Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у матери?

Налоговый вычет на строительство дома в 2020 году – документы, своими силами, как получить, образец – Сайт о

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у матери?

Для начала стоит сказать, что внебрачные дети, и дети, рождённые в браке, имеют равные права. Ребёнок не виноват в том, что родители не были женаты в момент его рождения. И оба родителя имеют равные обязанности перед чадом. Это и воспитание, и обеспечение материально, и уход за ребёнком. Данное правило чётко прописано в 52 статье Семейного кодекса РФ.

Читать дальше

Отношение мужчины к ребенку удостоверяется посредством записи в свидетельство о рождении малыша и отметки в книге актов гражданского состояния при регистрации события в ЗАГСе. Однако в некоторых случаях отцовство требуется установить.

В качестве заинтересованного лица может выступать как мать ребенка, так и отец.

В первом случае речь идет о взыскании алиментов на содержание чада, а во втором, о желании отца участвовать в жизни сына или дочери, получив на то законное право.

Читать дальше

После развода ребенок остается с одним из родителей по общей договоренности или решению суда. В России в большинстве случаев суд становится на сторону матери.

Но не всегда вторая сторона согласна с таким решением, и похищение детей отцом встречается не так редко. Несмотря на то, что он является близким родственником несовершеннолетнего, за это можно понести наказание.

За похищение ребенка статья 126 Уголовного кодекса предусматривает наказание в виде лишения свободы.

Читать дальше

К сожалению, в жизни случаются разные ситуации и в некоторых из них родителю приходится писать отказ от собственного ребенка. Особенно трудно в этом случае приходится маме малыша.

Несмотря на множество негативных последствий при отказе данный процесс урегулирован действующими правовыми актами и допускается на законодательном уровне. Процедура полностью урегулирована СК Российской Федерации. Решение принимается с учетом интересов малолетнего члена общества.

При этом родителю важно осознавать, что написав заявление он лишится всех прав в отношении несовершеннолетнего.

Читать дальше

Свидетельство об установлении отцовства необходимо для подтверждения родства между мужчиной и ребенком, если это не было сделано после рождения несовершеннолетнего. Чтобы получить документ, понадобится посетить ЗАГС с ходатайством.

Свидетельство требуется при различных обстоятельствах, например, для оформления алиментов.

После того, как выполнено установление отцовства, свидетельство о рождении выдают в ЗАГСе по месту вынесения решения компетентного органа, пребывания родителей, регистрации несовершеннолетнего.

Читать дальше

Материнский капитал представляет собой программу, поддерживающую родителей, у которых появляется второй и последующий малыш. Изначально было указано, что помощь полагается женщине, которая родила или усыновила несовершеннолетнего.

Однако, со временем стало возможно, чтобы материнский капитал отцу ребенка выплачивался наравне с матерью. Компенсация предназначена для поддержки семьи, поэтому получить ее могут оба родителя.

Однако, оформление сертификата на мужчину имеет свои особенности.

Читать дальше

Дела об ограничении родителей в правах рассматриваются только в судебном порядке.

На заседаниях в обязательном порядке должны присутствовать не только обвинительная сторона, но и органы опеки, защищающие интересы несовершеннолетнего.

Ограничение прав представляет собой временное явление. Оно не освобождает законных представителей несовершеннолетнего от обязанности содержать сына или дочери.

Читать дальше

Обычно вопрос урегулирования общения ребенка и родителя приобретает актуальность после расторжения брака матерью и отцом малолетнего. Если отношения сохраняются, то никаких ограничений не требуется.

Однако при конфликтной ситуации, возникшей между взрослыми законный представитель, проживающий с малышом вправе требовать принятия соответствующих мер.

О том, как устанавливается порядок общения с ребенком будет рассказано в статье.

Читать дальше

Генетическая экспертиза на отцовство представляет собой неоспоримое свидетельство того, что родитель является биологическим родственником отпрыска (с точностью 99,9%).

Процедура проводится в том случае, если у отца возникает сомнение в том, что чадо, которое он воспитывает, не является родным отпрыском. Также инициатором может выступать мать, желающая привлечь недобросовестного партнера к ответственности в виде уплаты алиментов.

Юридически связь между отпрысками и родителями закрепляется соответствующей записью в свидетельстве о рождении и отметкой в книге актов гражданского состояния.

Читать дальше

Процедура усыновления отцом собственного ребенка только с первого взгляда кажется нелогичной. В жизни могут возникнуть различные ситуации, когда биологический папа не указывается в свидетельстве о появлении чада на свет.

Пара может не регистрировать брак и разойтись до рождения отпрыска. В таком случае презумпция отцовства не действует, поскольку родители не состояли в официальном браке. Иногда гражданин даже не знает, что у него есть сын или дочь.

Когда данная информация доходит до отца, то он вправе восстановить справедливость и узаконить отношения с отпрыском.

Читать дальше

Источник:

Имущественный вычет

Возврат части денежных средств за купленную недвижимость – доступная мера поддержки работающих граждан. Гражданин получает единовременную выплату или временно освобождается от НДФЛ. Стоит разобраться, кто имеет право на имущественный вычет в 2019 году и как можно его получить.

Что такое имущественный вычет

Благодаря имущественному вычету можно уменьшить сумму НДФЛ. При покупке жилья или оформлении займа на постройку дома, налоговая возвращает гражданину часть средств, которые были израсходованы. Они вычитаются из НДФЛ. Эта мера поддержки применяется в отношении трудоустроенных граждан.

Налоговый вычет – фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (прибыль, от которой происходят отчисления в бюджет в объеме 13%). Ее можно получать ежегодно. Единоразовая выплата тоже доступна. Однако только лицам, с чьих доходов выплачены налоги за прошлый год, не меньше, чем на сумму возврата.

Для примера:

  • Годовая зарплата гражданина – 2 млн. р. Налоговой работодателем отдано 13% от указанных средств, что составило 260 тыс. р.
  • Благодаря возврату части НДФЛ доход (зарплата в 2 млн. р.) уменьшается до определенной суммы – остатка. Если сумма вычета равна 1 млн. рублей, налоги выплачиваются уже не с 2 млн. р., а с 1 млн. 13% НДФЛ – это 130 тыс. р.
  • Получается, что трудясь в течение 1 года, гражданин отдал в бюджет 260 тыс. р. и сделал переплату в 130 тыс. р
  • Эта переплата и является суммой имущественного вычета в 2019 году, возвращаемой на расчетный счет.

Граждане, имеющие право вернуть часть НДФЛ, могут адресовать свое ходатайство работодателю. Он останавливает отчисление налогов, пока выплата не исчерпается.

Кто имеет право на имущественный вычет

Перед подачей ходатайства в налоговый орган или работодателю стоит выяснить, положен ли налоговому резиденту возврат части НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году доступен тем лицам, уплатившим 13% от прибыли:

  • зарплаты;
  • агентского вознаграждения;
  • денег за предоставление определенных услуг;
  • дохода от сдачи жилого помещения арендаторам;
  • выручки от предпринимательства, если владелец фирмы облагается налогом на общем режиме.

Подать декларацию 3-НДФЛ могут лишь граждане из представленных категорий.

Вернуть часть НДФЛ могут только налоговые резиденты – проживающие в России 6 месяцев.

Кто может получить имущественный вычет

НДФЛ возвращается:

  • За себя – если жилой объект приобретен гражданином за личные деньги или за счет займа. К этой группе относятся случаи, когда имущество приобретено супругом/супругой во время нахождения в браке.
  • За супруга/супругу.
  • За детей до 18 лет (родных, усыновленных, опекаемых или приемных), вписанных в договор.

Пример

Гражданин работает в качестве ИП и отчисляет в бюджет 6% от прибыли. Несмотря на регулярность отчислений, вернуть часть стоимости покупки у него не получится, поскольку режим налогообложения не является общим.

Если жилье приобретено за государственную субсидию, часть выплаченных в бюджет средств нельзя будет получить обратно.

Какие расходы включат в вычет

Гражданину возвращают только расходы, оплаченные из своих сбережений. Если собственник приобрел недвижимость за собственные деньги, в вычет входят средства, которые лицо потратило на:

  • приобретение объекта недвижимости или прав на него в недостроенном здании;
  • оплату отделки объекта;
  • закупку материалов для отделки помещений.

После покупки жилья лицо получает право на возврат имущественного вычета в 2019 году, если средства израсходованы на:

  • оплату услуг компании, занимающейся составлением проектных документов;
  • приобретение стройматериалов;
  • покупку жилья, готового к эксплуатации или недостроенного;
  • достраивание и отделку недвижимости;
  • подключение жилья к сетям коммуникации.

В состав вычета не включают средства на приобретение сантехники и электроплит.

База по налогу на доходы может быть уменьшена, если гражданин взял кредит, чтобы купить или построить жилье. Сумма возвращаемых средств рассчитываются из процентов по ссуде. При этом займ должна предоставить российская организация, а недвижимость необходимо купить в России. Запрашивать возврат налоговых отчислений можно лишь после закрытия кредита.

Имущественный вычет увеличивается за счет процентов, внесенных на закрытие займов по рефинансированию кредитов, которые выданы на постройку или покупку жилого объекта. Однако в документах на ссуду стоит указать ссылку на начальный договор ипотеки.

Пример

Сидоров оформил займ на покупку жилья в банке №1 в 2016 году. В 2018 г. подал на рефинансирование займа в организации №2. В договоре с банком №2 не была указана ссылка на ипотечный договор в банке №1. В 2019 Сидоров может ходатайствовать только о возврате процентов, выплаченных банку №1 за 2016 и 2017 г.

Сколько раз предоставляется вычет

Имущественный вычет, в отличие от стандартного и социального, распространяется лишь на покупку объектов стоимостью до 2 млн. рублей. Даже если цена жилья – 5 млн. рублей, возврат НДФЛ возможен лишь с 2 млн.

Кроме того, если гражданин купил дом квартиру или комнату, к примеру, на 1 млн. рублей, в будущем он может снова получить вычет, пока сумма возврата не достигнет 13% с 2 млн. рублей.

Однако стоит учитывать несколько нюансов:

  • Если жилье куплено до 1.01.2014 г., гражданин может ходатайствовать о возврате средств только 1 раз. В заявлении на имущественный налоговый вычет в 2019 году может быть указано несколько возвратов, сумма которых не превышает 260 тыс. р.
  • Если недвижимость куплена после 2014 года, подавать ходатайство о возврате НДФЛ можно несколько раз.
  • При покупке квартиры с привлечением заемных средств, сумма возвращаемых средств по процентам не превышает 3 млн. рублей.

Пример

Сидоров подал заявление на возврат НДФЛ в 2018 г. Купленное в 2016 г. жилье стоило 1,5 млн. рублей. Иванову вернули 95 тыс.

рублей, рассчитав сумму в соответствии с его заработной платой и уплаченными налогами.

В следующем году Сидоров имеет право подать на имущественный вычет еще раз, поскольку 13% от суммы покупки жилья составляет 195 тыс. рублей. Сидорову не выплатили еще 100 тыс. рублей.

Из примера видно, как формируется сумма возвращаемых налогов.

С какого момента возникает право на вычет

Право на возврат возникает:

    • При покупке готовой к эксплуатации недвижимости – после того, как право собственности будет документально подтверждено. Перед подачей ходатайства нужно получить выписку из ЕГРН.

Пример

В 2015 году Иванов И. И. подписал договор долевого участия со строительной компанией и внес полную оплату за квартиру. К концу 2018 года дом был сдан в эксплуатацию, а Иванов принял квартиру у застройщика. Подать документы на возврат налоговых отчислений за 2018 год Иванов имеет право в 2019 году.

  • Приобретается земля – после того, как собственник подтвердит свои права на дом, расположенный на данной территории.
  • Если жилье построено своими силами – после получения выписки из ЕГРН.
  • При судебном признании права на собственность – с даты, когда решение суда стало действительным.

Источник: https://mse116.ru/posobiya/nalogovyj-vychet-na-stroitelstvo-doma-v-2020-godu-dokumenty-svoimi-silami-kak-poluchit-obrazets.html

Имущественный налоговый вычет: какими документами можно подтвердить понесенные расходы?

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у матери?

Ситуация 1. У работника отсутствуют платежные документы, подтверж-дающие фактическую оплату стоимости приобретенной квартиры

Работник предприятия, нуждающийся в улучшении жилищных условий, приобрел на вторичном рынке квартиру.

Данный факт подтверждает договор купли-продажи, составленный и зарегистрированный в РУП “Минское городское агентство по государственной регистрации и земельному кадастру”.

Об оплате квартиры свидетельствует только пункт договора следующего содержания “Деньги за приобретаемое жилье Продавец получил от Покупателя до подписания договора”.

Вправе ли предприятие предоставить работнику имущественный вычет, предусмотренный подп. 1.1 п. 1 ст. 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК), при отсутствии документов, подтверждающих фактическую оплату квартиры?

Да, если договор нотариально удостоверен.

При наличии в договоре купли-продажи сведений о том, что плата за приобретаемое жилье произведена до подписания или в момент подписания договора купли-продажи, документом, подтверждающим, что фактическая плата за приобретаемое жилье произведена, является нотариально заверенный договор купли-продажи жилья.

Таким образом, указанный работник вправе получить имущественный налоговый вычет |*|.

* Условия предоставления имущественного налогового вычета доступны для подписчиков электронного “ГБ”

Данный вычет предоставляется:

1) в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов:

– на строительство, в т.ч. путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории республики одноквартирного жилого дома или квартиры;

– на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории республики одноквартирного жилого дома или квартиры.

Справочно: членами семьи плательщика являются супруг (супруга), их не состоящие в браке на момент осуществления расходов дети и иные лица, признанные в судебном порядке членами семьи плательщика;

2) после государственной регистрации права собственности на одноквартирный дом или квартиру;

3) при представлении документов, определенных п. 2 ст. 166 НК.

В изложенной ситуации плательщик приобрел квартиру. Имущественный налоговый вычет будет ему предоставлен на основании:

– справки (ее копии) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы, подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа;

– копии документов, подтверждающих регистрацию права собственности на квартиру;

– договора купли-продажи квартиры;

– документов, подтверждающих фактическую оплату риэлтерских услуг;

– документов, подтверждающих фактическую оплату стоимости приобретения квартиры. К таковым относится и нотариально заверенный договор купли-продажи, содержащий подобную запись.

Справочно: при получении имущественного налогового вычета членами семьи также надо представить копии свидетельства о рождении ребенка (детей), свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда.

Ситуация 2. Кредит на квартиру погашается через систему “Интернет-банкинг”

Работник организации приобрел квартиру за счет кредита банка. Он погашает кредит через инфокиоски, а также посредством интернет-банкинга.

Являются ли карт-чеки, на которых отсутствуют печати банка, основанием для получения имущественного налогового вычета по подоходному налогу?

Являются при соблюдении определенных условий.

Имущественный налоговый вычет предоставляют плательщику в т.ч. на основании документов, подтверждающих фактическое погашение кредитов банков Республики Беларусь (включая проценты по ним, за исключением процентов по просроченным кредитам и просроченным процентам, займам).

Один из таких документов – карт-чек. Это следует из разъяснения Нацбанка Республики Беларусь от 05.11.2010 № 03-15/151.

Так, карт-чек, подтверждающий оплату кредита через инфокиоск, а также через интернет-банкинг, является документом, подтверждающим фактическое погашение кредита банка, вне зависимости от того, при использовании каких программно-технических средств в соответствии с правилами обслуживающего банка он составлен: в банкомате, инфокиоске, платежном терминале; при оплате с использованием систем дистанционного банковского обслуживания посредством мобильного телефона (SMS-banking, Mobile banking) или сети Интернет (Internet-banking) и др.

Карт-чек должен содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа (номере кредитного договора, суммах погашения основного долга по кредиту и процентов по нему).

Таким образом, отсутствие на карт-чеке печати банка при наличии в нем всех вышеуказанных реквизитов не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета |*|.

* Информация о том, какие затраты на улучшение жилищных условий нельзя включить в расходы при предоставлении имущественного налогового вычета, доступна для подписчиков электронного “ГБ”

Справочно: если в карт-чеке отсутствуют вышеперечисленные реквизиты, то к нему следует приложить справку получателя платежа, содержащую недостающую информацию.

Ситуация 3. Имущественный налоговый вычет, предоставляемый члену семьи

На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий состоит семья: мать и сын, не состоящий в браке. Они строят квартиру, расходы на строительство которой несет сын. Оба работают в одной организации.

Вправе ли организация предоставить матери имущественный налоговый вычет, если расходы на строительство квартиры несет ее сын?

Вправе.

При приобретении на территории Республики Беларусь квартиры плательщик и члены его семьи, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, имеют право применить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на ее приобретение (подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК).

К членам семьи плательщика относятся супруг (супруга), их не состоящие в браке на момент осуществления расходов дети и иные лица, признанные в судебном порядке членами семьи плательщика.

Чтобы указанные лица могли получить имущественный вычет, надо, чтобы они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным п.

3 Положения об учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и о порядке предоставления жилых помещений государственного жилищного фонда, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 16.12.

2013 № 563 “О некоторых вопросах правового регулирования жилищных отношений”.

Если это условие соблюдается, то мать, которая является членом семьи плательщика, имеет право на получение имущественного налогового вычета, даже если она эти расходы непосредственно не осуществляла.

Организация должна предоставить данной сотруднице имущественный налоговый вычет при представлении необходимых документов, перечень которых определен п. 2 ст. 166 НК.

Данный перечень включает в т.ч.

справку (ее копию) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающую, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа.

Справка выдается по форме, утвержденной постановлением Минжилкомхоза Республики Беларусь от 27.12.2010 № 28 (приложение 14).

Источник: https://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/imushchestvennyi-nalogovyi-vychet-kakimi

Как получить налоговый вычет в декрете

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у матери?

10.07.2019

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет – это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное.

“Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение. Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам – в качестве прибавки к зарплате.

В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.

Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог.

Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой – если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” – за другую.

Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней. Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита).

Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет.

Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет – сразу у работодателя или через год работы по декларации.

Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

  • Вы сдаете в аренду недвижимость.

Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами. Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет. Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился.

Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей – по 3 000 рублей в месяц.

По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально – до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход – заработная плата – суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев – с января по август.

В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ. Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей. Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета – 120 тысяч рублей.

Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение – 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка – 50 тысяч рублей в год. Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка – 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ – с доходов от аренды или как ИП – можете претендовать на вычет. Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает.

При этом вы ничего не потеряете – лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Источник: https://jivu.ru/stati/soveti/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-v-dekrete/

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у матери?

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ.

Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ.

Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность.

Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Брак, развод и ваша недвижимость

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц.

Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС.

Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя.

Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.

В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала.

Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет.

По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Что нужно сделать после заключения договора купли-продажи?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги.

Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета.

Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года.

На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Главное о материнском капитале для покупки жилья

Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет?

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей).

После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ).

Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ.

Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут.

Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую.

Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию.

Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли купить долю в квартире за маткапитал?

Главные правила ремонта в детской комнате

10 фактов о брачных договорах

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_v_dekrete/6342

Налоговый вычет теперь можно получать много раз – МК

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у матери?

Госдума одобрила новые правила компенсации от государства на покупку жилья

Плюсы нового налогового вычета…

Законопроект был подготовлен группой депутатов от фракций КПРФ и “Единая Россия” во главе с коммунистом Сергеем Штогриным. На рассмотрение нижней палаты парламента он был внесен 21 декабря 2012 года.

Выступая 10 апреля на заседании Госдумы, Сергей Штогрин отметил, что нововведения станут самой радикально правкой введенного еще в 2001 году механизма имущественного налогового вычета.

В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик, получающий “белую” зарплату, при покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них, а также при затратах на новое строительство может вернуть сумму удержанного с него подоходного налога.

На данный момент предельный размер такого вычета составляет 2 млн рублей. Его можно вернуть сразу или же частями в размере 13% от этой суммы, то есть 260 тыс рублей.

Однако право воспользоваться таким “поощрением” россияне имеют только один раз в жизни при покупке одной квартиры.

“Люди активно пользуются своим правом, возвращая себе часть уплаченных государству налогов. Так, с суммы в 2 млн рублей добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат 260 тыс. рублей — это существенные деньги, которые позволяют сэкономить и потратить их на другие нужды”, – пояснила депутат Галина Карелова («Единая Россия»).

Авторы законопроекта предлагают внести изменения в 220-ю статью Налогового кодекса РФ. По их мнению, большой размер вычета (2 млн рублей) не всегда может быть использован полностью. Поэтому они считают оправданным дать возможность гражданам использовать вычет в пределах установленной суммы вне зависимости от количества приобретаемых объектов недвижимости.

Проект закона изменит систему выплаты имущественного налога. Теперь он будет в большей степени привязан к налогоплательщику, а не к объекту. Таким образом, вычет можно будет получить не один раз, а несколько, до тех пор, пока его сумма не достигнет 2 млн рублей.

Такое нововведение благоприятно скажется на гражданах, покупающих жилье стоимостью менее 2 млн рублей. Однако на практике купить квартиру за такие деньги возможно лишь за пределами столицы (в Москве стоимость небольшой однушки колеблется от 3 до 5 млн рублей).

Также такая инициатива придется тем, кто собирается приобретать жилье в долевую собственность. Фактически получится, что выплаты покупателям недорогого регионального жилья будут выплачивать граждане, приобретающие дорогую недвижимость в Москве и Санкт-Петербурге.

“Законопроект устанавливает новые правила, когда вычет будет привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику. Это особенно важно для, тех, кто приобретает жилье в совместную собственность. При этом воспользоваться правом на вычет можно будет неоднократно – до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 260 тыс. рублей”, – уточнила Карелова.

К примеру, сейчас, если гражданин приобрел в 2010 году квартиру стоимостью 5 млн рублей, 3,5 млн из которых он получил по кредиту сроком на 10 лет. Общая сумма процентов по кредиту, уплаченная в 2011 году, составила 300 тыс рублей.

Купленная же квартира является общей совместной собственностью с супругой или единоличной собственностью покупателя (в случае долевой собственности размер вычета рассчитывается пропорционально размеру долей).

Таким образом, налоговый вычет покупатель получит из суммы 2 млн рублей (максимальная сумма для получения вычета) плюс вычеты за уплаченные проценты по кредиту. Следовательно размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры составит 2000000*13% = 260 тыс рублей.

А размер имущественного налогового вычета по фактически уплаченным процентам по кредиту за 2011 год – 300000*13% = 39 тыс рублей.

Введение же накопительного вычета позволит получить вычет еще раз, а также претендовать на возврат налога на сумму процентов по кредиту.

В законопроекте также предлагается предоставить право родителям усыновителям, приемным родителям, опекунам, попечителям) получать вычет по жилью, строящемуся или покупаемому в собственность своих детей до 18 лет.

И его минусы…

Инициатива депутатов получила положительный отзыв правительства. Однако согласно ранее обнародованному официальному отзыву Минфина РФ, чиновники отметили, что для того, чтобы налоговые вычеты распространялись на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают землю или жилье, необходимо конкретизировать перечень документов, требующихся для получения вычета.

Кроме того, по мнению Минфина, предложение депутатов приведет к выпадению доходов региональной бюджетной системы, так как в них поступает подоходный налог.

В связи с этим министерство финансов предложило компенсировать их, ограничив размер вычета по уплаченным процентам по кредитам, привлеченным на строительство или приобретение имущества, суммой в 1,5 млн рублей.

На данный момент налогоплательщики могут исключать из базы по налогу на прибыль расходы по уплате ипотечных процентов в полном объеме без ограничений по сумме.

Однако для граждан такая инициатива финансового ведомства обернется денежными потерями. Сейчас типичный кредит на покупку однокомнатной квартиры в Москве составляет 4 млн рублей на 15 лет под 12,5% годовых.

Следовательно процентов по такому кредиту будет выплачено свыше 4 млн рублей. В результате сумма возвращенного подоходного налога могла бы составить более 520 тыс рублей.

Однако если чиновники установят лимит в 1,5 млн рублей, то максимальный возврат граждане смогут получить лишь на 195 тыс рублей.

Так что, не удивительно, что в нижней палате парламента все еще остались депутаты, опасающиеся, что введение ограничения негативно скажется на объемах ипотечного кредитования. Вследствие этого они пообещали поспорить насчет такой инициативы Минфина при втором чтении законопроекта.

Тем временем Федеральная налоговая служба предлагает предоставлять налоговые вычеты тем, кто снимает квартиру. “Мы выходим в Минфин с таким предложением. Понятно, что это все будет обсуждаться”, – сказал руководитель управления налогообложения ФНС Дмитрий Григоренко.

При этом он уточнил, что такая мера должна стимулировать граждан платить налог за сдачу жилья в аренду.

По его словам, сейчас у налоговых органов нет инструментов, с помощью которых можно было бы привлечь граждан к декларированию сдаваемой в аренду недвижимости.

“Есть два субъекта: один сдает в аренду, другой снимает, каждый из которых не заинтересован в разглашении этой информации”, – пояснил Д.Григоренко.

Если такие вычеты будут введены, то они тоже будут иметь потолок, а налог с квартирных хозяев будет взиматься со всего дохода от аренды.

Источник: https://www.mk.ru/economics/2013/05/07/851435-nalogovyiy-vyichet-teper-mozhno-poluchat-mnogo-raz.html

Законовед
Добавить комментарий