день с 5 по 31 марта 2020 года. 

Чтобы отправить в бюджет НДФЛ с больничного, платежное поручение оформляют так:

  • в поле 101 «Статус плательщика» указывают код налогового агента «02»;
  • поле 104 «КБК» — 18210102010011000110;
  • поле 105 предназначено для ОКТМО;
  • в поле 106 — буквенный код текущих платежей «ТП»;
  • в поле 107 — налоговый период в буквенно-цифровом формате. Первые два символа «МС» (означают платеж за месяц), четвертый и пятый — номер месяца, седьмой-десятый — год (например, МС.02.2020);
  • поле 108 и 109 по текущим платежам не заполняют, а в поле 110 также ничего не ставят.

Сотрудники могут приносить как бумажные листки нетрудоспособности, так и номера электронных больничных. Читайте в рекомендации, зачем переходить на электронные больничные, как начать с ними работать, что оформляют в медорганизации и у работодателя, как рассчитать и оплатить больничный.

Ошибки в платежных поручениях на уплату НДФЛ опасны тем, что деньги могут не поступить в бюджет. В рекомендации от Системы Главбух – как заполнить каждый реквизит и примеры оформления платежек по основным налогам, взносам и сборам.

Обратите внимание: поле 107 заполняют исходя из даты, когда доходы считаются полученными. Поэтому зарплату и пособие по временной нетрудоспособности обычно перечисляют разными платежками. В первом случае дата признания дохода — это последний день месяца, за который начислили зарплату, а во втором — день, когда выплатили больничные (ст. 223 НК РФ).

Например, зарплату и пособия за январь выплатили одновременно 5 февраля. В платежке по НДФЛ с зарплаты налоговый период будет МС.01.2020, а с больничных — МС.02.2020.

Сроки совпадут, если зарплату и больничные перечислили в последний день месяца. Например, 31 января. Для обоих случаев в поле 107 ставим МС.01.2020. Поэтому налог можно заплатить одной платежкой.

Ошибку в счете Федерального казначейства можно исправить через уточнение платежа. Раньше платеж приходилось возвращать. Какие недочеты теперь легко исправить, а какие реквизиты уточнить не получится >>>

Образец платежного поручения на НДФЛ с больничного листа

Дорогой коллега, 90 дней подписки на «Главбух» в подарок!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92185-sroki-uplaty-ndfl-s-bolnichnogo-lista-v-2020-godu

Банк списал деньги с зарплатной карты — законно ли?

Можно ли списать в счет долга деньги за больничный?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Каждый заемщик должен оплачивать банковский кредит своевременно и в полном размере, указанном в договоре. Но ввиду различных жизненных ситуаций не у всех получается это делать. Соответственно, банк принимает меры. Он списывает денежные средства в счет оплаты кредита. Давайте разберемся, имеет ли он право проводить такие операции.

Незаконным считается, если банк списывает все деньги с карточного счета в счет оплаты по кредиту. В этом случае клиент остается без средств к существованию. Он может оспорить списание в суде. Но из этого правила есть исключения.

В кредитном договоре может быть указано, что банк вправе списывать со счета деньги в счет оплаты кредита.

Приведем пример. Заемщик является участником зарплатного проекта. Такому клиенту банк предоставляет определенные скидки и бонусы. Оформление кредита происходит в считанные минуты, поскольку не нужно подтверждение доходов.

Вся информация о заработной плате храниться в базе. И если в кредитном договоре прописано, что банк имеет право снимать средства в счет погашения кредита, заемщику даже не потребуется вносить ежемесячные платежи.

Банк автоматически спишет средства после поступления зарплаты.

Есть еще один случай, когда возможно списание денег с карты – банк взыскал задолженность в судебном порядке. Предварительно финансовое учреждение подает иск о полном или частичном взыскании средств в счет оплаты кредита.

Даже если в кредитном договоре не указано, что банк вправе списывать деньги в счет оплаты кредита, он может делать это по желанию заемщика.

Клиенту нужно прийти в банк и написать заявление. В нем указать сумму погашения займа, сроки, а также какую сумму доверяет списать. Чтобы контролировать погашение кредита, надо подключить функцию СМС-оповещения.

С каких выплат неправомерно списывать долги

Не со всех поступлений на карточный счет банк имеет право списывать кредит. К таким относят социальные пособия:

  • алименты;
  • пенсии;
  • детские пособия;
  • государственная помощь;
  • компенсации;
  • материнский капитал.

Некоторые клиенты под такие перечисления из государственного бюджета открывают отдельные карты. Они называются «Социальными». А некоторые используют стандартные дебетовые карты. Банк не всегда отслеживает источник поступлений денег на такие карты. Он списывает их в счет погашения долга. Что делать в этом случае?

Возврат страховки при досрочном погашении кредита

Во-первых, нужно написать заявление в банк с требованием прекратить списание денег с социальных выплат. Во-вторых, обратиться в прокуратуру. Ее сотрудники проведут проверку насколько законно списание денег с карточного счета.

Иногда рассмотрение заявлений затягивается. У заемщика продолжают списывать деньги. В этом случае ему нужно запросить выписку по банковскому счету. С ней обратиться к судебным приставам (если средства списывают по решению суда), и потребовать вернуть незаконно списанные социальные выплаты.

Имеет ли право банк списать в счет долга всю зарплату

Согласно законодательству РФ, в счет кредитного долга может быть списано не более 50% от поступлений на клиентский счет.

Стоит учесть, банк не вправе самостоятельно списывать долги по кредиту. Для этого должно быть судебное решение.

Изначально банк обращается в суд с иском о принудительном взыскании кредитного долга. Предоставляет информацию о счетах и остатках на них. После принятия решения, судебные приставы выполняют приговор. Они предоставляют клиенту и банку копии решения суда, а после этого начинается процедура взыскания.

Если на счету клиента имеется достаточно средств для погашения кредитного долга, банк вправе списать их в полном размере. Если же клиенту на счет ежемесячно поступают деньги, удерживают только 50% от поступлений.

Если банк предусмотрел взаимозачет между клиентскими счетами, то эти правила не работают. Например, у клиента открыт кредитный и депозитный карточные счета. На них есть определенный остаток. Банк вправе списать 50% с каждого из счетов.

В какой очередности списывают деньги в счет долга по кредиту

Это должен знать каждый заемщик, который несвоевременно оплачивает кредитные платежи.

Стандартный порядок списания долга:

  • задолженность по процентам;
  • задолженность по основному долгу;
  • штрафы и пени;
  • задолженность по процентам на текущий момент;
  • сумма основного кредитного долга на текущий момент.

В случае наличия долга по кредиту банк списывает сразу сумму неустоек: пеней и штрафов. И только после этого проценты по кредиту и сумму основного долга. Этот порядок указан в Законе о потребительском кредитовании № 353-ФЗ.

Арест и взыскание денег с карты

Списывать средства в счет оплаты долга могут приставы по судебному решению или банк, если в кредитном договоре указана возможность автоматического списания денег со счета. И суд, и банк вправе арестовать денежные средства. Давайте разберемся, в чем отличие ареста и взыскания.

Арест – блокировка денег на счете в пределах допустимого остатка. То есть, клиент не может воспользоваться средствами.

Можно ли зарабатывать деньги на бирже Форекс

Взыскание – принудительное списание денежных средств в счет оплаты долга. Оно возможно только по судебному решению.

Итак, банк изначально может потребовать наложить арест на деньги клиента, а потом запросить разрешение на их списание в судебном порядке. Также он вправе списывать 50% от поступлений на счет клиента, если это правило указано в кредитном договоре.

Может ли банк списать деньги с карты в счет оплаты кредита другого банка

Как уже было сказано выше, банк не вправе самостоятельно взыскивать долг со счетов клиента. Это правило относится и к списанию средств в счет оплаты долга по кредиту другого банка.

Изначально банк должен подать в суд на должника. В судебном решении будет указано, в каком размере ежемесячно нужно взыскивать кредитный долг, а также возможность его списания со счетов в других финансовых учреждениях. После этого к работе подключаются судебные приставы и исполнители. Они разыскивают клиентские счета в банках.

Затем накладывают на них арест, чтобы должник не успел снять их. После этого предоставляют информацию в банк, в котором у заемщика имеется долг по кредиту. Тот, в свою очередь, передает копию судебного решения в банк, в котором у должника открыт счет.

Его сотрудники списывают задолженность по кредиту в счет банка-получателя в указанном размере.

Узнаем, куда исчезли деньги

Как правило, злостные неплательщики прячутся от сотрудников банка и судебных приставов. Поэтому вручить им лично решение суда о принудительном взыскании не представляется возможным. Но это не обязательно. Решение принято, его нужно исполнять.

Если вы обнаружили, что без вашего ведома списывают средства со счета, необходимо:

  • Обратиться в банк с заявлением на получение детальной выписки по счету. В этом документе указано, куда и в каком размере ушли средства.
  • Если в кредитном договоре не прописано, что банк вправе списывать деньги в счет кредитного долга, необходимо обратиться в прокуратуру.

К сожалению, банки часто отказывают в предоставлении информации. В этом случае нужно обратиться за помощью к руководству финансового учреждения. Будьте внимательны, если у вас в банке открыт кредитный и депозитный счет, списание средств в счет оплаты долга может начаться уже с первой просрочки. Это правило должно быть указано в кредитном договоре.

Что предпринять, чтобы прекратить снятие денег с карты в счет долга

У многих заемщиков в счет долга списывают 50% от заработной платы. Должник может договориться на предприятии о выдаче ЗП на руки, а не на карточный счет. Так удастся сохранить весь бюджет. Но этот способ подойдет не всем, да и назвать его законным не получается.

Лучше обратиться в банк с заявлением о реструктуризации долга. Также можно объявить себя банкротом. В этом случае банк не имеет право списывать поступления. Еще один способ – рефинансирование. Эти программы предлагают все банки. Весь долг погасит банк, который рефинансирует, а клиенту останется своевременно погашать кредит у своего «поручителя».

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/spisanie-deneg-s-karty-v-schet-oplaty-kredita-imeet-li-pravo-bank-na-takie-operatsii

Долги остались за уволенными. Что делать?

Можно ли списать в счет долга деньги за больничный?

Бухгалтерам компаний порой приходится сталкиваться с ситуациями, когда сотрудник увольняется, но остается должен компании определенную денежную сумму. В этих случаях прежде всего интересует вопрос: как поступить с образовавшейся задолженностью уволившегося работника? Ответы на этот вопрос содержатся в нашей статье.

Все ситуации с долгами работников компаний можно разделить на 2 группы. Первая. Работник находится в процессе увольнения, но уже ясно, что суммы окончательного расчета не хватит, чтобы компенсировать его задолженности перед компанией. Вторая.

Работник уже уволился, и ему больше не причитаются к выплате денежные средства, но его долг перед компанией остается не погашенным. Разберем обе эти ситуации.

Рассмотрим также порядок списания и отражения в бухгалтерском и налоговом учете сумм различных задолженностей уволенных работников.

Основные виды долгов уволенных

Причины возникновения задолженностей сотрудников перед работодателем различны. Но главная заключается в том, что работник имеет право в любое время расторгнуть трудовой договор с компанией по собственной инициативе.

Работнику при этом достаточно предупредить работодателя в письменной форме за 2 недели до дня своего увольнения. В последний день работы руководитель обязан выдать такому сотруднику трудовую книжку и произвести с ним окончательный расчет1.При этом у сотрудника могут существовать задолженности перед компанией.

Но работодатель не имеет права задерживать выдачу трудовой книжки и суммы окончательного расчета.

Существуют различные виды задолженностей уволенных работников перед компаниями. На практике чаще всего встречаются следующие виды долгов уволенных работников:

  • дебиторская задолженность по зарплате, образовавшаяся из-за выданного сотруднику денежного аванса, полностью им не отработанного;
  • задолженность уволившегося работника по выданным ему подотчетным суммам;
  • задолженность сотрудника по своевременно не погашенному займу;
  • задолженность уволившегося работника за неотработанные дни отпуска.

Способы возврата долга

Как ликвидировать задолженность сотрудника перед компанией? Есть несколько основных способов избавления от такой задолженности:

  • удержание суммы долга из суммы окончательного расчета увольняющегося;
  • добровольное возвращение работником задолженности работодателю;
  • взыскание задолженности уволенного работника в судебном порядке;
  • прощение долга.

Эти способы могут применяться как по отдельности, так и комбинированно.Удержать долг увольняющегося сотрудника можно из суммы окончательного расчета. Это возможно в том случае, если сумма окончательного расчета больше суммы образовавшейся задолженности.

Нужно иметь в виду, что в большинстве ситуаций, кроме случаев полной материальной ответственности, работника можно в бесспорном порядке привлечь лишь к ограниченной матответственности, то есть он несет такую ответственность в пределах своего среднего месячного заработка2.

Но если сотрудник увольняется, то с него нельзя удержать более 20 процентов суммы, причитающейся ему при увольнении, так как окончательный расчет — это разовая выплата3.

Следует также учитывать, что трудовым законодательством строго определены случаи, в которых работодатель может удерживать задолженности работника перед фирмой из зарплаты увольняющегося сотрудника4. Кроме того, такие удержания можно произвести, только если работник не оспаривает оснований и размеров удержаний5. При этом следует получить письменное согласие работника на такие удержания6.

ПримерМенеджер отдела снабжения компании Николаев Н.К. увольняется. Он должен фирме подотчетную сумму в размере 12 000 руб. Работодатель пропустил месячный срок на удержание из зарплаты этой своевременно не возвращенной суммы. При увольнении работник дал письменное согласие на удержание из суммы его окончательного расчета своей задолженности.

Он также согласен внести в кассу компании деньги наличными, если удержанной суммы не хватит. Сотрудник имеет статус резидента РФ по уплате НДФЛ. Права на вычеты по НДФЛ у него нет. На день увольнения бухгалтер компании начислил ему в качестве окончательного расчета сумму в размере 37 000 руб. Кассир выдал окончательный расчет.

Сумма удержания в счет погашения долга составила:

(37 000 руб. – 37 000 руб. x 13%) x 20% = 6438 руб.

Сумма к выплате:

37 000 руб. – 37 000 руб. x 13% – 6438 руб = 25 752 руб.

Сумма, которую работник должен внести для погашения долга: 12 000 – 6438 = 5562 руб. Бухгалтер компании сделал следующие записи:

ДЕБЕТ 94 КРЕДИТ 71

– 12 000 руб. — отражена не возвращенная в срок подотчетная сумма;

ДЕБЕТ 73 КРЕДИТ 94

– 12 000 руб. — отражена сумма, подлежащая взысканию с подотчетного лица;

ДЕБЕТ 26 КРЕДИТ 70

– 37 000 руб. — начислена сумма окончательного расчета;

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68

– 4810 руб. — удержан НДФЛ с суммы окончательного расчета;

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 73

– 6438 руб. — удержана сумма задолженности по подотчетным суммам;

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 50

– 25 752 руб. — выдана на руки сумма окончательного расчета после удержания НДФЛ и части задолженности по подотчетным суммам;

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 73

– 5562 руб. — получена в кассу компании денежная сумма, добровольно внесенная Николаевым Н.К.

Взыскание по суду

Как поступить в том случае, если работодатель, например, имея право на удержание сумм за неотработанный отпуск, не может его произвести в связи с отсутствием выплат, а сотрудник не желает вносить излишне полученные отпускные в кассу компании? Есть 2 возможности: простить долг либо взыскать его в судебном порядке7.

Но согласно пункту 2 Правил об очередных и дополнительных отпусках если работодатель, имея право на удержание, фактически при расчете не смог его произвести, то дальнейшее взыскание (через суд) не производится8.

Хотя в настоящее время на регистрации в Минюсте России находится приказ Минздравсоцразвития России, которым данная норма Правил признается утратившей силу. Если приказ будет зарегистрирован, то работодатель сможет после увольнения сотрудника взыскивать через суд суммы задолженности.

Пока же в случае отказа работника от добровольного погашения суммы долга по неотработанному отпуску взыскать ее в судебном порядке весьма проблематично, но возможно. В судебной практике существуют решения о взыскании с уволенных задолженности за неотработанные отпускные9.

Однако судебная тяжба с уволившимся сотрудником может длиться долго. Что делать бухгалтеру? В этом случае следует скорректировать в налоговом учете расходы по налогу на прибыль на суммы излишне выплаченных отпускных или авансов10.

Необходимо будет произвести перерасчет налоговой базы по налогу на прибыль и самой суммы налога на прибыль и сдать в ИФНС уточненные декларации11. При этом уменьшать сами начисления страховых взносов, взносов по “травматизму”, а также суммы НДФЛ не следует, так как деньги были реально получены работником и не возвращены, сдавать “уточненки” по этим взносам не нужно.

ПримерПри увольнении секретаря полиграфической компании выяснилось, что у него образовалась задолженность за неотработанные дни отпуска текущего года. Ему были излишне начислены отпускные на сумму 20 000 руб.

Он должен был вернуть в кассу компании наличными деньгами сумму в размере 17 400 руб. ((20 000 руб. – (20 000 руб. x 13%)) — начисленные отпускные за минусом НДФЛ. Работник отказался возвращать в кассу компании эти деньги.

Компания обратилась в суд с иском к работнику о возврате излишне выплаченных отпускных. Фирма применяет общую систему налогообложения. Она платит взносы по “травматизму” по тарифу 0,2%, страховые взносы в ПФР — по ставке 20%, ФСС России — 2,9% и ФОМС — 3,1%.

Сотрудник родился в 1957 г. Права на вычеты НДФЛ у него нет.На дату увольнения сотрудника бухгалтер сделал следующие записи в учете:

ДЕБЕТ 26 КРЕДИТ 70

– 20 000 руб. (сторно) — уменьшена сумма излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 70

– 20 000 руб. — отражена сумма излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 26 КРЕДИТ 69-1

– 40 руб. (20 000 руб. x 0,2%) (сторно) — уменьшена сумма взносов по “травматизму” с суммы излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-1

– 40 руб. (20 000 руб. x 0,2%) — начислены взносы на страхование по “травматизму”;

ДЕБЕТ 26 КРЕДИТ 69-1

– 580 руб. (20 000 руб. x 2,9%) (сторно) — уменьшены взносы в ФСС России с суммы излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-1

– 580 руб. (20 000 руб. x 2,9%) — начислены взносы в ФСС России;

ДЕБЕТ 26 КРЕДИТ 69-2

– 4000 руб. (20 000 x 20%) (сторно) — уменьшены взносы в ПФР с суммы излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-2

– 4000 руб. (20 000 руб. x 20%) — начислены взносы в ПФР;

ДЕБЕТ 26 КРЕДИТ 69-3

– 620 руб. (20 000 руб. x 3,1%) (сторно) — уменьшены взносы в фонды ОМС с суммы излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-3

– 620 руб. (20 000 руб. x 3,1%) — начислены взносы в фонды ОМС.Далее. Нужно сделать следующие записи на дату обращения в суд:

ДЕБЕТ 73 КРЕДИТ 70

– 17 400 руб. — отражена сумма претензии на дату получения денежных средств от бывшего работника;

ДЕБЕТ 50, 51 КРЕДИТ 73-2

– 17 400 руб. — получены денежные средства от бывшего работника в удовлетворение претензии;

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68

– 2600 руб. (20 000 руб. x 13%) (сторно) — уменьшена сумма ранее начисленного налога на доходы физлиц;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 70

– 20 000 руб. (сторно) — сторнирована сумма излишне начисленных отпускных;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-1

– 40 руб. (20 000 руб. x 0,2%)(сторно) — сторнированы взносы на страхование по “травматизму”;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-1

– 580 руб. (20 000 руб. x 2,9%) (сторно) — сторнированы взносы в ФСС России;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-2 субсчет

– 4000 руб. (20 000 руб. x 20%) (сторно) — сторнированы взносы в ПФР;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 69-3

– 620 руб. (20 000 руб. x 3,1%) (сторно) — сторнированы взносы в фонды ОМС.Если суд не удовлетворит иск компании к работнику, все ранее произведенные расходы будут считаться произведенными за счет расходов, не учитываемых для целей налогообложения.В бухгалтерском учете тогда следует сделать запись:

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 73

– 17 400 руб. — отражен отказ по исковой сумме.

В рассмотренной ситуации следует учитывать важный момент.

Если компания не сможет вернуть по суду излишние выплаченные суммы и не уменьшит в налоговом учете расходы на сумму начисленных неотработанных отпускных, то по истечении срока исковой давности эти расходы в виде образовавшейся дебиторской задолженности не могут повторно учитываться как внереализационные расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль12.

Списание долга

Предположим, сотрудник уволился и не вернул неотработанный аванс по зарплате или задолженность за неотработанные дни отпуска, но бухгалтер в налоговом учете своевременно уменьшил расходы по налогу на прибыль на сумму излишне начисленных отпускных и сдал в ИФНС уточненные декларации по налогу на прибыль.

В суд работодатель не обращался, и срок исковой давности давно истек. Что делать бухгалтеру с такой задолженностью?
В налоговом и бухгалтерском учете дебиторская задолженность по зарплате подлежит списанию по истечении срока исковой давности в составе внереализационных и прочих расходов соответственно.

Пунктом 12 Положения по бухучету 10/99 “Расходы организации” (ПБУ 10/99) установлено, что к прочим расходам организации относятся суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, и другие долги, нереальные для взыскания.

Поэтому дебиторская задолженность по зарплате, по которой истек срок исковой давности, включается в состав прочих расходов13. Общий срок исковой давности устанавливается в 3 года14.

В бухгалтерском учете списание дебиторской задолженности по заработной плате с истекшим сроком исковой давности надо отразить записью:ДЕБЕТ 91-2 субсчет “Прочие расходы” КРЕДИТ 70 – списана сумма дебиторской задолженности.

В налоговом учете к внереализационным расходам относятся убытки, полученные компанией в отчетном (налоговом) периоде, в виде суммы безнадежных долгов.И если истек срок исковой давности, то такие долги перед компанией признаются безнадежными15.

Поэтому дебиторская задолженность по зарплате, по которой истек срок исковой давности, признается для целей налогообложения прибыли безнадежной и подлежит включению в состав внереализационных расходов16.

И для целей налогообложения не имеет значения, принимала компания действия по взысканию такой задолженности или нет17.

При выплате аванса в середине месяца у компании не возникает необходимость исчисления, удержания и перечисления в бюджет НДФЛ. Такая обязанность появляется один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход18. Поэтому при увольнении сотрудника, получившего неотработанный аванс, удержать НДФЛ с такого аванса удается не всегда. Кроме того, раз сотрудник не отработал аванс, то и доход у него не возник, но деньги он получил. Часто не удается удержать НДФЛ и с невозвращенных подотчетных сумм уволившихся работников. Когда в таких случаях у уволившегося сотрудника возникает доход и как поступить с НДФЛ? Что делать, если компания решила простить и списать долг уволенного работника?
Здесь нужно учитывать, что моментом признания расходов от списания безнадежной дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности будет являться дата истечения срока исковой давности19. Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования, приказа руководителя организации20.
Поэтому в момент признания суммы невозвращенной задолженности по подотчетным суммам или невозвращенной задолженности по зарплате (неотработанному авансу) уволенного работника прочим расходом компании (в бухгалтерском учете) и внереализационным расходом (в налоговом учете) у уволенного работника возникает доход, который подлежит обложению НДФЛ21. И фирма обязана не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли такие доходы у уволенного работника, письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ и о сумме задолженности бывшего сотрудника22.
Если говорить об излишне полученных работником отпускных, то при списании такого долга по истечении срока исковой давности не нужно сообщать о неудержанном НДФЛ. Поскольку при выплате отпускных налог удерживается работодателем в общем порядке.

Авторы статьи:
Ю.В. Ирлица,
эксперт журнала

Экспертиза статьи:
С.В. Мягкова,служба Правового консалтинга ГАРАНТ,

профессиональный бухгалтер-эксперт

Источник: https://www.garant.ru/company/garant-press/ab/270851/02/

Законовед
Добавить комментарий