Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?

Россиянам разрешат забрать пенсию по новой системе разом с уплатой налога | Финансы и инвестиции

Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?

1. «Аэрофлот»

Средняя зарплата: 174 000 рублей*

В рейтинге лучших работодателей «Аэрофлот» занимает второе место по величине средней зарплаты. Чуть меньше половины персонала «Аэрофлота» — бортпроводники и летный состав. На аэропортовые службы приходится еще около 20% персонала.

В корпоративной пенсионной программе принимает участие 6200 сотрудников, в 2018 году компания доплачивала 20% к их личным пенсионным взносам. Санаторно-курортным лечением были обеспечены 3800 человек, в том числе дети сотрудников.

Компания также обеспечивает ключевым специалистам служебное жилье, возмещает затраты на содержание детей в дошкольных учреждениях, проводит спортивные мероприятия. Медицинский центр «Аэрофлота» обслуживает сотрудников компании, их детей и пенсионеров.

* — расчет Forbes по отчетности за 2018 год

Следующий слайд

2. Газпромбанк

Средняя зарплата: 185 000 рублей*

Среди компаний рейтинга у Газпромбанка самые высокие средние заработные платы. А своим сотрудникам третий по размеру активов банк страны обеспечивает стандартный соцпакет: помимо ДМС и корпоративной пенсионной программы, это материальная помощь по большому числу поводов, стимулирующие выплаты к основному отпуску, дополнительные выходные пособия.

* — расчет Forbes по отчетности за 2018 год

Следующий слайд

3. «Полюс»

Средняя зарплата: 116 000 рублей*

Почти 50% сотрудников «Полюса» работают в Красноярском крае, где располагаются крупнейшие производственные активы золотодобывающей компании. И всего 4% — в штаб-квартире в Москве. В 2018 году среднесписочная численность работников составила почти 20 000 человек.

Компания предлагает конкурентную заработную плату: оклад для стартовых позиций здесь более чем в два раза превышает минимальный уровень заработной платы в регионе. В прошлом году он составил $734.

Кроме того, «Полюс» предоставляет своим сотрудникам оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком, страхование жизни, ДМС, оздоровительные программы, программы поддержки сотрудников в сложных жизненных ситуациях и различные корпоративные бонусы. Размер социальных инвестиций в прошлом году составил $33,6 млн.

* — расчет Forbes по отчетности за 2018 год

Следующий слайд

4. «Норильский никель»

Средняя зарплата: 111 600 рублей*

Из почти 75 000 сотрудников «Норильского никеля» около 54 000 работают на севере Красноярского края, еще 12 500 — в Мурманской области.

Суровые условия труда и непростая экологическая ситуация в Норильске, где расположен основной промышленный актив компании, обуславливают широкий социальный пакет. За 2018 год на социальные программы компания потратила 15,7 млрд рублей.

Основные статьи расходов — помощь сотрудникам в приобретении жилья (6,3 млрд рублей), санаторно-курортное лечение и оплата отдыха (5,3 млрд рублей). Пенсионные программы и ДМС обошлись в 961 млн рублей и 347 млн рублей соответственно.

Кроме того, компания участвует в программе переселения жителей Норильска в районы с благоприятными природно-климатическими условиями. В 2011–2018 годах приобрели квартиры и переселились на «материк» 7107 семей.

* — данные отчетности за 2018 год

Следующий слайд

5. «Алроса»

Средняя зарплата: 118 000 рублей*

Основные активы алмазодобывающей компании «Алроса» располагаются в Архангельской области и Республике Саха (Якутия). В компании работает около 35 000 человек, большинство из них — жители моногородов, созданных вокруг алмазодобывающих предприятий в Якутии. В 2018 году  «Алроса» инвестировала 9,3 млрд рублей в социальные программы.

Основные статьи расходов — помощь сотрудникам в приобретении жилья (423,6 млн рублей), поддержка здоровья и здорового образа жизни работников и их членов семьи (2,5 млрд рублей), пенсионные программы (2,5 млрд рублей). Компания занимает ведущие позиции по уровню оплаты труда сотрудников в горнорудной отрасли.

В прошлом году размер средней заработной платы вырос на 1,9%.

* — данные компании по группе «Алроса»

Следующий слайд

6. «Газпром»

Средняя зарплата: 107 400 рублей*

Наряду с конкурентноспособной оплатой труда компания предоставляет своим работникам социальные программы, среди которых есть ДМС, помощь в приобретении жилья, пенсионные и образовательные проекты.

Материальную помощь могут получить все работники группы «Газпром» (помимо газовой компании ключевые предприятия — «Газпром-нефть» и «Газпром-энергохолдинг»).

Отдельным категориям полагаются дополнительные выплаты: работающим женщинам и другим лицам с семейными обязанностями, молодым работникам, работникам ДО, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, ветеранам боевых действий, участникам ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и прочим категориям работников. В пенсионной программе «Газпрома» участвует 140 900 человек. В 2018 году больше 8000 сотрудников группы прошли курсы повышения квалификации и профессиональную переподготовку в вузах. 

* — расчет Forbes по отчетности за 2018 год

Следующий слайд

7. Polymetal

Средняя зарплата: 153 500 рублей*

Основные промышленные активы компании находятся в России и Казахстане. Чтобы избежать нехватки кадров, Polymetal активно сотрудничает с ведущими профильными вузами и колледжами страны. В прошлом году 170 студентов прошли стажировку в компании, 19% из них были приняты на работу.

В 2018 год социальные инвестиции составили $10 млн. Основные статьи — спорт ($3,1 млн), здравоохранение ($2,3 млн) и образование ($1,8 млн). Компания оказывает помощь в обеспечении жильем, частично компенсирует расходы на ипотечные взносы, предоставляются пособия на оплату детских садов, компенсирует расходы на проезд в санатории.

* — расчет Forbes по отчетности за 2018 год

Следующий слайд

8. ВТБ

Средняя зарплата: 135 000 рублей*

В 2018 году ВТБ выделил около 2,4 млрд рублей на социальные программы для своих сотрудников. Из них больше половины — 1,4 млрд рублей (58,3%) приходится на ДМС, полисы которого получают все сотрудники банка.

Что еще включает социальный пакет второго по размеру активов банка России? Сотрудникам доступно страхование, корпоративная пенсионная программа, материальная помощь (в исключительных обстоятельствах), частичная компенсация оплаты высшего профильного образования и компенсация расходов, связанных с переездом в другую местность.

В годовом отчете банка также говорится, что сотрудникам доступна линия психологической поддержки и скидки на товары и услуги компаний-партнеров в рамках проекта «Клуб привилегий ВТБ».

* — данные компании

Следующий слайд

9. Банк «ФК Открытие»

Средняя зарплата: 125 100 рублей*

По уровню средней заработной платы «ФК Открытие» занимает в рейтинге лучших работодателей шестое место — и третье среди банков, включенных в лонг-лист.

Что включает социальный пакет? Помимо стандартных составляющих, например, ДМС, страхования, материальной помощи или скидок на продукты банка и товары или услуги компаний-партнеров, сотрудникам «Открытия» доступны бесплатные лекции и вебинары, оплата аренды спортзалов, дотации на питание.

* — данные компании

Следующий слайд

10. «Новатэк»

Средняя зарплата: 124 700 рублей*

Ключевые активы «Новатэка« сосредоточены в Ямало-Ненецком автономном округе (ЯНАО) – одном из крупнейших регионов мира по запасам и объемам добычи природного газа. В прошлом году на работу в компанию были приняты 1840 новых сотрудников. В холдинге Леонида Михельсона работает почти 14 000 человек.

2 млрд рублей компания потратила на инвестиции, направленные на развитие регионов, социальные проекты, благотворительность и спонсорство в 2018 году.

Большая часть финансирования — 34% — была направлена на развитие регионов присутствия, в том числе на поддержку коренных малочисленных народов Севера. Для них «Новатэк» предоставляет позиции с гибким графиком.

Например, коренные жители могут работать в роли проводников при проведении геологоразведочных работ. 

Всего на социальные программы компания направила в 2018 году 1,4 млрд рублей.

Почти треть — 503 млн рублей — составили целевые компенсации и соцвыплаты — адресная безвозмездная материальная поддержка работников, оперативное лечение, компенсации за найм жилья, компенсация стоимости переезда из районов Крайнего Севера и т.д. Расходы на ДМС составили 178 млн рублей, на санаторно-курортное лечение — 189 млн рублей.

* — расчет Forbes по отчетности за 2018 год

Следующий слайд

Источник: https://www.forbes.ru/newsroom/finansy-i-investicii/390993-rossiyanam-razreshat-zabrat-pensiyu-po-novoy-sisteme-razom-s

Диплом и аттестат налогового консультанта

Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?

Организационная информация

  • 1 Продолжительность 250 ак.часов (1,5 – 3 месяца)В программу входят аудиторные занятия + самостоятельная подготовка.
  • 2 Варианты обучения и график В группе – 3 дня в неделю (пн, ср, пт) с 18:00 до 21:00, продолжительность 3 месяца В группе интенсива – 4-5 дней в неделю с 18:00 до 21:00, суббота с 10:00 до 16:00, продолжительность 1,5 месяцаДистанционно с индивидуальным сопровождением преподавателя –  от 1 месяца. Обучение на доп. аттестат – 2-3 дня в неделю, продолжительность 2-3 недели.
  • 3 Стоимость 1) Пакет минимальный очный – 22 000 руб.В группе очно – 3 дня в неделю (пн, ср, чт) с 18:00 до 21:00, 3 месяца (или 1,5 месяца в группе интенсива) 2) Пакет оптимальный – 25 500 руб. В группе очно + занятия онлайн с записями + дистанционный портал – 3 дня в неделю (пн, ср, чт) с 18:00 до 21:00, 3 месяца. 3) Пакет максимальный – 29 500 руб. В группе очно + занятия онлайн с записями + дистанционный портал + обратная связь преподавателя – 3 дня в неделю (пн, ср, чт) с 18:00 до 21:00, 3 месяца. 4) Пакет дистанционный с индивидуальным сопровождением – 35 500 руб. 28 500 руб.Индивидуально = дистанционный портал + видеокурс + индивидуальные занятия с преподавателем – продолжительность 1-3 месяца. 5) Пакет минимальный заочный – 22 000 руб.  Дистанционно без обратной связи – продолжительность 1-3 месяца. 

6) Пакет “Доп. аттестат Главного бухгалтера – эксперта в области налогового учёта и налоговой отчётности” (если вы аттестованы и получаете дополнительный аттестат)

от 15 000 руб.

+ 8 200 руб. оплачивается отдельно за организацию экзамена в НТИПБиА и ИПБ России, если вы сдаете экзамен на первый аттестат или 5 200 руб. – если доп. аттестат.

В стоимость входит:

  • очные и (или) онлайн занятия с преподавателями,
  • доступ к дистанционной платформе с материалами курса,
  • трансляции и видео записи занятий,
  • обратная связь преподавателей,
  • неограниченный доступ к системе тестирования по всем разделам,
  • подготовка пакета документов к экзамену.

*состав пакета уточняйте у кураторов курса.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Оплата возможна как от физического, так и от юридического лица. 

Как оплатить участие в группе в рассрочку? 

  • 9 500 руб. – для получения раннего доступа к текстовым материалам курса,
  • остаток можно разделить на 2 части. 

У нас есть лицензия, поэтому физ. лица могут получить налоговый вычет за обучение 13% . Это значит, что часть стоимости курса вы сможете вернуть, подав необходимые документы в налоговую. Мы подскажем как это сделать. 

  • 4 Место проведения

    Очное присутствие – г. Новосибирск, ул. Зыряновская, (55) (ост. Восход, м. Речной вокзал) 

    Онлайн – вебинарная площадка pruffme.com

    Портал дистанционного обучения – do.fininfo-nsk.ru

  • 5 Документы об окончании

    Диплом о профессиональной переподготовке “Профессиональный налоговый консультант”
    Квалификационный аттестат (при желании)

  • 6 Даты проведения экзаменов в 2020 году

    Для участников дистанционного курса:

    • 26 февраля (документы принимаются до 22 января)
    • 27 марта (документы принимаются до 21 февраля)
    • 23 апреля (документы принимаются до 18 марта)
    • 28 мая (документы принимаются до 22 апреля)
    • 23 июня (документы принимаются до 19 мая)
    • 24 сентября (документы принимаются до 18 августа)
    • 27 октября (документы принимаются до 18 сентября)
    • 24 ноября (документы принимаются до 16 октября)
    • 22 декабря (документы принимаются до 16 ноября)

    Для участников очной группы:

    • 13 мая
    • 26 июня
    • 18 декабря
  • 7 График на 2020 год

    Вечерняя группа – с 10 февраля, 6 апреля, 21 сентября, 2 ноября 2020 г.

    Дистанционно – в любое время (доступ сразу после предоплаты)

    Следите за расписанием здесь >>>

  • Источник: https://fininfo-nsk.ru/nalogovyy-konsultant

    Налоговый вычет за фитнес смогут получить россияне уже в 2020 году

    Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?

    Вопрос возврата тринадцати процентов с оплаты за спортивные занятия уже поднимался Президентом В. Путиным. Теперь данная инициатива приобрела уже точные сроки.

    Налоговый вычет на фитнес или другие спортивные кружки (занятия) будет предоставлен граждан, который имеют белый заработок и платят налоги.

    Когда можно уже будет оформить налоговый вычет на спорт, каков будет расчет? Что понимается под словом “фитнес” и за какие спортивные услуги будет предоставлен налоговый вычет. Итак, граждане, купившие абонемент в спортзал, могут получить право на налоговый вычет.

    Президент Владимир Путин поручил Правительству до 2 декабря разработать инициативу о льготах по НДФЛ для россиян, которые оплатили физкультурно-оздоровительные услуги. В Госдуме считают, что это повысит число людей, занимающихся спортом. Возможно, что выплаты по данному вычету начнутся уже в 2020 году.

    Эти же цели преследует уже находящийся на рассмотрении палаты законопроект о регулировании фитнес-индустрии и профстандартах для инструкторов.

    Привилегии для спортсменов-любителей

    В Министерстве финансов сейчас работают над документом, вводящим налоговые льготы для граждан за покупку абонемента в фитнес-центры. Планируется, что ведомство будет определять конкретные виды услуг и список организаций, на которые она будет распространяться. Сейчас подобные налоговые вычеты предусмотрены по расходам на обучение и медицинские услуги.

    Законопроект направлен на увеличение числа людей, занимающихся спортом. Сейчас, по словам министра спорта Павла Колобкова, около 50 миллионов россиян занимаются физкультурой.

    Повысить число желающих заниматься спортом к 2024 году до 80 миллионов человек – то есть довести долю примерно до 55 процентов населения. Такую задачу поставил в майском указе президент В.В. Путин. В Комитете Госдумы по физической культуре, спорту, туризму и делам молодёжи поддерживают введение налогового вычета для спортсменов-любителей.

    Как сообщил журналистам председатель комитета Михаил Дегтярёв,объём платных услуг в сфере физической культуры и спорта в России, по различным данным, составляет более 100 миллиардов рублей. Более семи миллионов человек посещают фитнес-центры, добровольно оплачивают их из личных средств.

    Так вот, за абонемент в фитнес-клуб предложено поощрять налоговой льготой.

    «Эту категорию граждан нужно поддерживать.

    Уверен, что такой формат возмещения стоимости занятий физкультурой будет востребован и станет дополнительной мотивацией для активного занятия спортом, – сказал  депутат Дегтярёв – А чтобы ввести занимающихся фитнесом граждан в поле зрения государства, надо обеспечить предоставление им не только налогового вычета, но и качественных, безопасных услуг».

    К тренерам фитнес-клубов применят профстандарты

    Законопроект о регулировании фитнес-индустрии в России, который обсудили на совещании Комитета по физкультуре и спорту 13 мая, уже находится на рассмотрении в Госдуме.

    Такая законодательная инициатива может быть принята в весеннюю сессию. Сейчас эта сфера не отражена в законодательстве, и спортивные клубы, и центры работают по Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности.

    Авторы законопроекта дают определение фитнесу, как «оказание услуг по проведению организованных или самостоятельных занятий физкультурой с привлечением тренера, а также по участию в спортивных мероприятиях».

    Деятельность в области фитнеса будет регулироваться законом и связанными с ним нормативно-правовыми актами, национальными и профессиональными стандартами. Тренеры также должны будут соответствовать профстандартам.

    Проблема в том, что более 40 процентов сотрудников фитнес-клубов не имеют профильного образования, и зачастую руководство берёт на работу тренерами молодых людей и девушек с эффектной внешностью, которые служат рекламой клуба, но не имеют профессиональных навыков. В итоге граждане, заплатившие за абонемент, получают травмы.

    Такого мнения придерживается ректор Российского государственного университета физкультуры, спорта, молодёжи и туризма Тамара Михайлова. Они также отмечает, что «для инструкторов обязательно наличие профильного образования». Это может быть как высшее образование, так и курсы профессиональной переподготовки.

    По словам одного из авторов законопроекта, члена Комитета Госдумы по физкультуре и спорту Дмитрия Пирога, профстандарты предлагается ввести для повышения безопасности граждан, которые занимаются спортом.

    «Не все тренеры профессионалы, поэтому очень много увечий, травм и есть даже летальные исходы», – считает  депутат.

    Заместитель председателя Комитета по физкультуре и спорту, футбольный тренер Валерий Газзаев убежден, что у инструкторов должна быть лицензия на профессиональную тренерскую деятельность.

    В то же время за безопасность в спортзале или бассейне должны нести ответственность не только тренеры, но и сами граждане, которым депутат рекомендует сначала пройти медицинское обследование, а потом уже идти на тренажёры.

    При этом стоит учесть, что, если фитнес-клубы будут брать на работу только профессионалов, то, очевидно, придётся повысить им зарплату. В этом случае услуги могут подорожать.

    Чтобы избежать подорожания, участники совещания предложили дать спортивному бизнесу налоговые и иные льготы, стимулировать государственно-частное партнёрство в этой области.

    Источник: https://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/rossiyane_mogut_poluchit_nalogovyy_vychet_za_fitnes/

    Дополнительное образование в ТУСУРе

    Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?
    . Вниманию томских выпускников курса “Программирование на языке Java”

    Компания Sibedge запускает новый проект – “Стажировка”, направленный на адаптацию молодых специалистов на базе компании с целью их дальнейшего трудоустройства.

    Стажировка проходит на территории компании в “боевых” проектах под управлением профессионального руководителя проектов и опытного тимлида. На текущий момент необходимы стажеры, владеющие языком программирования Java.

    Длительность стажировки 3 месяца, отбор по собеседованию.

    Резюме отправлять на адрес: FilchagovaLV@sibedge.com
    Вопросы по телефону: 70-18-41, центр профессиональных компетенций . Хотите научиться проектировать структуру интерфейсов? Научиться самостоятельному оформлению графических макетов для веб?

    Специально для вас мы расскажем о курсе “Графический дизайн сайтов”, который ведет Асадчикова Надежда – преподаватель с 7-летним дизайнерским стажем и с 9-летним преподавательским стажем

    После курса вы будете уметь:

    Показать полностью…
    осуществлять прототипирование интерфейса;
    читать, создавать, модифицировать и оформлять структурные схемы интерфейса;
    оптимизировать интерфейсную графику под различные разрешения экрана;
    выстраивать работу с заказчиком, проводить процесс утверждения дизайна;
    самостоятельно создавать графические дизайн-макеты страниц сайта в Adobe Photoshop, Illustrator или Figma.

    Программа разработана на основе профессионального стандарта «Специалист по дизайну графических и пользовательских интерфейсов»

    Подробнее о курсе и подача заявки: https://do.tusur.ru/?45589

    . Хотите начать карьеру интернет-маркетолога или эффективнее продвигать свой бизнес в интернете?
    Для вас 28 января мы начинаем курс “Основы Интернет-маркетинга”. Мы будем изучать интернет-маркетинг в реальности. Никаких кейсов с миллионными бюджетами и теорий, которые работают в федеральных корпорациях. Каждый слушатель будет заниматься своим проектом, а не решать задачи про сферических коней в вакууме. Особое внимание – особенностям регионального продвижения и интернет-маркетингу для бизнеса.

    Автор – Андрей Веригин, основатель агентства интернет-маркетинга #AIM.

    Начало занятий: 28 января. Обучение в вечернее время по вторникам и четвергам.

    Осталось 3 свободных места. Узнать о курсе подробнее и подать заявку: https://do.tusur.ru/im-basics

    . . . . Время подводить итоги. В 2019 году:
    Разработаны 62 новые и модернизирована 41 существующая дополнительные образовательные программы (ДОП).

    2 000 слушателей из России, стран ближнего и дальнего зарубежья прошли обучение по ДОП УДО ИИ. Более половины ДОП реализуется с применением дистанционных образовательных технологий.

    Показать полностью…

    75 % преподавателей и консультантов программ повышения квалификации и профессиональной переподготовки являются специалистами и экспертами предприятий и организаций реального сектора экономики.

    Совместно с центрами компетенций НТИ «Сенсорика» и «Технологии беспроводной связи и Интернета вещей» успешно реализованы 10 программ повышения квалификации, обучение прошли более 200 слушателей.

    В Центре повышения квалификации ППС прошли обучение 276 сотрудников ТУСУРа, все ДОП реализовывались с применением дистанционных образовательных технологий.

    Обновлена материально-техническая база в учебных аудиториях УДО ИИ.

    На 30 % увеличилась аудитория учащихся Центра довузовского дополнительного образования. 70 % из них впервые пришли в ТУСУР. Обучение ведётся в формате специализированных классов (8 – 11-е классы) и проектных смен (5 – 11-е классы). Специализированные классы ТУСУРа открыты в Сибирском лицее.

    В 2019 году 80 % выпускников специализированных классов поступили в ТУСУР.

    Совместно с ТГУ и ТГПУ приняли участие в реализации федерального проекта «Новые возможности для каждого» национального проекта «Образование». В рамках проекта по программе ТУСУРа прошли обучение и стажировки 172 человека из 5 университетов и 3 регионов, включая 50 преподавателей ТУСУРа.

    Приняли участие в подготовке заявок и реализации совместных проектов ТУСУРа, ТГУ и ТПУ по мероприятиям федерального проекта «Кадры для цифровой экономики» в 2019 – 2021 годах: «Создание и обеспечение функционирования сети центров на базе образовательных организаций высшего образования для разработки моделей “Цифровой университет”» и «Создание международного научно-методического центра для распространения лучших международных практик подготовки, переподготовки и стажировки продвинутых кадров цифровой экономики в областях математики, информатики, технологий».

    В рамках реализации мероприятий национального проекта «Демография» по заказу департамента труда и занятости Томской области разработано 11 ДОП для обучения граждан предпенсионного возраста. Проведено повышение квалификации и профессиональная переподготовка 17 граждан предпенсионного возраста.

    Выигран конкурс Министерства финансов РФ и реализован проект по обучению сельских учителей Томской области финансовой грамотности. Проведено обучение 51 человека из Томского и Первомайского районов.

    Реализован очередной проект по обучению неработающих пенсионеров современным информационным технологиям в рамках проекта «Томская академия активного долголетия». Сотрудники УДО ИИ получили благодарственные письма из Государственной Думы Российской Федерации и департамента социальной защиты населения Томской области.

    Большие планы у нас и на 2020 год:

    – расширить спектр программ, реализуемых с применением дистанционных образовательных технологий и электронного обучения;- разработать и реализовать несколько совместных ДОП с ведущими IT-компаниями Томска;- более широко привлекать сотрудников ТУСУРа к разработке ДОП; – начать обучение ППС ТУСУРа по разработанной в 2019 году программе профессиональной переподготовки «Педагог профессионального обучения, профессионального образования и дополнительного профессионального образования»; – расширить географию школьников за счёт запуска онлайн-версий тусуровских специализированных классов и проектных смен;

    – ещё более активное участие в мероприятиях и программах национальных проектов «Демография», «Образование», федеральной программы «Цифровая экономика», расширение сетевого взаимодействия с томскими и российскими вузами в части реализации ДОП.

    . . .

    Источник: https://vk.com/cit_tusur_ru

    Информация о налоговом вычете за обучение

    Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?

    13.01.20

    Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

    Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

    В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

    Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

    • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
    • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

    Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

    Размер налогового вычета за собственное обучение

    Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
    2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
    3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

    Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2019 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

    Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

    В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

    Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

    • ребенку не больше 24 лет;
    • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
    • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

    Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

    Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил:

    • заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
    • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

    При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

    Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2019 год (в 2020 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

    Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

    В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

    Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

    • брату/сестре не больше 24 лет;
    • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
    • документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

    Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

    Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
    2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

    Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

    Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

    Как получить вычет?

    Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

    Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

    Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

    Оформить документы на вычет

    Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор с учебным заведением;
    • документы, подтверждающие расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

    Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2019 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

    Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2015-2019 годах и не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете вернуть себе налог только за 2017, 2018 и 2019 годы.

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией.

    Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

    Получите вычет

    Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

    от суммы вычета

    Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

    Налоговый вычет за обучение в 2019 году: как получить и правильно оформить

    Можно ли получить налоговый вычет за курсы переподготовки в 2020 году?

    Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

    Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

    Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

    Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

    Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

    В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Вычет могут получить:

    • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
    • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
    • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
    • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

    Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

    Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

     

    Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

    Условия получения налогового вычета

    1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

      Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

      В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

      Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

    2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
    3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

      Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

      Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

      При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

    4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
    5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
    6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

    Как получить вычет за обучение

    Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

    Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

    По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

    1. Подготовить подтверждающие документы:
    • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
    • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
    • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
    • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
    • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

    Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

    • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
    • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

    Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

    1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
    2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
    3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Декларацию можно представить:

    • лично или через представителя;
    • почтовым отправлением с описью вложения;
    • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
    1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

    В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

    При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

    Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

    Способ 2. Получение вычета у работодателя

    До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

    1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
    2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

    Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

    Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

    3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

    Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

    4. Получить налоговый вычет у работодателя.

    Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

    Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

    Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

    Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

    1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

    Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

    Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

    Пример:

    Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

    Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

    • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
    • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
    • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
    • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

    Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

    Источник: https://school.kontur.ru/publications/1694

    Законовед
    Добавить комментарий