Какой налоговый режим лучше выбрать при открытии ИП?

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какой налоговый режим лучше выбрать при открытии ИП?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2020

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из шести систем налогообложения для ИП:

  1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2020 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
  4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
  5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  6. НПД или налог на профессиональный доход – новый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход.

В 2020 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2020 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2020 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2020 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть можно только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 15 631 рубль. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 816 рублей.
  2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 1 272 рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

Какую систему налогообложения выбрать

Какой налоговый режим лучше выбрать при открытии ИП?

Текст Виктория Царенкова

Фото www.freestockimages.ru

Поговорим о налоговой грамотности. Вы должны выбрать систему налогообложения для бизнеса еще до регистрации ИП или ООО. Это важный шаг, от которого зависит в том числе ваша бизнес-модель и будущий доход. В этой статье Лейля Хасаншина, основатель бухгалтерской компании «Хелп», рассказала, что из себя представляют ЕНВД, патентная, упрощенная и основная системы.

Лейля Хасаншина

Руководитель и основатель бухгалтерской компании ООО «Хелп»

Перед стартом своего проекта важно не только проработать бизнес-модель, но и заложить в ней предварительную сумму налогов.

Сделать это надо до того, как вы зарегистрируете ИП или ООО: неверный выбор системы налогообложения может негативно сказаться на результатах бизнеса.

Представьте: вместо того чтобы инвестировать деньги, например, в развитие проекта, вы будете переплачивать налоги, хотя на законных основаниях могли бы платить меньше.

Существует общая система налогообложения и специальные налоговые режимы. Вы сами выбираете, по какой системе будете платить налоги. Сразу акцентирую ваше внимание: для малого бизнеса предпочтительнее выбирать один из спецрежимов.

Сначала я расскажу об особенностях каждого режима. Затем — как просчитать, какой режим будет выгоден вашему бизнесу. Если считаете, что разбираетесь в тонкостях систем, можете сразу перейти к разделу «Налоговый калькулятор».

Здесь больше всего налоговой нагрузки на бизнес и отчетов в налоговую, деловых документов и затрат на зарплату бухгалтеров в штате или на аутсорсе, чтобы вести учет всех налогов. На ОСНО надо платить НДС, налог на прибыль (или доходы) и налог на имущество.

Выбирать общую систему имеет смысл, если клиенты вашего бизнеса — компании и ИП, для которых принципиально важно покупать товары и услуги у плательщиков НДС. Также на ОСНО работают компании, которые не могут применять спецрежимы, — показатели их бизнеса превысили допустимые для этого значения.

Главные налоги, которые надо платить на общей системе, — это НДС и налог на прибыль или доход.

Налоговая нагрузка в части НДС

НДС одинаково для ООО и ИП платится с оборота: в бюджет уходит разница между суммой «исходящего» НДС (начисленного с продаж в вашем бизнесе) и «входящего» НДС (уплаченного при приобретении товаров и услуг для вашего бизнеса). Если «входящего» НДС оказалось больше, чем «исходящего», налоговая возвращает эту разницу компании или ИП.

Кроме этого, НДС облагаются:

  • ввоз товаров на территорию РФ;
  • выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

Ставки НДС:

  • 18% — общая для всех, если не предусмотрены особые ставки или освобождение от НДС;
  • 10% — некоторые продукты питания, детские товары, газеты, журналы и другая периодика (кроме рекламной или эротической), лекарства и медицинские изделия;
  • 0% — для экспортных товаров, международных перевозок, космической деятельности. Выгода в том, что можно принять к вычету весь «входящий» НДС (то есть вернуть часть денег от покупки товаров и услуг для бизнеса).

Можно получить освобождение от уплаты НДС, если выручка за 3 месяца подряд не превысила 2 миллионов рублей. Но компании и ИП чаще всего и применяют ОСНО потому, что их клиенты платят НДС и стремятся увеличивать сумму «входящего» налога.

Налог на прибыль платят ООО, ИП его платить не надо.

Этим налогом облагается прибыль компании, то есть разница между доходами и расходами, которые учитываются для целей налогообложения.

Дело в том, что не все доходы и расходы учитываются при подсчете налога на прибыль.

И чтобы это все отслеживать и правильно считать налог, надо вести отдельный вид учета — налоговый, который отличается от бухгалтерского учета и сложнее, чем учет налогов на спецрежимах.

Общая ставка — 20% (есть еще несколько ставок, но они для особых случаев). По этой ставке и облагается полученная бизнесом прибыль.

Налог на доходы физических лиц (подоходный налог)

Если ИП находится на общей системе налогообложения, то вместо налога на прибыль он платит 13% НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности. Эти доходы можно уменьшить на сумму расходов на ведение бизнеса, главное — чтобы на них были документы. Если документов не будет, то доходы можно уменьшить на 20 % и считать НДФЛ уже от этой суммы.

На спецрежимах платится единый налог вместо нескольких основных (НДС, налогов на прибыль/доходы и имущество), а также проще вести учет для налоговых деклараций и меньше отчетности в налоговую инспекцию. Такие режимы созданы для того, чтобы максимально облегчить жизнь малому бизнесу.

При этом имейте в виду, что и на спецрежимах в ряде случаев (например, если ввозите товары из-за границы) надо платить НДС и налог на имущество по недвижимости.

Специальные налоговые режимы, которые применяют чаще всего:

  • Упрощенная система налогообложения (УСН).
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  • Патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.

Давайте подробнее про каждый.

На ЕНВД и патентной системе налог не зависит от выручки и прибыли — он рассчитывается от потенциально возможного дохода по вашему бизнесу. То есть на сумму налога влияют:

  • Вид вашего бизнеса и место, где планируете вести деятельность. ЕНВД и патент вводятся на территории региона местными органами власти. Где-то ЕНВД и патент применять нельзя совсем, где-то эти налоговые режимы не введены для определенного бизнеса. Как это узнать — расскажу ниже.
  • Физические показатели вашего бизнеса, которые также различаются по видам деятельности. Для магазина физическим показателем будут квадратные метры (площадь торгового зала), для автоперевозок — количество машин, а для салона красоты — количество сотрудников.

Каким видам бизнеса можно работать на ЕНВД и патенте

  • Розничная торговля и общественное питание, но при соблюдении ряда условий. Например, есть ограничение по максимальной площади торгового зала в магазине или зала обслуживания посетителей в кафе: для ЕНВД это 150 квадратных метров, для патента — 50 квадратных метров.
  • Бытовые услуги, например пошив одежды и обуви. Здесь для ЕНВД речь идет об индивидуальных заказах, а не о массовом производстве. Для ПСН такое ограничение не указано.
  • Ветеринарные услуги.
  • Перевозка пассажиров и грузов автотранспортом. Но для ЕНВД есть ограничение — не больше 20 машин должно принадлежать или находиться в пользовании ИП или ООО.

Все виды бизнеса, которым разрешено применять ЕНВД или патентную систему, перечислены в Налоговом кодексе: для ЕНВД — в п. 2 ст. 346.26,для ПСН — п. 2 ст. 346.43. Кроме того, региональные власти могут принять закон о том, что на патентной системе могут работать и другие виды бизнеса в сфере бытовых услуг, помимо указанных в ст. 346.43.

ЕНВД и патентная система очень похожи, но между ними есть и существенные отличия.

1.На патенте могут работать только ИП.

2.Получается разная сумма налога, и надо считать, какая система будет выгоднее в конкретном бизнесе.

3.На патенте нельзя уменьшить сумму налога на взносы на пенсионное и медицинское страхование. А на ЕНВД — можно.

4.На патенте не надо сдавать налоговые декларации (исключение: если есть сотрудники, то по ним надо сдавать отчеты по страховым взносам на пенсию и медицину). На ЕНВД декларацию надо сдавать ежеквартально.

5.Могут отличаться значения физических показателей. Например, для магазина и кафе — размер максимальной площади торгового зала и зала обслуживания (подробнее об этом написали выше).

6.Есть различия в перечне разрешенных видов деятельности. Так, например, если ваш бизнес — образовательные курсы, то вы можете работать на патенте. А для ЕНВД этого вида деятельности нет.

7.Патентная система относительно новая, а ЕНВД действует уже давно. Но в 2021 году ЕНВД планируют отменять, а патент — оставить.

8.На патенте есть ограничение по размеру выручки (не более 60 млн рублей в год), а на ЕНВД — нет.

Также разница по максимально возможному количеству сотрудников: ЕНВД — 100 человек, патент — 15 человек.

15

максимальное число сотрудников для ИП на патенте

Не все регионы позволяют применять ЕНВД и патентную систему. Как это узнать?

Вы можете работать на ЕНВД и патенте, если эти налоговые режимы для вашего вида бизнеса введены законами местных властей (региональными или муниципальными). Вы можете сами это проверить.

Для патента все просто — на сайте налоговой службы есть сервис «Расчет стоимости патента»:

Вообще это калькулятор, по которому вы увидите, сколько вам предстоит заплатить налога на патентной системе. В данном случае нам важно, что если ваш регион/город, где планируете вести деятельность, и сам вид деятельности есть в списке, то работать на патентной системе вы можете.

Для ЕНВД чуть сложнее:

  • Можно уточнить это в налоговой инспекции в вашем регионе. Контакты инспекции ищите на сайте nalog.ru: поставьте через дробь номер вашего региона. Например, для Новосибирской области это выглядит так: www.nalog.ru/rn54/, где «rn54» — это «регион 54».  

При таком запросе в выдаче сразу появляется страница сайта с контактами налоговых инспекций региона:

  • Можно самостоятельно найти местный закон и посмотреть — можно ли применять ЕНВД на территории муниципалитета, где планируете вести деятельность. Для этого:

1.В поисковой строке браузера введите запрос, например «енвд в новосибирской области».

2.Откройте сайт налоговой службы в вашем регионе:

3.В содержании страницы перейдите к пункту «Особенности регионального законодательства» (он в конце списка). Если ЕНВД введен в регионе или на территории муниципалитета, то здесь будут местные законы об этом. В них перечислены виды бизнеса, которым разрешено применять этот режим.

Как рассчитать свой налог на ПСН

Можно сделать в сервисе «Расчет стоимости патента», о котором говорилось ранее.

Нужно выбрать, на какой срок хотите получить патент — от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года (этот срок надо указать в расчете), а также здесь можно оформить несколько патентов. В последней ячейке надо указать значение физического показателя бизнеса, от которого зависит стоимость патента.

Как рассчитать налог на ЕНВД

Можно сделать это в налоговом калькуляторе (подробнее о нем — в разделе «Налоговый калькулятор»).

Для расчета ЕНВД надо выбрать вид вашего бизнеса из списка и указать значение физического показателя по нему (например, количество автомобилей, если ваша деятельность — перевозка грузов автотранспортом).

Также для расчета важную роль играет коэффициент К2. Он корректирует базовую доходность с учетом многих особенностей конкретного бизнеса (например, по ассортименту товаров или услуг, сезонности, особенности места, где ведете бизнес) и его устанавливают местные власти в пределах от 0,005 до 1. Найти величину К2 можно в местном законе (как это сделать — выше).

Особенность УСН в том, что законом предусмотрены 2 ставки налога и вы сами выбираете, какая из них более выгодна для вашего бизнеса:

  • 6 % надо платить с доходов. Это выгодно,если расходы небольшие, например для онлайн-магазинов, консалтинговых услуг, некоторых видов производства с минимальной расходной частью (например, изготовление детских игрушек).

Многие ИП выбирают эту ставку также из-за простоты учета — для налоговой надо учитывать только доходы. 

  • 15 % надо платить с разницы между доходами и расходами. Это выгодно, если расходы составляют более 80 % от выручки, и подходит для торговых и производственных бизнесов. Кроме того, законом предусмотрен минимальный налог: если вы посчитали за год налог по ставке 15 %, а он оказался меньше 1 % от годовых доходов, тогда надо платить 1 % от доходов за год.

Также учитывайте, что в вашем регионе для определенных видов бизнеса могут действовать пониженные ставки налога:

— от 1 до 6 % для налога с доходов;

— от 5 до 15 % для налога с «доходы минус расходы».

Законы об этом также можно найти на сайте налоговой вашего региона в разделе «Особенности регионального законодательства» по УСН.

Если доля расходов в вашем бизнесе изменится, то можете выбрать другую ставку налога на следующий год, главное — письменно сообщить об этом в налоговую до 31 декабря текущего года.

Вы можете применять УСН, если:

  • У вас работает меньше 100 сотрудников.
  • Доходы не превышают 150 млн рублей в год.
  • Стоимость основных средств меньше 150 млн рублей (определяется по данным бухгалтерского учета).
  • У вас ООО и сторонним компаниям принадлежит меньше 25 % долей в вашем бизнесе.
  • Не осуществляете деятельность, приведенную в п. 3 ст. 346.12 НК. Например, это касается компаний с филиалами, нотариусов, производителей подакцизных товаров (например, алкоголя, табачной продукции, легковых автомобилей, бензина, части парфюмерно-косметической продукции).

Источник: https://womenbz.ru/articles/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat/

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Какой налоговый режим лучше выбрать при открытии ИП?

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli

Какой режим налогообложения невозможен для ИП?

Какой налоговый режим лучше выбрать при открытии ИП?

Связь индивидуальных предпринимателей и государства заключается в оплате административных сборов. Налогообложение ИП может осуществляться по двум системам: в общем порядке или по специальным режимам.

Виды систем налогообложения

Реестр налогового права, все условия налоговой и бухгалтерской отчетности регламентируются правовыми, нормативными актами и Налоговым кодексом.

На данный момент ИП рекомендуется использовать:

К содержанию

УСН для ИП

Упрощенная система налогообложения для индивидуального предпринимателя предусматривает аннулирование и замену взносов на единый налог, то есть итоговая сумма высчитывается за налоговый период предпринимателя. Вместе с этим, в законодательстве оговаривается добровольный переход и обратный возврат с упрощенной системы к другим.

УСН гарантирует предпринимателям освобождение от выплат НДФЛ и налога на имущество, но при этом они обязаны будут вносить страховые взносы.

В то же время, существует несколько правил, которые категорически запрещают индивидуальным предпринимателям пользоваться упрощенной системой: это невозможно для лиц, которые выпускают подакцизную продукцию, ведут игорный бизнес, частную деятельность адвокатов и нотариусов, а также для производства с наемными сотрудниками не больше 100 человек.

К содержанию

Осн для ип

ОСН индивидуального предпринимателя подразумевает оплату налогов и взносов по всем видам, предусмотренным Налоговым кодексом, исключением может быть только официальное освобождение от некоторых выплат, выданное уполномоченными органами.

 Налоги и пошлины, которые предусмотрены ОСН:

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что основная часть налогов связана с конкретным видом бизнеса. Поэтому индивидуальные предприниматели выплачивают только часть перечисленных сборов.

Таким образом, ОСН удобна для предпринимателей, которые обязаны указывать в документации для потребителей начисленную сумму НДС.

особенность в денежном потоке ОСН – это ведение кассового метода. Индивидуальный предприниматель, в отличие от юридических лиц, может воспользоваться правом уменьшить оплату НДФЛ.

К содержанию

Енвд для ип

ЕНВД для индивидуального предпринимателя оговаривает уплату единого налога. В данном случае рассматривается определенный вид деятельности, направленный на сельское хозяйство.

В этой системе некоторые виды сборов заменены на ЕНВД (это касается исключительно отдельного рода деятельности). Режим налогообложения ИП устанавливается муниципальными органами согласно нормативно-правовыми и законодательным актам.

К содержанию

Патентная система налогообложения для ИП

Чтобы вести деятельность по патентной системе налогообложения, вам необходимо быть в статусе индивидуального предпринимателя.

В некоторых пунктах патент аналогичен ЕНВД: так же используется главная система налогообложения, действует исключительно для некоторых видов деятельности и действует в тех же регионах.

Разница только в том, что патент приобретается на целый год, и уменьшить сумму на страховые взносы нет возможности.

К содержанию

Выбор системы налогообложения

Система налогообложения ИП является для каждого индивидуальным и ответственным выбором, поскольку дальнейшая деятельность и уровень сложности работы с налоговой документацией и бухгалтерским учетом напрямую зависят от нее.

Также схема налогообложения влияет на совокупность расчетных налогов в бюджет. Режимы налогообложения для индивидуального предпринимателя и ООО.

На момент выбора режима налогообложения вы должны уже определиться с формой бизнеса. Не спешите регистрировать индивидуального предпринимателя или ООО: для начала ознакомьтесь с действующими режимами налогообложения.

Если на время регистрации вы не сделали свой выбор, то в этом случае, согласно статье 346.3 НК РФ, сможете сделать это только спустя год.

Чтобы перейти в УСН, необходимо подать пакет документов вместе с бумагами на регистрацию. Но для начала предприниматель должен удостовериться что он владеет правом выбора. Существует такой вариант, как попасть под специальный режим, то есть ЕНВД. В этом случае перед вами уже появляется обязанность в использовании этого режима налогообложения.

Если вы все-таки не лишились права выбора, то стоит задуматься и выбрать между упрощенным и традиционным режимами. В свою очередь, упрощенный подразделяется на два вида, где процентная ставка налога зависит от объемов расходов и доходов.

К содержанию

Иные налоги

Помимо рассмотренных выше налогов, которые уплачиваются в связи с применением той или иной системы налогообложения, на предпринимателе лежит обязанность по уплате ряда иных налоговых платежей. Прежде всего это касается платежей, связанных с использованием наемного труда.

К содержанию

Взносы в ПФР

С 1 января 2017 года администрирование пенсионных взносов передано в налоговые органы. Специально для этих целей разработана новая объединенная форма отчетности «Расчет по страховым взносам» для всех форм организации деятельности.

Увеличился федеральный минимальный размер оплаты труда, данный показатель используется при расчете взносов ИП в Пенсионный фонд. В результате налоги в ПФР снова выросли, что вызвало определенное недовольство в среде предпринимателей.

Впрочем, с учетом того, что значительный размер данных платежей уходит на накопительную часть пенсии предпринимателя, данное недовольство можно считать несколько необоснованным.

К содержанию

Зарплатные налоги

Не ожидается изменений в зарплатных налогах в 2018 году. В них по-прежнему будут входить отчисления во внебюджетные фонды, а также налог на доходы физических лиц.

Ставка НДФЛ составляет тринадцать процентов, а подоходный налог в 2018 году ИП будет платиться, как и прежде, только в случае применения им общей системы налогообложения.

Остальные же системы налогообложения освобождают предпринимателя от уплаты НДФЛ, но только «за себя»: за всех наемных сотрудников уплата производится по общей ставке.

К содержанию

Выбор оптимального объекта налогообложения:

Источник: https://ipinform.ru/nalogi-iplatezhi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogooblozhenie-ip-individualnogo-predprinimatelya.html

Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2019 году

Какой вид налогов использовать предпринимателю, чтобы меньше платить в бюджет? Как рассчитать налог, кто может применять, какие отчеты нужно сдавать. Все плюсы и минусы разных режимов налогообложения в одной статье.

При открытии бизнеса важно определиться с системой уплаты налогов, выбрав самую оптимальную. Налогообложение ИП может быть общим и специальным. Последнее включает в себя четыре режима: ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН. Рассмотрим подробнее какие налоги платит ИП.

Налогообложение ИП на специальных режимах

Общая система налогообложения (ОСНО)

Общее налогообложение индивидуальных предпринимателей рассматривается как самый последний вариант, поскольку он несет максимальную налоговую нагрузку. Режим предполагает начисление и уплату двух обязательных налогов: НДС (10% или 20%) и НДФЛ (13%) от предпринимательских доходов.

А также торгового сбора (если таковой установлен местным законодательством) и имущественным налогом на собственную недвижимость, используемую в бизнесе (2% от кадастровой стоимости объекта). Если кадастровая оценка помещений не проведена органами власти, то платеж не предусмотрен.

Законодательством установлены обязательные фиксированные страховые взносы для самого предпринимателя, в 2019 году это сумма 36 238рублей.  Деньги должны поступить в бюджет до конца года. Можно платить частями или одной суммой. Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос — 1% от суммы превышения.

Срок уплаты этого взноса — не позднее 1 июля следующего года за предыдущий. Отчеты по фиксированным платежам не сдают.

Есть и дополнительные платежи, которые уплачиваются, если присутствует налоговая база: водный налог, транспортный (применение собственного транспорта в коммерческих целях), акцизы, таможенные пошлины (при импорте) и плата за природопользование.

Кроме того, предприниматель должен платить за своих сотрудников страховые взносы в Пенсионный фонд (22%), ФОМС (5,1%) и ФСС (2,9% + (от 0,2% до 8,5%)). Выступая в качестве налогового агента, ИП перечисляет в бюджет 13% НДФЛ от заработной платы своих работников.

При расчетах наличными деньгами ИП обязан установить контрольно-кассовую технику, а для безналичных расчетов — открыть расчетный счет.

Для отражения всей деятельности бизнесмена необходимо вести Книгу учета доходов и расходов на ОСНО. По её данным составляется итоговая декларация. Для ИП на ОСНО предусмотрена уплата авансовых платежей НДФЛ поквартально в течение года.

Для этого нужно представить в налоговый орган форму 4-НДФЛ с предварительным расчетом доходов. В 2019 году один раз в год представляются декларации 3-НДФЛ, 2-НДФЛ (за работников), по налогу на имущество и транспорт. Ежеквартально — НДС, расчеты в ПФР и ФСС, 6-НДФЛ.

И ежемесячно — СЗВ-М в Пенсионный фонд.

Упрощенная система (УСН)

Налогообложение ИП в 2019 году можно существенно снизить впервые зарегистрированным предпринимателям, выбравшим УСН в социальной сфере, области производства или науки. Налоговые каникулы (ставка УСН = 0) устанавливаются для них на два календарных года Федеральным законом №477-ФЗ от 29.12.2014г. Виды деятельности, подпадающие под эту льготу, конкретизируют субъекты РФ своими законами.

Источник: https://nataliplus-agency.com/kakoy-rezhim-nalogooblozheniya-nevozmozhen-dlya-ip/

Законовед
Добавить комментарий