Какой налог придется заплатить после продажи недвижимости?

Уплата налога с продажи квартиры

Какой налог придется заплатить после продажи недвижимости?

Уплата налога с продажи квартиры — это обязанность, лежащая на всех, кто решил продать недвижимость. Уклонение от этой обязанности может привести к наложению административной ответственности.

Именно поэтому стоит заранее познакомиться с порядком уплаты налога и расчетом его суммы.

Рассмотрим, как заплатить НДФЛ с продажи недвижимости, а также какие налоговые льготы предусмотрены в законодательстве РФ.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

При продаже любого имущества человеку необходимо заплатить НДФЛ. Этому виду сборов посвящена глава 23 НК РФ. В ней обозначен круг налогоплательщиков, типы облагаемых доходов, особенности уплаты и т. д.

Кто и за что обязан платить

Плательщиками НДФЛ, в соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ, являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющиеся налоговыми российскими резидентами.

Налоговые резиденты — это лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году и обязанные платить налог с продажи недвижимости. В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это квартира или дом.

Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А по законодательству РФ, любой доход облагается налогом на доходы физических лиц.

При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 208 НК РФ, недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, подлежит обложению НДФЛ.

Сколько платить

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который оплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Налоговым периодом является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течение 4 месяцев после окончания налогового периода. Важно еще учитывать, с какой суммы платится налог с продажи недвижимости.

В этой ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. В его качестве выступает стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи. Если гражданин продает свою иностранную недвижимость, и ее стоимость указана в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по установленному курсу.

Это связано с тем, что в декларации указывается сумма в рублях.

В общем случае лицо, продающее недвижимость, должно заплатить в казну страны 13% от ее стоимости. Но существует несколько способов уменьшить налог на продажу квартиры:

  • продать ее спустя 3 года владения;
  • использовать вычет;
  • использовать при расчете формулу «доходы – расходы».

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ, налогоплательщики, продавшие недвижимое имущество, которое было у них в собственности как минимум три года, освобождаются от необходимости платить НДФЛ.

В этом случае главным документом, дающим возможность воспользоваться этой льготой, является свидетельство о праве собственности. Точкой отсчета трехлетнего срока является дата выдачи этого документа.

Если квартира находится в собственности менее чем три года, то налог при продаже квартиры все же придется заплатить. Но гражданину разрешено воспользоваться налоговым вычетом. Его суть заключается в уменьшении базы для исчисления налога.

Максимальная сумма вычета, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ (эта же статья предусматривает налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке), составляет 1 000 000 рублей.

То есть если квартира была продана за 2 100 000 рублей, расчет производится по следующей формуле:

(2 100 000 – 1 000 000) × 13% = 143 000 руб.

Если недвижимость была продана меньше чем за 1 000 000 рублей, то налог с продажи квартиры не рассчитывается.

В соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ, гражданину разрешается использовать при расчете НДФЛ формулу «доходы – расходы». То есть продавцу квартиры необходимо учесть все расходы, которые он понес в связи с ее приобретением. Но все эти расходы должны документально подтверждаться. К ним относятся:

  • затраты на покупку квартиры;
  • оплата проектно-сметной документации;
  • покупка строительных материалов;
  • затраты на подключение коммуникационных сетей;
  • оплата ремонтных работ и т. д.

Стоит понимать, что рациональнее всего прибегать к этому методу снижения налоговой базы, если сумма расходов больше 1 000 000 рублей. Например, недвижимость приобретена за 1 500 000 руб., а продается за 2 000 000 руб. Если произвести расчет налога с продажи квартиры в этом случае, налог составит:

(2 000 000 – 1 500 000) × 13% = 65 000 руб.

Что касается квартир, полученных по наследству или в порядке дарения, то к ним нельзя применять подобную методику расчета. Владельцам такой недвижимости надо воспользоваться вычетом.

Порядок уплаты НДФЛ

Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт + его копия;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий получение денежных средств (квитанция, расписка);
  • копии документов, подтверждающих расходы на квартиру, — при использовании формулы «доходы – расходы»;
  • заявление на получение вычета — при необходимости.

После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог и оплатить его в любом банке на территории РФ. Лицам, освобожденным от уплаты НДФЛ, нет надобности обращаться в ФНС (пункт 4 статьи 229 НК РФ).

Возможно ли получить налоговые льготы при покупке квартиры, дома или любой недвижимости? Основной тип льготы, оформляемой после приобретения жилой недвижимости, — налоговое удержание для лиц, получающих официальный заработок и уплачивающих взносы по подоходному налогу. Тип регламента получения этой льготы прописывается в содержании статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Скачать образец заполнения

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/s-prodaji-kvartiri

Как правильно заплатить налог после продажи квартиры – Ипотека и финансы

Какой налог придется заплатить после продажи недвижимости?

09.02.2012 | 10:00 123991

На сайтах продажи недвижимости некоторые объявления сопровождаются пометкой: «В собственности менее трех лет». Она указывает на малоприятный фактор, который усложняет процесс реализации и ведет либо к снижению доходов продавца, либо к увеличению рисков покупателя.

Речь идет о налогах с продажи.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ доходы от продажи квартир, коттеджей, дач, садовых домиков, земельных участков или комнат в коммуналках, находящихся в собственности дольше трех лет, освобождены от налогообложения. В противном случае доход должен быть задекларирован и налог уплачен, что не слишком нравится нашим согражданам. Как правильно платить налог с продажи квартиры?

Точка отсчета
Точкой отсчета пресловутых трех лет владения является вовсе не день, когда был заключен договор купли-продажи и деньги внесены в банковскую ячейку.

Если недвижимость приобретена на вторичном рынке в результате купли-продажи, мены, дарения, ренты, а также если квартира приватизирована или получена после сноса аварийного дома, то началом владения считается момент регистрации договора в Управлении Росреестра по Санкт-Петербургу.

Некоторые районные отделы Управления не отличаются расторопностью, и разрыв между датой совершения сделки и ее регистрацией может достигать полутора-двух месяцев.

Покупка жилья на вторичном рынке: какие существуют риски?Приобретая квартиру, комнату или дом на вторичном рынке, необходимо досконально проверить историю >>Если дом – новостройка, то три года отсчитываются со дня получения свидетельства о регистрации права собственности. Но прежде дом должен быть построен и сдан госкомиссии. То есть от уплаты денег до вступления во владение может пройти два-четыре года.

Особняком стоит вопрос о наследуемом жилье. Срок владения такой недвижимостью исчисляется иначе. Как указывается в п.

4 статьи 1152 ГК РФ: «Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации».

В связи с долевой собственностью на жилье порой возникают весьма замысловатые конфигурации. Случается, что при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, с одного из продавцов, владеющего своей долей свыше трех лет, налоги не взимаются.

А второй участник сделки, допустим, недавно унаследовавший полквартиры, будет должен рассчитаться с государством по полной. И даже единственный владелец недвижимости может оказаться в неординарной ситуации. Предположим, квартира была приватизирована мужем и женой в равных долях еще в 1990-х. После смерти мужа его имущество, в соответствии с законом, перешло вдове.

Решив продать жилплощадь как можно быстрее, она вынуждена будет заплатить налог с полученной по наследству половины.

Чек или миллион?
Следующий вопрос – сколько именно придется заплатить? В НК РФ указывается, что доход физического лица от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, облагается налогом 13%.

На самом деле, не все так печально.

Налоговый кодекс предоставляет продавцу возможность снизить выплаты двумя способами: либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически понесенных затрат, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Перечень фактических расходов довольно широк. Прежде всего, это та стоимость, за которую был куплен или построен объект.

Причем расходы на новое строительство могут включать в себя затраты на разработку проектно-сметной документации, покупку строительных материалов, строительно-монтажные и ремонтные работы, оплату подключения к инженерным сетям.

Ремонт и отделку тоже можно включить в этот перечень, но только в том случае, если в договоре указано, что дом, квартира или комната были куплены без отделки. Важнейший момент: все расходы должны быть строго подтверждены чеками, платежными поручениями, выписками из банковского счета, договорами, расписками, актами приемки-передачи.

Альтернативный вариант подходит для тех, кто не может подтвердить свои расходы документально или вовсе их не имел (получил недвижимость в дар или по наследству). Они могут использовать право на налоговый вычет в размере 1 млн руб.

То есть доход от продажи квартиры будет облагаться налогом только в части, превышающей данную сумму. Например, если жилье было продано за 3 млн руб., то налог взимается только с 2 млн руб., что, впрочем, тоже составит немалую сумму – 260 тыс.

руб.

Налоговый вычет «привязан» к объекту и периоду. Другими словами, сколько бы человек не владели домом или квартирой, при продаже они будут иметь право на совокупный вычет в размере одного миллиона рублей. Эта сумма делится в соответствии с долями, каждый собственник уменьшает свою налогооблагаемую базу на получившийся после раздела результат, а с разницы платит 13-процентный налог.

Привязка к периоду означает, что в течение налогового периода (года) при продаже недвижимости можно претендовать только на один налоговый вычет. Предположим, человек получает в наследство сразу дом и квартиру и решает с ними расстаться.

Так как никаких расходов он не понес, следовательно, ему остается единственный вариант уменьшения налогооблагаемой базы –налоговый вычет. Но вычет будет предоставлен только в отношении одного объекта. С денег, полученных за второй, придется уплатить налог в полном объеме – 13%. Более рационально в таком случае расставаться с наследством поэтапно.

Скажем, дом продать сразу, а квартиру – через год, в новом налоговом периоде, когда вновь возникнет право на вычет.

Посчитать и выбрать
Нельзя сказать однозначно, какой вариант сокращения налогооблагаемой базы предпочтительнее. Необходимо каждый раз проводить калькуляцию. Но некоторые общие правила все же есть.

Если объект был приобретен за сумму, меньшую, чем миллион рублей, а продается, благодаря подросшим ценам, несколько дороже, то весьма вероятно, выгоднее будет использовать право на вычет. Например, комната в коммунальной квартире, купленная за 800 тыс.

рублей, продана два года спустя за 1,1 млн руб. Если пойти по пути учета фактических затрат, то придется заплатить налог с чистого дохода – с 300 тыс. руб., что составит 39 тыс. руб.

Если же предпочесть вычет, то налогооблагаемая сумма будет равна разнице между продажной ценой и 1 млн руб. В данном случае это 100 тыс. руб., с которых следует 13 тыс. руб. налога. Выгода очевидна.

Но в городах с высокой стоимостью квадратного метра, к которым относится и Петербург, как правило, все же выгоднее уменьшать налогооблагаемую базу на сумму понесенных затрат. Рассмотрим такой пример. Однокомнатная квартира была куплена на стадии строительства за 3 млн руб.

После сдачи дома ее рыночная цена составляет 3,5 млн руб. С учетом налогового вычета налогооблагаемая база составит 2,5 млн руб., а налог – 325 тыс. руб. Тогда как разница между доходами и расходами – всего 500 тыс. руб., а налог, соответственно, 65 тыс. руб.

Выбор сделать проще простого.

Рискованные игры
Но, как правило, люди не любят платить налоги. Львиная доля квартир, находящихся в собственности менее трех лет, продается с использованием апробированных на рынке схем. Договор купли-продажи заключается на сумму, меньше миллиона рублей, обычно – на 990 тыс. руб.

В банковскую ячейку вносится сумма, соответствующая реальной цене недвижимости. На разницу продавец пишет расписки о том, что им были получены деньги за неотделимые улучшения жилплощади, произведенные прежним владельцем или за оставляемую им мебель и технику.

После регистрации договора покупатель забирает расписки себе – на тот случай, если продавец внезапно передумает и, ссылаясь на временное помутнение рассудка, захочет аннулировать сделку. По закону, если суд признает его правоту, он должен будет вернуть только те денежные средства, которые фигурируют в договоре.

Расписки, таким образом, должны защитить покупателя от произвола продавца. Но защита эта весьма сомнительна с юридической точки зрения.

Продавец тоже рискует и, в отличие от покупателя, ничем не защищен. Не исключено, что на странную сделку (например, на продажу двухкомнатной квартиры в районе Невского проспекта менее чем за миллион рублей) обратят внимание налоговые органы.

Не следует забывать о важном условии: налогооблагаемая сумма не уменьшается автоматически. Так же, как и сам собой не возникнет налоговый вычет.

Даже если затраты на покупку жилья превысили сумму, вырученную от его продажи (на падающем рынке может случиться и такое), продавец должен до 30 апреля года, следующего за годом сделки, подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

Если он решил уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактических расходов, к заявлению должны прилагаться подтверждающие документы. Если остановил свой выбор на вычете, необходимо пометить это в декларации. В тридцатидневный срок налоговики примут решение и сообщат, с какой суммы следует заплатить налоги.

Анна Васильева   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/89817/

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Какой налог придется заплатить после продажи недвижимости?

13.01.20

Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой или другой недвижимостью больше минимального срока, Вы освобождаетесь от налога при ее продаже, а также необходимости подавать налоговую декларацию.

При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье. Новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года.

Ниже мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

Если жилье приобретено любым способом до 1 января 2016 года, то применяются старые правила, действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе. Вы освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию, если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в 2013 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2019 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн рублей. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев – 5 лет):

  1. Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к членам семьи или близким родственникам относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры. 

    Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, минимальный срок владения составляет 3 года. Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры и в 2021 году подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать.

    Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году Воронову В.В.

    нужно будет до 30 апреля 2021 года отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

  2. Недвижимость получена в дар от близкого родственника

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

    Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. В конце 2019 года Гарелин продает эту квартиру. Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3 лет.

  3. Жилье было приватизировано

    Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года, в августе 2019 года, они продали данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

  4. Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

Если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру.

Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В.

необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Как рассчитать срок владения?

Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

В общем случае действуют следующие правила:

  • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
  • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/skolko-let-bez-naloga/

Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси

Какой налог придется заплатить после продажи недвижимости?

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц – Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки. 

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога: 

  • Жилой дом;
  • Квартиру;
  • Дачу;
  • Садовый домик;
  • Гараж; 
  • Машино-место; 
  • Земельный участок;
  • Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

  • Офисы;
  • Административные помещения;
  • Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году.

До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом.

Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год.

Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента. 

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$. 

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее  подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен – подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты – с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.  

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.  

Когда можно не платить налог? 

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела. 

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета.

Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить. 

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь. 

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Хотите получить консультацию специалиста? Звоните по телефону +375 44 758 73 26 или оставьте заявку в форме ниже

Источник: https://avangard-n.by/articles/uplata-nalogov-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Какой налог берется с продажи квартиры

Какой налог придется заплатить после продажи недвижимости?

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

  • Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
  • Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом

Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Именно эта сумма и облагается налогом.

Но есть ряд случаев, когда можно избежать уплаты суммы. В этом случае можно не платить тем, кто:

  • владеет недвижимостью не менее 3 лет;
  • владеет недвижимостью менее 5 лет.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Читайте еще: Закон о неуважении к власти принят

  • Кто платит налоги с продажи квартиры
  • Оплата налога, если квартира покупалась до 2016 года
  • Изменения от 2016 года, которые действуют и в 2019 году
  • Размер налога и база для его начисления
  • Уменьшение суммы НДФЛ
  • Имущественный вычет в 1 миллион рублей
  • Понесённые расходы для снижения налога
  • Имущественный налоговый вычет при покупке жилья
  • Налог с продажи долей
  • НДФЛ для наследников квартир
  • Платят ли налог пенсионеры
  • Регистрация декларации
  • Чем грозит несвоевременная уплата налога

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Российские граждане обязаны уплачивать налог с любого полученного дохода, будь то заработная плата или продажа квартиры. Однако налог с продажи жилья — особая история.

Платится он не всегда, к тому же имеет нюансы при расчете. С года закон об уплате НДФЛ с проданной квартиры изменился.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты налога, причем с го года условия и порядок налогообложения существенно изменились.

Квартиры, полученный в дар или наследство , а также жилье, которым продавец владел более пяти лет, выпадают из поля зрения налоговых органов. То есть по закону налог с продажи такого жилья платить не нужно.

Однако даже если обстоятельства сложились благоприятно и продавец ничего не должен налоговикам, подать декларацию о полученной прибыли он обязан. В противном случае гражданин будет оштрафован.

Налог на доход физлиц — основной так называемый прямой налог, который обязаны уплачивать на территории РФ как резиденты проживающие в стране более полугода граждане , так и не нерезиденты.

Продажа квартиры, принадлежащей гражданину, относится к прямому доходу, значит, налог придется платить.

Налогооблагаемой базой, с которой рассчитывается налог, является стоимость проданного жилья. Именно этот доход получает бывший собственник после продажи квартиры.

При этом существует возможность уменьшить налогооблагаемую базу, чтобы, соответственно, заплатить меньшую сумму налога.

Уплатить налог придется с продажи не только квартиры, но и любой крупной собственности дачи, доли в квартире, комнаты в коммуналке, дома, участка земли, доли в этом участке.

Обязанность уплатить НДФЛ с проданной квартиры возложена на продавца недвижимости, то ест физлицо, получившее реальный доход. Освобождены от уплаты налога лица, владевшие квартирой более трех по старому закону или пяти по новому лет.

Все они могут продать жилье и раньше, не дожидаясь, пока истечет указанный в законе срок. Указанные граждане не обязаны уплачивать с продажи процентный налог.

На основании расчета гражданин обязан заполнить налоговую декларацию и предоставить ее в налоговый орган по месту регистрации или проживания.

Здесь же можно подать заявление на налоговый вычет. Продавцы недвижимости, таким образом, распределись по двум группам — те, кто обязан уплатить налог, и те, кому не нужно этого делать. Определяя, нужно или не нужно платить НДФЛ, следует ориентироваться на два основных момента:.

При этом основную роль в расчетах играет не собственно сумма, полученная от покупателя, а разница между покупкой квартиры и той ценой, которая стоит в договоре ее продажи.

Изменения касаются только квартир, проданных после наступления го, и не затрагивают интересы индивидуальных предпринимателей.

Если недвижимость была приобретена до года, правила освобождения от налога с дохода физлиц остаются прежними. Продавцы ранее указывали максимально низкую стоимость по договору купли-продажи, чтобы и налог заплатить меньше. Остальное доплачивалось неофициально.

По новым правилам условия расчета налога изменились.

Если сумма в договоре купли-продажи существенно ниже стоимости квартиры, указанной в кадастровом паспорте или средней цены, актуальной для рынка недвижимости конкретного региона, то расчет налоговой базы производится особым образом.

Согласно принятой формуле, сумму, указанную кадастровой оценке, нужно умножить на понижающий коэффициент 0,7. Основное условие освобождения гражданина от уплаты налога — срок владения недвижимостью на момент продажи.

Однако если речь идет о наследственном имуществе, ренте, дарственной или приватизации, налог платить не нужно. Прежние правила, действовавшие до года для исчисления НДФЛ с продажи объекта жилой недвижимости:.

Например, если квартира была приобретена в июле го, а продана в августе го, то продавец не обязан платить налог, поскольку срок владения превышает три года.

Интересует вопрос, как составляется акт передачи квартиры по договору купли-продажи, читайте здесь. Как рассчитать сумму Посчитать, сколько продавец задолжал государству, довольно просто:.

Чтобы узнать текущую стоимость квартиры согласно кадастровой оценке, можно обратиться в муниципальный орган Росреестра.

Оценку проводит муниципалитет, сведения хранятся в общем архиве до очередной переоценки.

Возьмем для примера следующую ситуацию. Гражданин в феврале го года приобрел объект жилой недвижимости по договору купли-продажи, оформленному на сумму 4,7 млн рублей.

В августе того же года он продал квартиру по цене 6,2 млн рублей. При этом стоимость квартиры по кадастровой оценке составляет 7,7 млн рублей.

Умножив кадастровую стоимость на коэффициент, получим сумму 5,4 млн рублей — меньше, чем сумма по договору купли-продажи.

Поэтому налог продавец-собственник должна заплатить именно со стоимости квартиры по договору, а не по кадастру. Налог на доход с проданного жилого объекта до года платился в том случае, если гражданин владел ею менее трех лет. Если же собственность принадлежала ему больший период времени, то уплачивать налог было не нужно.

С января го действует новое правило. Налог платится в том случае, если жильем собственник владеет менее пяти лет. Но если оно куплено до го года, то применяются прежние правила со сроком налоговой амнистии в три года. Если резидент РФ имел недвижимость за рубежом и продал ее, то процедура проводится по тем же правилам, что и продажа жилья на российской территории.

Если объект жилой недвижимости принадлежал продавцу более трех пяти лет, то налог на продажу квартиры за границей не платится. Однако декларацию подать все равно нужно.

Если продается квартира, которой резидент владел меньше 3-х либо 5-ти лет, собственник может воспользоваться либо правом на имущественный вычет, либо снизить налог за счет разницы между покупкой и продажей и понесенными при покупке расходами.

В последнем случае формула работает так. Предположим, жилье было приобретено за 3,7 млн, а продана за 5,3 млн рублей. Первый вариант используется в подавляющем большинстве случаев для жилья, затраты на приобретение которого были меньше миллиона рублей.

Когда возникает обязанность по уплате НДФЛ? Расчет даже в том случае, если декларация будет подана нулевой , заявление на использование имущественного вычета, а также собственно факт реализации жилого объекта, которым резидент владел менее 3-х лет, нужно отражать в специальной декларации — форма 3-НДФЛ.

Заполнить налоговую бумажную или электронную декларацию любой человек сможет своими силами, это не так сложно, как кажется.

Если хочется быть уверенным на сто процентов, что все нужны пункты заполнены и никаких нареканий со стороны налоговиков не будет, можно обратиться к специалистам и оформить все за отдельную плату.

Как узнать, с какого срока отсчитывать трехлетний или пятилетний период владения квартирой с целью уплаты налога или официального освобождения от него? Если сроки подачи декларации нарушены, гражданина ждет штраф.

То же ждет его и в случае просрочки даты оплаты налога. Если гражданин отказался от уплаты налога, превышающего млн рублей, его ждет уголовная ответственность. : НДФЛ при продаже недвижимости.

Чтобы реально снизить уменьшить сумму НДФЛ после реализации жилого помещения или вообще свести ее к нулю, можно сделать следующее:. Законные способы уменьшения налогового бремени безопасны.

Если воспользоваться какими-то мошенническими схемами, то внимание налогового органа может оказаться неприятным.

Введение в формулу расчета данных из кадастра о цене на жилой объект изменило ее и сделало бессмысленной. Если разница между покупкой и продажей квартиры менее миллиона рублей, то платить придется в любом случае процентный налог с расчетной суммы.

Чтобы определить срок, после которого становится возможной продажа квартиры без уплаты налога, следует посмотреть в свидетельство о госрегистарции собственности.

Как быть, если собственников несколько и один из них в конце концов выкупил все доли и стал единственным хозяином квартиры?

Обязан ли он выплачивать государству налог, если на момент даты продажи с момента скупки долей прошло меньше трех пяти лет? Закон отвечает на этот вопрос отрицательно. Не имеет значения, что изменилась долевая собственность.

Если с момента регистрации его первой доли прошло более трех или пяти лет, никаких налогов платить не надо. В году были внесены поправки относительно налога НДФЛ с продажи квартиры в:.

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, узнайте в статье: налоговый вычет при продаже квартиры в году.

Интересуетесь как подать объявления о продаже квартиры, смотрите тут. Хотите узнать, как осуществляется продажа квартиры с несовершеннолетним ребенком, читайте здесь. Продажа жилой квартиры, которая находилась в собственности у последнего хозяине менее 5-ти или 3-х лет, требует обязательной уплаты с полученного дохода процентного налога.

Исключение делается для граждан, получивших жилье по наследству, по дарственной, по договору ренты или продавших единственную квартиру. Они не должна ни рассчитывать, ни уплачивать НДФЛ. Горячая линия юридической помощи.

Какой налог с продажи квартиры. Каков порядок оформления купли-продажи доли в квартире, можно узнать в статье: продажа доли в квартире в году.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Сделать имущественный вычет на один миллион рублей. Налог рассчитывается не с суммы, указанной в договоре купли-продажи как это было раньше , а с наибольшей суммы сделки. Кроме того, нужно было обязательно заполнить и подать декларацию.

Размер налога берется с большего из указанных значений. Со дня открытия наследства.

Источник: https://okd1.ru/yuridicheskie-uslugi/kakoj-nalog-beretsya-s-prodazhi-kvartiry/

Законовед
Добавить комментарий