Могу ли я получить вычет с покупки квартиры в 2003 году?

Налоговый вычет при покупке квартиры в Москве

Могу ли я получить вычет с покупки квартиры в 2003 году?

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем объектом жилья или для строительства индивидуального жилья;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

В порядке бесплатной юридической консультации по налоговому вычету после покупки квартиры ниже нами предоставлены ответы на самые распространенные вопросы:

Что изменилось в оформлении налогового вычета с 2016 года? 

– Размер налогового вычета по процентам ограничен 3 миллионами рублей.

Напомним, что ранее налоговый вычет по процентам, уплаченным за пользование ипотечным кредитом, ничем не ограничивался. Иными словами, если вы, заплатив банку 4 миллиона рублей в виде процентов за пользование кредитом, могли получить 13% от всей суммы, то есть – 520 000 рублей, то теперь – только 390 000 рублей, то есть – 13 % от 3 миллионов рублей.

Можно ли оформить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, а вычет хочет получить муж?

– Да, можно.

Налоговый вычет в этом случае предоставляется на основании статей Семейного кодекса РФ, в соответствии с которым любое имущество, приобретенное в браке, является общим имуществом супругов. А значит, и налоговый вычет может оформить каждый из супругов – в том соотношении, которое они сами определят.

По какому документу определяется максимальная сумма возврата – по акту приема-передачи, свидетельству о собственности, или по решению суда о признании права собственности? 

– Если у вас есть решение суда, то максимальная сумма налогового вычета определяется исходя из даты вступления решения суда в законную силу.

Если решения суда нет, то смотрите на название Вашего договора о покупке жилья: если квартира куплена по предварительному договору купли-продажи или по договору купли-продажи, то вычет предоставляется от даты свидетельства о собственности.

Если же у вас – договор инвестирования, или договор долевого участия в строительстве, или договор уступки прав по инвестиционному договору – то вычет будет определяться по дате акта приема-передачи квартиры.

Можно ли оформить налоговый вычет за ребенка – если свидетельство о собственности оформлено на несовершеннолетнего?

– Да, можно. Такой вычет предоставляется на основании Постановления Конституционного суда РФ от 05 марта 2008 года. Если квартира или доля  в квартире принадлежит ребенку, то налоговый вычет на долю ребенка может оформить его родитель.

Можно ли офрмить налоговый вычет по земле?

– Да, можно. Налоговый вычет предоставляется на приобретение земельных участков с разрешенным использованием – для индивидуального жилищного строительства, или для малоэтажного строительства, или – для дачного строительства (и т.п.). Вычет по землям сельскохозяйственного назначения не предоставляется.

Можно ли оформить налоговый вычет на гараж (машиноместо, автомобиль)?

– Нет, нельзя. Налоговый вычет при покупке оформляется на 4 вида покупаемых объектов: квартира, земля, дом, комната и доли в указанном имуществе. На здание, апартаменты, машиноместо или автомобиль налоговый вычет не предоставляется.

Какие максимальные суммы возврата для недвижимости?

– Если право на вычет возникло с 2001 до 2002 г – возврат налога составит 78 000 рублей; с 2003 г. до 2007 года – 130 000 рублей; с 2008 года по настоящее время.

Дополнительно возвращаются проценты по ипотечному кредиту. Допустим, если Вы заплатили банку за пользование кредитом 500 000 рублей в виде налогов, то 13% от этой суммы, т.е. 65 000 рублей – прибавляются к основному возврату.

Ограничена ли сумма возврата по ипотечным процентам?

– Если свидетельство или акт оформлены до 2014 года – ограничений нет. Если же свидетельство или акт оформлены начиная с 2014 года, то по процентам устанавливается лимит – 390 000 рублей возврата.

Покупка квартиры пенсионером налоговый вычет, возможно ли оформить ? 

– Если пенсионер работает и платит налоги – ограничений нет. Если же пенсионер не работает – а значит, не платит налоги у работодателя –        то возврата не будет.

Я купил 1/2 долю в квартире в 2009 году, а затем выкупил вторую половину квартиры. Могу ли я получить возврат 260 000 рублей?

– Нет. Возврат до 2014 года предоставлялся на ОДИН ОБЪЕКТ недвижимости. Если у Вас была 1/2 доля в объекте – то и сумма налогового вычета составит 1/2 от максимальной суммы, т.е. 130 000 рублей.

Можно ли перераспределить налоговый вычет по долям супругов?

– Да, можно. Если квартира оформлена по долям на супругов, налоговый вычет можно предоставить на одного из супругов в максимальном размере.

Как оформить налоговый вычет на дивиденды?

– К сожалению, оформить вычет по дивидендам нельзя. Закон предусматривает оформление налогового вычета только для налогов, которые платятся по ставке 13%, в то время как дивиденты облагаются по ставке 9%. Поэтому вернуть налог на дивиденты по налоговому вычету не удастся.

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальному предпринимателю (ИП)?

– Нет, нельзя. Получить налоговый вычет при покупке можно только по тем налогам, которые платятся по ставке 13%. ИП на упрощенной системе налогообложения платят налог по ставке 6% или 15%, поэтому оформить налоговый вычет у ИП не получится.

Что делать, если налоговый вычет с покупки квартиры не набирается на 260 тысяч?

– Право на вычет действует бессрочно, а значит, в 2015, 2016 годах можно будет подавать налоговые декларации и получать возврат налогов за эти годы – вплоть до момента, пока полностью не будут использованы 260 тысяч рублей.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры в социальную ипотеку?

– Да, можно. Возврат по налоговому вычету при социальной ипотеке составит 13% от суммы, которую семья заплатила за квартиру, купленную с помощью социальной ипотеки.

Как обжаловать отказ налоговой в предоставлении имущественного налогового вычета?

Согласно НК РФ, предумотрена обязательная досудебная процедура обжаловария решений налоговой об отказе в имущественном налоговом вычете.

Она заключается в том, что в течение 1 месяца с даты получения решения об отказе необходимо обратиться в Управление федеральной налоговой службы с жалобой на решение налогового органа об отказе в предоставлении вычета.

Только после этого можно обратиться в суд с требованием отменить решение об отказе в предоставлении налогового вычета при покупке квартиры.

Ваш вопрос по налоговому вычету не описан в этой статье?

Вы можете задать Ваш вопрос по форме обратной связи, либо в офисе при личной встрече, либо – позвонив по тел. +7 (495) 410-21-05    и детально описав специалисту Вашу ситуацию.

Источник: http://sipartners.ru/vychet/

Когда подавать документы на налоговый вычет 2020

Могу ли я получить вычет с покупки квартиры в 2003 году?

› Семейное право

30.11.2019

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году.

По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.

Читать еще:  Долг по квартплате как лучше оплатить

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года.

Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Когда подавать документы на налоговый вычет за 2020 год?

Вопрос знатокам: мы приобрели квартиру, оформили ей на дочь. но она сейчас не работает, учится. в следующем году закончит универ и начнет работать. сможет ли она получить налоговый вычет или будет поздно? есть ли какие-нибудь ограничения по времени?

С уважением, Маруся

Лучшие ответы

Вообще нет ограничений, но если вы не подавали сколько-то лет, а потом вдруг решились, то возврат сделать можно будет только за последние три года (ну и дальше, естественно, по мере получения дохода) . Например:

купили квартиру в 2014 году, дочь пошла работать в 2015 году и в 2016 подала заявление на возврат налога. Ей выплатят полностью сумму, уплаченную ею в казну государства за 2015 год и 2014 год (но в 2014 она налоги не платила, так что нечего возвращать) .

Другой пример:
купили квартиру в 2014 году, дочь пошла работать в 2015 году и подала заявление на возврат налога только в 2020 году. Ей выплатят только сумму уплаченную в бюджет с 2017 года.

И в том и в жругом случае, выплачивается полная сумма, ничего не теряется.

Можно обратиться за получением имущественного налогового вычета ЧЕРЕЗ ЛЮБОЙ ПРОМЕЖУТОК ВРЕМЕНИ после покупки (оформления права собственности или акта о передаче квартиры) .Однако возвратить НДФЛ можно только за три года, предшествовавших подаче декларации (п. 7 ст. 78 НК РФ) .

Например, в 2013 году человек вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета за 2010 год и последующие периоды, а в 2014 году – за 2011 год и последующие периоды. При этом вернуть налог, уплаченный за годы до покупки квартиры, нельзя. То есть вычет можно получить только по доходам, полученным в год покупки жилья и позже.

При условии, что они облагаются по ставке НДФЛ 13 процентов (п. 3–4 ст. 210 НК РФ) . html

Начнет дочь работать — подаст документы.

смотря что вы называете — «… мы приобрели и оформили на дочь… » .

Вы покупали — а потом что? дарили? дочери?
Тогда у нее нет права на ИНВ.

Пенсионер неработающий с 2017.квартира куплена в 2013. Получал вычет, но не весь. Могу ли перенести на 2012?

-ответ

Это видео поможет разобраться

Ответы знатоков

в 2019 году вы можете заявить вычеты за 2016-2018 годы….

За 2015 год уже поздняк

Источник: https://45jurist.ru/semejnoe-pravo/kogda-podavat-dokumenty-na-nalogovyj-vychet-2020.html

Заявляем имущественные и социальные вычеты в новой форме 3-НДФЛ

Могу ли я получить вычет с покупки квартиры в 2003 году?

Минюст России зарегистрировал в конце января новую форму декларации по НДФЛ. В этом бланке Минфин России учел все изменения в главу 23 Налогового кодекса РФ, которые начали действовать с прошлого года. Заполнить новую форму придется тем, кто хочет получить в 2006 году имущественный или социальный вычет.

Однако декларация по форме 3-НДФЛ – это не единственный документ, который следует принести в инспекцию, чтобы вернуть деньги, потраченные на покупку жилья, обучение или лечение. О том, какие документы понадобятся вам, чтобы получить налоговые вычеты, читайте в нашей статье. В конце материала на практические вопросы ответил сотрудник ФНС России.

Имущественный вычет по проданному жилью

Если вы продали жилье в 2005 году, то полученные средства нужно включить в налогооблагаемый доход. Однако налоговую базу можно уменьшить на имущественный вычет. Так, если жилье находилось у вас в собственности менее трех лет, максимальный размер вычета – 1 000 000 руб. То есть НДФЛ в этом случае придется заплатить, только если стоимость имущества превысила 1 000 000 руб.

А вот если жилье до продажи находилось у вас в собственности три года и более, то платить НДФЛ не придется. Ведь в этом случае сумма имущественного вычета равна стоимости жилья.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Отчет вам придется сдать не позднее 2 мая 2006 года (перенос с 30 апреля). Такой срок для плательщиков НДФЛ предусмотрен статьей 229 Налогового кодекса РФ.

Тем, кто претендует на имущественный вычет по проданному жилью, следует рассчитать его сумму в листе Ж декларации по форме 3-НДФЛ. Рассмотрим, как его заполнить. При этом уделим особое внимание изменениям в форме.

В лист Ж заносится общая стоимость квартиры или дома, а также сумма вычета. Если вы являлись единственным собственником жилья, то надо заполнить строку 1.1 (по имуществу, которое было в собственности менее трех лет) или строку 1.4 (по имуществу, которое вам принадлежало три года или более).

Если же вам принадлежала в проданном жилье только доля, то надо заполнить строку 1.2 (имущество было в собственности менее трех лет) или строку 1.5 (имущество было в собственности три года или

более). И в этом случае вам придется разделить сумму имущественного вычета со всеми собственниками жилья.

Итоговая стоимость имущества и сумма вычета (но не более 1 000 000 руб.) по строкам 1.1 и 1.2 заносится в строку 1.3. Общую же сумму имущественного вычета за налоговый период следует отразить по строке 1.9 листа Ж.

Помимо листа Ж надо заполнить: – титульный лист; – раздел 1 (расчет НДФЛ по ставке 13 процентов); – раздел 5 (общая сумма налога); – раздел 6 (НДФЛ к уплате или возврату);

– приложения А и К.

Дополнительные документы. Помимо декларации по форме 3-НДФЛ в инспекцию вам придется представить дополнительные документы, подтверждающие полученный доход.

Для вычета понадобятся: – заявление; – копия свидетельства о праве собственности, подтверждающего, сколько лет вам принадлежало проданное жилье;

– справка по форме 2-НДФЛ.

Имущественный вычет по купленному жилью

Максимальная сумма вычета по купленному жилью – 1 000 000 руб. Правда, есть одно ограничение. Заявить такой вычет вы можете лишь раз в жизни.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Сумму вычета надо рассчитать в листе Л декларации. Но отметим, что заполнять форму 3-НДФЛ нужно только в том случае, если имущественный вычет по купленному жилью вы хотите получить непосредственно в инспекции. Тогда на основании декларации налоговики возвратят 13 процентов от суммы имущественного вычета вам на счет.

При этом глава 23 Налогового кодекса РФ не устанавливает сроков сдачи декларации для тех, кто хочет получить имущественный вычет по купленному жилью.

Дело в том, что 30 апреля – это крайний срок, установленный для тех, кто должен отчитаться о полученных доходах. Однако при покупке жилья налогооблагаемый доход не возникает.

Поэтому имущественный вычет в этом случае можно заявить в любое время.

Теперь о том, как заполнить налоговую декларацию. Суммы потраченных средств и вычета надо отразить в листе Л. При этом в разделе 1 надо указать адрес купленного или построенного жилья, а также когда оно приобретено. В этом же разделе следует отразить долю имущества, которая принадлежит плательщику.

Если вы не являетесь единственным собственником жилья, то максимальная сумма вычета – 1 000 000 руб. умножается на долю. Например, если вам принадлежит 50 процентов квартиры, то вы можете рассчитывать максимум на 500 000 руб. (1 000 000 руб. x 50%) вычета.

Сумма имущественного вычета по купленному жилью рассчитывается в разделе 2 листа Л. Здесь надо указать, начал ли плательщик использовать вычет в предыдущие годы.

Кроме того, в разделе 2 нужно уточнить, где вы начали получать вычет – в инспекции или у работодателя.

Пример

Виноградов А.Н. в 2004 году купил квартиру за 1 400 000 руб. В 2005 году он заявил имущественный вычет в размере 1 000 000 руб.

Доход Виноградова за 2004 год составил 120 000 руб. (сумма стандартных вычетов составила 2000 руб.), а за 2005 год – 150 000 руб. (сумма стандартных вычетов равна 1200 руб.). Имущественный вычет за 2004 год Виноградов получил в инспекции.

В итоге на 2005 год перешел остаток вычета – 882 000 руб. (1 000 000 – – 120 000 + 2000). Из них Виноградов имеет право использовать за 2005 год 148 800 руб. (150 000 – 1200). И на 2006 год перейдет вычет в размере 733 200 руб.

(882 000 – 148 800).

Tак Виноградов заполнил лист Л декларации по форме 3-НДФЛ.

Отметим, что максимальная сумма имущественного вычета (1 000 000 руб.) увеличивается, если вы брали для покупки или строительства жилья кредит или заем. В этом случае размер имущественного вычета можно увеличить на сумму процентов. Тогда вам нужно отразить проценты по кредиту или займу по строке 2.6 раздела 2 листа Л.

Помимо листа Л надо заполнить титульный лист, разделы 1, 5, 6, листы А и К.

Однако Налоговый кодекс РФ позволяет получить имущественный вычет не только в инспекции, но и у работодателя (п. 3 ст. 220). В такой ситуации заполнять 3-НДФЛ не нужно, поскольку налоговики возвращать деньги на счет не станут. Работодатель просто перестанет у вас удерживать НДФЛ – до тех пор, пока вы не используете всю сумму вычета.

Дополнительные документы. Если речь идет о купленном жилье, то перечень дополнительных документов такой: – заявление; – справка по форме 2-НДФЛ; – договор на покупку жилья; – документы об оплате расходов (здесь должен быть указан тот, кто заявляет имущественный вычет);

– свидетельство о праве собственности.

Социальный вычет

В каких случаях можно получить социальный вычет по НДФЛ, говорится в статье 219 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться таким правом могут те, кто потратился на обучение (свое или детей), лечение или покупку медикаментов.

Максимальная сумма социального вычета составляет 38 000 руб. Следовательно, максимальная сумма НДФЛ, которую может вернуть инспекция, равна 4940 руб. (38 000 руб. x 13%). Исключение – расходы на дорогостоящее лечение.

Социальный вычет в этом случае равен всей потраченной сумме. Но получить вычет на полную сумму расходов можно, только если вид лечения указан в Перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

Важный момент: остаток социального вычета нельзя перенести на следующие годы. Но заметьте, что документы, подтверждающие ваши расходы, должны быть выписаны не более чем три года назад. Иначе права на социальный вычет у вас уже нет.

Декларация. Для тех, кто хочет получить в инспекции социальный налоговый вычет, предусмотрен лист К.

Порядок заполнения этого листа остался таким же, как и в старой форме декларации. А именно сумму социального налогового вычета следует рассчитать в разделе 3 по: строке 3.2 (по собственному обучению), строке 3.3 (по обучению ребенка), строке 3.4 (по лечению, которое не относится к дорогостоящему) или строке 3.5 (если лечение дорогостоящее).

Помимо листа К надо заполнить титульный лист, разделы 1, 5 и 6.

Дополнительные документы. Чтобы получить социальный вычет, вам понадобятся такие бумаги: – заявление; – справка по форме 2-НДФЛ за тот год, когда вы осуществили расходы; – копия договора с образовательным или медицинским учреждением; – копии документов, подтверждающих оплату расходов (при этом в них должны быть указаны ваши Ф.И.О.);

– копия лицензии учебного или медицинского учреждения.

Отвечает Гуськова Лариса Александровна, советник налоговой службы РФ III ранга

– В 2005 году я продала квартиру и собираюсь заявлять по ней имущественный вычет. Какие доходы нужно отразить в декларации по форме 3-НДФЛ – только от продажи квартиры или еще и заработок, полученный на фирме?

– В налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ должны попасть все доходы, полученные за 2005 год. Даже те, налог с которых удержал ваш работодатель.

При этом к декларации следует приложить копию справки по форме 2-НДФЛ, по которой налоговый агент отчитался по вашему заработку, заявление о предоставлении имущественного вычета и соответствующий документ, связанный с продажей квартиры (свидетельство о праве собственности).

– Я прописан в г. Саратове, но временно зарегистрирован в Московской области. Могу ли я получить социальный вычет там, где зарегистрирован?

– Да, такое право у вас есть. Заявить социальный вычет вы можете, подав декларацию по месту жительства. Об этом говорится в Порядке заполнения декларации, утвержденном приказом Минфина России от 23 декабря 2005 г. № 153н. И это может быть не только адрес, где вы прописаны, но и место временной регистрации, то есть место учета налогоплательщика.

– Купил квартиру в 2003 году. Имущественный вычет решил заявить только в 2006 году. Какую форму налоговой декларации мне надо сдать в инспекцию – действующую сейчас или в 2003 году?

– Вам нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ, которая была утверждена недавно приказом Минфина России от 23 декабря 2005 г. № 153н. То есть надо заполнить бланк, действующий сейчас. При этом не важно, за какой налоговый период вы отчитываетесь – за 2005 год или более ранний период. И максимальная сумма имущественного вычета, которую вы можете получить, – 1 000 000 руб.

– Я взяла для покупки дома кредит в банке. Свидетельство о праве собственности на жилье еще не получила, проценты по кредиту уже плачу. Можно ли получить на их сумму имущественный вычет?

– Да, можно. Имущественный вычет по процентам можно заявить, не дожидаясь, когда дом перейдет к вам в собственность. Такой вывод можно сделать из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Этот подпункт позволяет получить вычет на сумму процентов, уплаченных банку. И представлять свидетельство о праве собственности в этом случае кодекс не требует.

– Мой сын оплатил курсы английского языка по моей доверенности. Могу я теперь получить социальный вычет?

– Можете, если у вас есть остальные документы, подтверждающие право на социальный вычет. А именно копия лицензии образовательного учреждения, договор с ним, документы об оплате.

Именно эти документы перечислены в статье 219 Налогового кодекса РФ. Здесь уточнено, что налогоплательщику для вычета нужны документы, подтверждающие его расходы на обучение.

В вашем случае это будут документы об оплате и доверенность.

– Мы с супругой купили в 2005 году квартиру в равнодолевую собственность за 1 500 000 руб. На какую сумму имущественного вычета теперь мы можем рассчитывать?

– Вашей семье полагается имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. И так как вы с супругой приобрели квартиру в равнодолевую собственность, каждый из вас может заявить 50 процентов от указанной суммы – 500 000 руб. Получить имущественный вычет по купленному жилью вы и ваша супруга можете, если ранее такое право не использовали.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/7701-zayavlyaem-imushchestvennye-i-sotsialnye-vychety-v-novoy-forme-3-ndfl

Налоговый вычет можно получить, не отходя от кассы

Могу ли я получить вычет с покупки квартиры в 2003 году?

Прямо скажем, “Прямая линия” с заместителем начальника отдела камеральных проверок инспекции Федеральной налоговой службы по городу Мурманску Любовью Звездочетовой не была самой “горячей” – у Любови Даниловны даже осталось время выпить чашечку чая.

Вероятнее всего, так повезло замначальника благодаря тому, что “Вечерка” с помощью специалистов инспекции Федеральной налоговой службы по городу Мурманску регулярно отвечает горожанам на вопросы, связанные с налогообложением.

Но все, кто дозвонился до Любови Даниловне “били” точно в цель – читатели выяснили всю “подноготную” налоговых вычетов!

О “лошадях” и квартирах

– Здравствуйте! Меня зовут Валерий Александрович Яблоков, я пенсионер. Подскажите, пожалуйста, сколько в нынешнем году я заплачу за свою машину – у меня “Жигули”, 80 лошадиных сил?

– С нового года ставки транспортного налога повышены. Это произошло в связи с изменениями, которые с нового года внесло правительство Мурманской области в закон “О транспортном налоге”. Теперь пенсионеры будут платить по 5 рублей за одну лошадиную силу своего авто вместо рубля в прошлом.

– Добрый день, Галина Александровна беспокоит. У меня такая ситуация: я продала квартиру большей площади, а приобрела затем – меньшей. Скажите, декларацию на имущественный вычет нужно предоставлять только на купленную квартиру?

– Во-первых, вам необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию до 30 апреля нынешнего года. В ней обязательно укажите доход, полученный от продажи квартиры, и запросите имущественный налоговый вычет при покупке. Кстати, за какую сумму вы продали вашу квартиру?

– Около 700 тысяч рублей.

– Если квартира продана за сумму, не превышающую миллиона рублей, доход, полученный от продажи, не будет облагаться налогом. Но обязательно нужно заполнить налоговую декларацию.

– Извините, если уж я дозвонилась, хочется всё узнать – а если куплено, например, две квартиры? За обе вычет можно получить?

– Нет, имущественный налоговый вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости и, к слову, только один раз в жизни.

– Спасибо огромное.

О дипломах и курсах

– Любовь Даниловна, меня Екатерина зовут. Я обучаюсь в МГТУ на вечернем отделении, работаю. Поясните, имею ли я право получить налоговый вычет?

– Да, вы имеете право на социальный налоговый вычет. Для этого вы должны предоставить декларацию, справку о доходах с места работы, квитанции об оплате учебы, копию договора с учебным учреждением, а также написать заявление о предоставлении вычета.

– Я слышала, что нужно еще копию лицензии учебного заведения принести.

– В вашем случае копия лицензии не нужна – лицензии государственных вузов Мурманска в налоговой инспекции есть.

– Я Петр Владимирович. В феврале прошлого года ушел на пенсию, а в мае того же года купил дом в Ленинградской области. Могу претендовать на налоговый вычет?

– Безусловно. Но только за тот период, когда вы работали – по вашим словам, за 2 месяца – январь и февраль.

– Добрый день, Любовь Даниловна. Беспокоит Смирнова Валентина. Мой сын учится в 9-м классе, ходит на платные подготовительные курсы. Можно за них налоговый вычет получить?

– Вычет дается только по очной или дневной форме обучения. В какое время ваш ребенок посещает курсы?

– С 15 до 16 часов.

– Да, вычет вам положен, собирайте необходимые документы.

– Простите, я первый раз собираюсь вычет получить, не умею декларацию заполнять. Куда мне обратиться?

– Каждый понедельник в 17 часов в актовом зале налоговой инспекции по адресу: улица Комсомольская, 4, наши специалисты проводят семинары для налогоплательщиков. Приходите, пожалуйста, там вам все объяснят.

О возрасте и лекарствах

– Здравствуйте, меня Валентина Александровна зовут. Я сдала документы на имущественный налоговый вычет еще 2 месяца назад, а до сих пор из инспекции нет ответа. Скажите, почему?

– Камеральная проверка на предоставление налогового вычета проводится в течение 3 месяцев. По окончании камеральной проверки мы обязательно вас письменно известим о ее результатах.

– Подскажите, могу ли получить налоговый вычет за лечение дочери. Ей 22 года, она студентка.

– Нет, налоговый вычет за лечение детей положен только до 18 лет.

– Добрый день, я Александр Владимирович Поляков. Недавно купил комнату, можно ли мне получить налоговый вычет?

– К сожалению, имущественный налоговый вычет можно получить только за квартиру или за долю в ней. На приобретение комнаты вычет не положен.

О скорости и практике

– Любовь Даниловна? Я Воробьева Лидия Арсентьевна. В этом году мне выплатили не всю сумму налогового вычета за прошлый. Мне нужно ждать начала 2006 года, чтобы повторно декларацию подать на остаток?

– Декларацию на предоставление налогового вычета можно подать только по окончании года. Но сейчас, в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ с 2005 года, вы вправе обратиться к работодателю за имущественным вычетом, предоставив уведомление, выданное в налоговом органе, чтобы с вас в нынешнем году не удерживался налог на доходы по месту основной работы.

Для получения уведомления нужно написать заявление, приложить копии документов на приобретение квартиры, копию договора, копию свидетельства регистрации права, акт приема-передачи и справку с основного места работы, указав полные реквизиты предприятия.

Таким образом, за 2004 год вы получите имущественный вычет в налоговой инспекции, а в 2005 с вас не будет удерживаться налог.

– Здравствуйте, Екатерина Александровна звонит. Мой сын-студент работал на практике в 2003 году. В 2004 приобрел квартиру, практику не проходил. В нынешнем году вновь пойдет работать. Может ли он получить налоговый вычет?

– Ваш сын имеет право получить имущественный налоговый вычет с 2005 года. Выплата суммы не прервется, даже если он будет работать не постоянно.

На “Прямой линии” дежурили Зоя АРИСТОВА и Инна КРАЕВА.

Источник: https://b-port.com/mass-media/vm/511/9606

Законовед
Добавить комментарий