Какой процент облагается налогом и должны ли дети платить налоги?

Должны ли дети платить налоги?

Какой процент облагается налогом и должны ли дети платить налоги?

Уже не первый год граждане России с недоумением получают налоговые извещения, адресованные их детям. В бумагах сообщается, что маленькому россиянину надлежит уплатить в казну ту или иную сумму.

Чаще всего она невелика и составляет не более 200 рублей, поскольку налоговое требование связано с правом собственности.

Многие дети в нашей стране благодаря программе материнского капитала обрели свои скромные доли в новом жилье, так как родители использовали этот «капитал» на покупку квартир или домов. Так неведомо для себя дети стали собственниками и налогоплательщиками. 

Впрочем, все не совсем так. Но сперва — о самом налоге.

Детям в России, а точнее, их родителям за них приходится уплачивать налог на имущество физических лиц. Этот «замечательный налог», введенный благодаря либеральному лобби во власти, многим у нас кажется обычным и нормальным.

Налог же этот глубоко феодальный по своему происхождению и больше соответствует англосаксонской, нежели европейской налоговой традиции. Правовая проблема с налогом одна: он не согласуется с правом на жилье. А его каждому гражданину гарантирует Конституция.

Из этого должно бы следовать ограничение применения налоговой практики — не облагать налогом единственное жилье граждан в определенных пределах (например, в пределе хотя бы 18 кв. метров жилой площади на человека, что включено в тарифном формате в прожиточный минимум).

Но для того чтобы такие «тонкости» нашли отражение в законах и практике их применения, в России еще не выиграны ни судебные, ни общественные баталии. Все делается, как удобно налоговикам.

Следует добавить, что налог на имущество граждан де-факто вторично облагает налогом их ранее полученные доходы, с которых приобреталась недвижимость.

Не принося ренты, она никак не должна облагаться, кроме принятого в ряде стран ЕС налога на простаивающую недвижимость. Имеешь и не используешь лично — сдавай в аренду или плати репрессивный налог.

Впрочем, в России все не так. Налог берут даже с детского имущества.

Вообще, по закону дети до 16 лет не являются субъектами налоговых правоотношений. За них отвечают опекающие лица. Впрочем, в их обязанности уплата налогов за детей, на который начислять их элементарно неправильно, не входит. Соответствующих положений в национальном праве нет.

Естественно, это позволяет богатым гражданам переписывать на несовершеннолетних родственников весьма ценное имущество, а их адвокаты уже могут от налоговиков отбиться. Остальные граждане в эту лазейку пролезть не в состоянии.

Судиться долго и дорого, проще эти копейки заплатить, не вникая, положено ли с маленькой шкурки взимать налог. Так рассуждают почти все.

Налоговики отлично понимают ситуацию. Они знают, что родители платить налог за детей не обязаны и в некоторых случаях (при подаче правильно составленных заявлений с протестом) квитанций более детям не присылают.

При устном общении с недоумевающими родителями налоговики отвечают так: «Опекающие лица должны обеспечивать опекаемых ими детей и налоги тоже платить», «Есть имущество — есть налог. Закон! Чего вы хотите?», «Мы действуем на основании письма Министерства финансов» и т. д.

Услышав словосочетание «не субъект налоговых правоотношений», делают большие глаза и недовольное выражение на лице. Их вполне можно понять: начальство дало указание, а рассуждать не приказывало.

Во всем этом деле есть важная тонкость. Если бы закон обязывал лиц, опекающих несовершеннолетних граждан, уплачивать за них налоги, то уведомления бы рассылались на имена этих взрослых россиян.

Однако письма налоговиков упорно адресуются детям, тем, кто находится за пределом налоговых правоотношений. Делается это едва ли случайно. Таким же «случайным» является начисление налогов для не достигших 16 лет людей.

Начисление налогов не субъектам налоговых правоотношений, происходящее будто бы по ошибке (эту версию мы услышали, если бы разразился скандал), носит широкий характер.

Считается, видимо, что получив извещение о налоге на имущество ребенка, родители не будут думать или собирать сведения в интернете, а просто уплатят налог. Так в основном и происходит, а значит, технология сбора налогов с детей отлично работает.

Однако налог с имущества детей, если речь идет об имуществе незначительном, явление позорное. Возможно, либеральные чиновники, придумавшие это, как и налог с жилья (вспомним о своем праве на него и необлагаемости прав как таковых, ибо в противном случае они не права), от стыда не горят.

Все потому что граждан России не только принято считать экономически безграмотными, всякий раз им напоминая об этом в телепрограммах и выпуская формирующие это учебники «Экономики», но и использовать народную темноту.

А поскольку общество не привыкло к устойчивой самоорганизации на местах по частным вопросам — куда там большее! — то волноваться налоговым органам не о чем.

Платили в России дети налог и будут платить. Вернее, родители уплатят.

Подписывайтесь на канал «Инвест-Форсайта» в «Яндекс.Дзене»
Подписывайтесь на наши телеграм-каналы «Стартапы и технологии» и «Новые инвестиции»

Источник: https://www.if24.ru/dolzhny-li-deti-platit-nalogi/

“В Киеве налог на недвижимость будут платить владельцы квартир площадью более 60 квадратных метров”

До 1 июля налоговая служба намерена разослать людям решения-уведомления и квитанции с суммами налога, который нужно внести в течение 60 дней со дня получения документа

После окончания декларационной кампании в Украине началась следующая — по уплате налога на имущество. Так, до 1 июля налоговая служба должна разослать людям решения-уведомления о необходимости внести этот налог.

Напомним, что фактически налог на имущество состоит из нескольких платежей: уже привычного нам налога на недвижимость, а также транспортного и дополнительного налога на элитную недвижимость, которые условно можно назвать налогом «на роскошь».

Наибольшие поступления от этих налогов страна ожидает именно в столице, где проживает больше всего владельцев дорогих автомобилей, больших домов и просторных квартир. Поэтому о том, как, кому и когда нужно платить налог на имущество, «ФАКТЫ» побеседовали с начальником Главного управления Государственной фискальной службы в Киеве Людмилой Демченко.

— Давайте начнем разговор с обычного налога на недвижимость. Ранее по нему полагались определенные льготы, поэтому его платило не так уж и много людей. В этом году что-то изменилось?

— Изменилось. В 2016 году люди должны уплатить налог на недвижимость, которой владели в 2015 году, и уже по новым правилам.

В первую очередь хочу отметить, что если раньше налогом облагалась только жилая недвижимость, являющаяся собственностью человека, то теперь под налогообложение попадает и нежилая недвижимость. Также изменен сам механизм начисления этого налога.

— Как именно?

— Прежде льготы по уплате наше законодательство предоставляло на государственном уровне. То есть были утверждены льготные нормы площади, не облагавшейся налогом, — независимо от региона.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Необлагаемая площадь жилой недвижимости составляла:

для квартир — 120 квадратных метров;

ля домов — 250 квадратных метров;

для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— А теперь как?

— Сегодня решения о ставках и льготах при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И община может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные власти вправе устанавливать любые ставки?

— Не совсем. Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процента размера минимальной зарплаты за квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.

То же касается и льгот: местные советы сами утверждают льготную площадь жилья. В то же время законом на общегосударственном уровне определены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров.

А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— И какие льготы предусмотрены в Киеве?

— Киевский горсовет утвердил льготы на минимальном государственном уровне: 60 квадратных метров для квартир, 120 — для домов, 180 — для разных типов недвижимости.

Кроме того, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта).

Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

Кстати, на государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождены здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, которое было признано решением сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

— Понятно. Уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая.

— Что относится к жилой, а что к общей?

— Жилая площадь квартиры определяется как сумма площади жилых комнат. Общая же — как сумма жилой площади и площади лоджий, балконов, веранд, террас и холодных кладовых, подсчитываемой со следующими понижающими коэффициентами: для лоджий — 0,5, для балконов и террас — 0,3, для веранд и холодных кладовых — 1,0. Таким образом, жилая площадь квартиры всегда будет меньше общей.

— Что входит в общую площадь жилого дома? Сарай? Гараж? Конюшня? Пруд с беседкой?

— Общая площадь жилого дома определяется как сумма площади жилых и подсобных помещений (кухонь, прихожих, внутриквартирных коридоров и лестниц, ванных или душевых, санузлов, кладовых, топочных и других помещений, не являющихся жилыми комнатами), расположенных на надземных, мансардных, цокольных и подвальных этажах, в отапливаемых пристройках и на верандах.

В то же время хочу подчеркнуть, что фискальная служба не определяет площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог только на основании этих данных.

— Какие сведения занесены в реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением…

— В этом реестре есть информация обо всех объектах недвижимости, на которые было изменено или установлено право собственности начиная с 2012 года.

— А более ранние объекты?

— Наполнение госреестра продолжается.

— Как происходит уплата налога? Людям необходимо куда-то приходить или им пришлют квитанцию на дом?

— До 1 июля налоговая служба будет рассылать гражданам решения-уведомления и квитанции с суммами налога. Его нужно уплатить в течение 60 дней со дня получения документа.

И если владелец недвижимости, площадь которой превышает льготную, не получит такого уведомления, это повод прийти в налоговую службу для проведения сверки — во избежание неприятных ситуаций в будущем.

То же касается случаев, когда человек обнаружит какие-то неточности в квитанциях. Например, если налог начислен на недвижимость, которую он в 2015 году уже продал.

— Ясно. А что дает такая сверка?

— У владельца будет возможность внести коррективы. Если он продал квартиру или дом, решение об уплате налога ликвидируется. Если же он пришел заявить о своей недвижимости, которая облагается налогом, ему выпишут квитанцию.

Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган для проведения сверки данных по объектам недвижимости, размерам общей площади, правам на пользование льготой, ставкам налога и начисленным суммам. А приходить в налоговые органы необходимо с оригиналами документов о праве собственности.

— Куда конкретно нужно обращаться для такой сверки — в налоговую инспекцию по месту регистрации человека или по месту расположения недвижимости?

— В налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, независимо от того, где территориально находится недвижимость, за которую вносится налог. Допустим, человек зарегистрирован в Киеве, а недвижимость у него во Львове, Одессе или Боярке. Так вот, ему следует прийти именно в районную налоговою службу столицы — по месту регистрации.

— Какова ставка налога на недвижимость в Киеве?

— И на жилую, и на нежилую — 1 процент минимальной зарплаты за квадратный метр. В 2015 году (за который мы платим налог) это было 12 гривен 18 копеек.

— Объясните, пожалуйста, на схематическом примере, как именно рассчитывается налог на недвижимость.

— Допустим, у человека есть квартира площадью 70 квадратных метров. Киевский совет установил для квартир льготную площадь 60 квадратных метров. Таким образом, налогом облагаются всего 10 квадратов этого жилья.

— То есть налог придется уплатить не за все 70 метров, а только за «лишние» 10 метров?

— Да. Ведь облагается лишь площадь превышения. В данном случае — 10 квадратных метров. Таким образом, налог на недвижимость за 2015 год, который необходимо будет внести в 2016-м, составит:

12,18 гривни х 10 квадратных метров = 121 гривня 80 копеек.

— Это сумма налога за год или за месяц?

— За год, конечно. Так указано в Налоговом кодексе: налог берется за год.

— Тогда давайте разбираться в ситуации, когда жильем владеют несколько человек. Например, квартира площадью 150 квадратных метров принадлежит двоим гражданам.

— Тут могут быть варианты, поскольку Гражданский кодекс выделяет два случая:

совместную частичную собственность нескольких лиц, выделенную в натуре;

совместную собственность нескольких лиц, не выделенную в натуре.

Если недвижимость находится в частичной собственности нескольких человек и выделена в натуре, то платить налог будет каждый владелец за свою долю. А если квартира в общей совместной собственности нескольких лиц и не разделена в натуре, то платить налог будет один из владельцев — по согласованию.

— Но льгота им полагается или нет?

— Льгота дается конкретному гражданину на те жилые метры, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированный в реестре объект жилой недвижимости.

То есть в случае, когда 150-метровой квартирой в равных долях владеют двое и эти части числятся в Госреестре недвижимости как отдельные объекты, каждому принадлежит по 75 квадратных метров.

И поскольку в Киеве владельцу предоставляется льгота на 60 квадратных метров, то платить каждый из них будет только за «лишние» 15 квадратов.

— А если собственность не выделена в натуре?

— Если недвижимость не разделена в натуре и в реестре числится как один объект, которым владеют несколько человек, тогда налогом облагаются 90 квадратных метров, так как 150 «квадратов» уменьшаются на льготные 60 метров, которые будут предоставляться только одному собственнику, на которого в реестре зарегистрирована квартира.

— Понятно. Но странно… Тогда такой вопрос: льгота предоставляется на общую площадь 60 квадратных метров — независимо от того, сколько у человека квартир? Допустим, мужчина владеет двумя «гостинками» — 29 и 27 квадратных метров. В сумме это всего 56 квадратов…

— Все правильно: льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом не полагаются льготы по уплате налога на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, когда в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или устроил там офис своей фирмы, за вторую взимают налог без льготы.

— Как рассчитывается льготная площадь, если человек владеет квартирой и домом?

— В таком случае, как я уже говорила, применяется льгота для разных видов недвижимости. В Киеве это 180 квадратных метров.

— Допустим, у человека две квартиры: одна — в Одессе, площадью 50 квадратных метров, другая — в Киеве, площадью 60 квадратных метров. Общая площадь двух объектов — 110 квадратных метров. Но при этом Одесский горсовет освободил от уплаты налога квартиры менее 120 квадратных метров… Так придется платить налог или нет? И если да, то где?

— Сумма налога будет рассчитана исходя из общей площади находящегося во владении имущества с учетом льгот и ставок каждого региона и удельного веса каждой квартиры. И вносить его надо, соответственно, на счета региона, где находится недвижимость. Счета и сумма будут указаны в налоговом уведомлении-решении.

Источник: http://kyiv.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-252687.html

Новый налог на недвижимость: что нужно знать

Какой процент облагается налогом и должны ли дети платить налоги?

Пока вы не получили уведомление из налоговой инспекции -обязанность по оплате налога на недвижимость не появилась.

Третий год информационное пространство Украины и спокойствие граждан будоражит новый для нашей страны налог на недвижимость, который для физических лиц начал действовать только в этом году.

Отныне все собственники, в том числе и иностранцы, которые владеют жилой или нежилой недвижимостью в Украине, обязаны оплачивать налог на свою недвижимость.

Понимание ситуации усложняет то, что в каждом населенном пункте Украины свои правила, а также и то, что парламентарии уже успели внести правки в закон.

Постараемся разобраться с общими правилами уплаты такого налога и его региональными особенностями.

Согласно Налоговому кодексу Украины объект жилой и нежилой собственности, в том числе и часть в таком объекте, подлежит налогообложению. То есть квартиры, дома, гаражи, хозяйственные постройки, мастерские, офисные помещения и другая недвижимость облагаются налогом.

Указанная норма была принята еще в 2014 году, однако для физических лиц заработала только с 1 июля этого года. Потому что в 2014 году были определены правила на 2015 год, и вот как раз сейчас начался отчетный период именно за 2015 год. Так сказать, мина замедленного действия. Но обо всем по порядку. 

Важным критерием для определения налога и обязанности по его уплате является площадь недвижимости. Так как собственники квартир, не зависимо от их количества, общей площадью до 60 кв.м., а также жилых домов, не зависимо от их количества, общей площадью до 120 кв.м. налог не оплачивают.

Обложению налогом подлежит так называемый излишек. Поэтому собственник квартиры площадью 72 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 12 кв.м., то есть за разницу свыше 60 кв.м. Собственник двух однокомнатных квартир общей площадью 83 кв.м. обязан оплатить налог исходя из площади 23 кв.м. Так же и по жилым домам.

Если вы имеете дом площадью 150 кв.м., налог придется заплатить с площади 30 кв.м.

Иными словами, государство для собственников жилья малой площади устанавливает льготу. Но вот, что касается нежилой площади – льгот нет. За каждый квадратный метр необходимо будет заплатить налог.

Отдельно нужно отметить, что собственники сараев, летних кухонь и хозяйственных построек на территории земельного участка, при условии, что указанные объекты узаконены, по ним проведена техническая инвентаризация и определена их площадь, также должны платить налог. В противном случае, налог не оплачивается. Также он не оплачивается и с самостроев.

Важным моментом при определении объекта и площади налогообложения является зарегистрированное право собственности. Если объект не зарегистрирован, то и базы налогообложения нет.

Блоги Антон Бойко

По квартирам и домам, у которых несколько собственников, но площадь превышает льготную – неоднозначная позиция налоговой. Рассмотрим пример. Квартира 85 кв.м. покупалась в браке. Собственника два – муж и жена. В собственности каждого из них по закону только часть квартиры площадью по 42,5 кв.м. Налог платит собственник. Их двое.

И соответственно оба они могут претендовать на льготу. Каждый в своей части, ведь она меньше 60 кв.м. Налог то персональный. Но! Налоговая инспекция иногда исходит из понятия номинального собственника. Проверяет, на кого оформлена квартира. И если в документах фигурирует только жена, довод о том, что и у мужа ½ квартиры налоговики не принимают.

В таких случаях мой совет – обжаловать действия налоговиков в суд.

Итак, кто платит налог – определились. Рассмотрим сам размер налога.

Согласно Налоговому кодексу ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета. Его размер не должен превышать 3% размера установленной на текущий налоговый год минимальной заработной платы за каждый 1 кв.

м “лишней” площади. Таким образом, налог на недвижимость – это местный налог, который оплачивается в местные бюджеты. Каждый местный совет, исходя из своих соображений, устанавливает размер указанного налога.

Налоговый кодекс устанавливает только максимальный порог, выше которого налог быть не может.

К примеру, в Кировограде и Одессе налог на жилье – 0,1% от минимальной заработной платы за каждый квадратный метр свыше льготной нормы. В Тернополе и Киеве – 1%, в Харькове и Днепре – 2%. Каждый год местный совет может менять ставку налога.

Исчисление суммы налога с объектов недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, осуществляется контролирующим органом по месту регистрации собственника такой недвижимости.

То есть активное действие совершить должна именно налоговая инспекция, а не собственник. Инспекция должна обратиться к плательщику (физическому лицу) за уплатой налога.

Плательщик имеет полное право не проявлять инициативу. 

Налоговое уведомление-решение об уплате суммы налога и соответствующие платежные реквизиты направляются налогоплательщику по месту его регистрации до 1 июля года, следующего за отчетным (налоговым).

Срок оплаты для физических лиц – в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. То есть до 29 августа.

Таким образом, если вы ничего не получили из налоговой инспекции, то можно говорить, что и обязанность по оплате не появилась.

Сейчас отчетным является 2015 год, как год (период), который уже закончился, а не 2016 год. И тут нужно быть очень внимательным для тех, кто получил решение налоговой инспекции. В прошлом году льготы были больше. Для квартир – 120 кв.м., для домов – 250 кв.м. Но принцип исчисления такой же, как мы рассмотрели выше уже для нынешнего 2016 года.   

Что бы мы ни запутались в налоговых нюансах, сделаем два расчета на 2015 и 2016 годы на примере единоличного собственника квартиры в Киеве площадью в 77 кв.м.

  1. 2015 год

Источник: https://tsn.ua/ru/blogi/themes/law/novyy-nalog-na-nedvizhimost-chto-nuzhno-znat-679735.html

Сравниваю, сколько я и мои компании платят налогов в США и России — Финансы на vc.ru

Какой процент облагается налогом и должны ли дети платить налоги?

Меня зовут Алексей Кудимов, я руководитель Direct Line Digital. Последние пять лет мы продаем сайты и делаем SEO-продвижение только для американских клиентов. Поздравьте нас, в этом году мы прошли планку продаж в $2 млн. Ранее я писал о нашем опыте продаж в США, а в этом материале речь пойдет о налогах.

Когда я переезжал в США, у меня была навязанная мысль, что здесь очень высокие налоги. Даже не помню, откуда взялся этот миф.

Возможно, это частично основывалось на фильмах, в которых простые американцы жалуются на огромные выплаты государству, а частично из наших СМИ, где американские налоги упоминаются как главное зло страны, которое душит экономику и простых людей. Но реальность оказалась далека от фильмов и российских СМИ.

Естественно, у каждого свой опыт, я расскажу о взаимоотношениях с американскими налогами на собственном примере и примере компании Direct Line.

Для начала я хотел бы рассказать о моих личных налогах.

Личный опыт

В России все граждане выплачивают 13% со своих личных доходов, хотя для тех, кто проживает за пределами России более шести месяцев в году, а я отношусь к этой категории, ставка повышается до 30%.

Я считаю, что выплата 13% со своего дохода всеми категориями граждан страны крайне несправедливым решением, американская система налогообложения в этом плане мне ближе, хотя и она далека от идеала.

В США система настолько запутанная, что бухгалтеры в компаниях даже не пытаются посчитать налоги, которые они должны заплатить за работников. Для этого есть Payroll Companies, которые занимаются всеми подсчетами на аутсорсинге.

Мы, например, пользуемся услугами компании Paychex — одной из самых крупных в стране. Она, конечно, большая и неповоротливая, но дело свое знает. Два раза в месяц мы отправляем подробный отчет с данными о наших сотрудниках. Paychex рассчитывает все налоги, забирает у нас со счета деньги и отправляет зарплату работникам, а налоги — государству.

​Очень крутая система, что с первых заработанных $12 тысяч вы вообще не платите налогов, а если вы единственный работающий в семье человек, то с первых $18 тысяч. Дальше налоги начисляются следующим образом

Помимо этого, вам надо заплатить Social Security и Medicare налоги (FICA).

Давайте посчитаем, сколько налогов платит средний американец. Средний семейный доход в 2018 году в Остине составил чуть более $60 тысяч в год, поэтому берем это число.

Насколько я помню, средний доход по стране около $55 тысяч в год. Но это именно средний, в России он официально около 45 тысяч рублей в месяц. Считается, что хороший доход от $100 тысяч в год 

Итоговая налоговая ставка получилась 14,21%, что несущественно выше 13%, которые мы выплачиваем в России.

Помимо федерального налога, могут быть дополнительные налоги штата и города. В Остине, где я сейчас живу, нет налога на личную зарплату, но это компенсируется высоким налогом на недвижимость.

В Денвере у меня был налог от штата. Когда я переехал в Остин, сумма, которую я стал получать после выплаты всех налогов, выросла на несколько сотен долларов каждый месяц.

Очень важно, что вы можете вычесть из налогов свои затраты на благотворительность, проценты по ипотеке, расходы на медицинское обслуживание и затраты на переезд.

Но там много различных нюансов, поэтому я никогда не заморачивался и ничего не вычитал.

Также не облагаются налогом и деньги, которые вы решили откладывать на пенсионный счет. Но при достижении пенсионного возраста вы должны заплатить 6% от общей суммы, чтобы получить накопленные деньги, что в любом случае сильно ниже налога с заработной платы.

Мне очень нравится такая система «Люди с маленьким доходом платят меньше налогов». Если вы работаете программистом в Google в Остине, тогда нужно выплатить налогов существенно больше, хотя все равно это вполне приемлемо — 20%.

При приеме на работу вы заполняете форму W-4, которая позволяет сокращать налоги в зависимости от вашего состава семьи. На налог влияет не только наличие детей, но и все “dependents”. Например, если жена не работает или имеет более низкую зарплату, ты платишь меньше налогов.

А если ты живешь один, тогда платить налогов придется гораздо больше, чем человеку с такой же зарплатой, но у которого есть жена или муж. В общем, каждый человек, который зависит от твоего дохода, снижает налоги приблизительно на 2–4%.

Раньше из налоговой базы вычитался еще и personal exemption $4100 (зависит от количества детей: один ребенок — вычет $4100, двое детей — $4100 * 2). Этот вычет отменен с 2018 года.

Кстати говоря, существуют специальные организации вроде H&R Block, которые занимаются возвратом части ваших налогов. Например, мой знакомый случайно платил налог по деньгам, который университет ему выдал как стипендию.

В конце года ему вернули все неправильно начисленные налоги, причем получилась довольно-таки круглая сумма. Многие американцы платят личным бухгалтерам, чтобы те занимались ведением их финансов , в том числе возвратом налогов.

Налоги в бизнесе

Чтобы сопоставить систему налогообложения в России и США, необходимо сравнить разные формы собственности и их отличия. В данном блоке я расскажу про нашу компанию, не касаясь остальных форм собственности.

У нас две разные компании в США и России, аффилированные через владельца. В России — это ООО, а в США — это C-Corp. ООО — это общество с ограниченной ответственностью, где владельцы компании не отвечают своим личным имуществом за долги компании, а налог на прибыль составляет 20%.

Ключевым налогом для ИТ-индустрии являются страховые выплаты, то есть налог с зарплат, так как до 90% всех затрат компании — это расходы на зарплаты, то есть это очень существенная нагрузка на компании.

Стандартные страховые выплаты с заработной платы в России составляют 30% (22% — пенсионные, 5,1% — медицинские, 2,9% — социальные), но для ИТ-отрасли существует возможность платить 14% по льготному тарифу, что мы и делаем. Чтобы получить эту скидку, вам необходимо иметь 90% выручки с ИТ. Льгота действует только до 2023 года, если ее не продлят.

C-corp — это форма собственности, которая выдается автоматически при регистрации корпорации. У С-corp фиксированная ставка налога на прибыль 21%, которую совсем недавно ввела администрация Трампа.

Дополнительно штат и город, в котором вы работаете, может брать с вас процент с выручки. Например, в Филадельфии он составляет 1,4% и берется только с тех компаний, которые зарегистрированы в этом городе и являются вашим клиентом. А вот страховые выплаты на одного работника чрезвычайно ниже и составляют 10,6% на человека.

Стоит отметить, что наша компания не платит Sales Tax, так как мы продаем сервисы. Если компания продает продукты, тогда их налоги существенно отличаются. Например, в Техасе они должны добавлять 6,25% за каждую продажу к изначальной цене продукта. Это их аналог НДС.

Только он никогда не пишется на ценнике и в итоге на кассе разница в цене может быть существенной, особенно в таких штатах как Калифорния, где налог штата с налогом города могут доходить до 15%.

Если компания продает в разных штатах, она должна абсолютно по-разному регистрироваться и платить налоги. Это нормально, когда продажи проходят только в двух-трех штатах, но если наши продажники начнут звонить или писать в десять разных штатов, тогда придется десять раз выискивать абсолютно разные правила и платить по ним.

Для подсчета налогов возьмем обычную ИТ-компанию, которая тратит на работников 70% своих доходов, с рентабельностью в 20%. Тогда мы получаем следующие цифры.

В итоге налоговая нагрузка в России чрезвычайно выше, без ИТ-скидки разница почти в 2,5 раза!

Отношение к налогам в США

Конечно же, ни в одной стране мира не любят платить налоги. В Америке люди часто расстраиваются, когда их paycheck уменьшился из-за налогов, но у меня сложилось впечатление, что это расстройство больше напускное, ведь всегда можно проследить за тем, на что уходят суммы.

В США, когда ты выходишь на улицу, видишь вокруг себя все деньги, которые ты платишь ежемесячно, поэтому легкое разочарование от налогов притупляется. Или, например, качество образования в школе, в которую ходит ваш ребенок, напрямую зависит от размера уплачиваемого налога. Поэтому многие платят налоги с гордостью, потому что видят, на что они идут.

Эта ситуация сильно отличается от того, к чему я привык в России. В нашей стране, если ты являешься законопослушным налогоплательщиком, то в глазах большинства выглядишь идиотом. Думаю, причина даже не в том, что налоги очень высокие, а в том, как они тратятся, ведь это и есть главная проблема.

Выводы

Выводы получаются очень интересные. Оказывается, все мои предрассудки были ошибочны, и, работая здесь, вы будете платить те же налоги, что и в России. Если у вас есть семья, дети и ипотека, тогда даже меньшую сумму, чем в России. Вы будете платить незначительно больше только в том случае, если станете зажиточным классом, что в целом скорее справедливо.

Получается, что вести бизнес в США гораздо выгоднее, чем в России. Зарплаты в конвертах появились не просто так, а из-за того, что наши социальные налоги сильно задраны при условии, что за эти деньги мы получаем социальные услуги катастрофически низкого качества.

Этот материал не претендует на освещение всех деталей налогового законодательства двух стран. Наверняка я здесь что-то забыл, а что-то упустил и напутал, все-таки я не финансовый консультант. Все эти данные основываются на деятельности компании Direct Line и опыте моего личного проживания в двух странах.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/91941-sravnivayu-skolko-ya-i-moi-kompanii-platyat-nalogov-v-ssha-i-rossii

Как не платить налоги

Какой процент облагается налогом и должны ли дети платить налоги?

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Никита

разобрался с налогами

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

Например, Сергей устроился на работу. Его оклад по трудовому договору — 30 тысяч рублей, но на руки он получит только 26 100 Р. Сергей может не возмущаться, все законно: работодатель удерживает 13% НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

Базовые ставки такие:

  • за дом, квартиру, хозяйственное строение площадью не более 50 м², гараж или комнату — 0,1% от стоимости имущества;
  • все остальное — 0,5%;
  • недвижимость стоимостью больше 300 млн рублей — 2%.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Есть исключения: например, налогом не облагаются весельные лодки, моторные лодки мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов, транспортные средства, которые находятся в розыске.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

В Москве для автомобиля с двигателем свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно каждая сила обходится в 35 Р в год. А вот владельцу более мощной машины — свыше 250 л. с. — каждая лошадка будет стоить уже 150 Р.

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

На сайте ФНС есть удобный справочник. Например, можно быстро узнать ставки по транспортному налогу в МосквеВот такие ставки по транспортному налогу в Москве.

Чем мощнее автомобиль, тем больше денег придется отдать государству

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть.

Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Земельный и имущественный налог платится от кадастровой стоимости недвижимости или участка. Это не та стоимость, что на «Авито», и не та, что написана в договоре купли-продажи, — кадастровую стоимость определяют специалисты Росреестра, но они иногда ошибаются. Если кадастровая стоимость кажется завышенной, ее можно оспорить. Почитайте, как это сделать:

Транспортный налог на машину зависит от мощности ее двигателя. Поэтому даже если хочется мощи и доминирования, лучше взять 249 л.с. или 250 л. с., потому что потом идёт резкое повышение налоговой ставки.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Например, Анна зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. У нее трое детей. За первого и второго полагается вычет 1400 Р, за третьего — 3000 Р, а всего — 5800 Р. Именно на такую сумму будет уменьшен ее налогооблагаемый доход.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

(50 000 Р − 5800 Р) × 13% = 5746 Р

Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.

Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:

Итого ежегодно она экономит:

(6500 Р − 5746 Р) × 7 месяцев = 5278 Р

Также стандартный вычет получают пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», чернобыльцы, участники испытаний ядерного оружия, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые получили инвалидность на службе, ликвидаторы ядерных аварий. Сумма вычета для них — 3000 Р в месяц.

На ежемесячный вычет в 500 Р могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

(3 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 260 000 Р

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Например, Петя исполнил мечту детства — купил красный феррари за 20 млн рублей. Поездил месяц, но ему не понравилось. Выставил на продажу, поторговался и отдал за 15 млн рублей. При сдаче декларации 3-НДФЛ Петя приложил договоры купли-продажи. ФНС увидела, что Петя оказался в минусе, и не взяла с него налог.

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Направить заявление на льготу удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там же можно отслеживать все объекты налогообложения, проверять правильность начислений, заполнять 3-НДФЛ и уплачивать налоги

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.

Т—Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:

Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

К примеру, Сергей работает и получает по трудовому договору 40 тысяч рублей в месяц. За год Сергей заработает примерно 480 тысяч. С этих денег работодатель удержит и перечислит НДФЛ — 62 400 Р.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

  • 22% на пенсионное страхование — 105 600 Р;
  • 5,1% на обязательное медицинское страхование — 24 480 Р;
  • 2,9% на случай болезни и материнства — 13 920 Р;
  • 0,2%, как минимум, на травматизм — 960 Р.

Всего — 144 960 Р.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Если компания согласится прибавить половину от сэкономленных страховых взносов к вознаграждению, Сергей будет зарабатывать не 40 000 Р, а 46 040 Р в месяц, или 552 480 Р в год.

За 2020 год он заплатит взносов:

40 874 Р + (552 480 Р − 300 000 Р) × 1% = 43 399 Р

Налог:

552 480 Р × 6% = 33 149 Р

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/stop-nalog/

Законовед
Добавить комментарий