Как можно оформить налоговый вычет в пользу гражданского супруга?

Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги

Как можно оформить налоговый вычет в пользу гражданского супруга?

Социальные вычеты по НДФЛ позволят сэкономить 16 тыс. руб. в год

В свете последних событий, связанных с проведением пенсионной реформы, периодом нестабильности национальной валюты и другими социальными и экономическими проблемами и ограничениями, считаю необходимым напомнить гражданам РФ о существовании их права на социальные вычеты по НДФЛ, гарантированные на законодательном уровне.

Сумма вычета покрывает небольшую часть расходов, понесенных налогоплательщиком, но в условиях непростой экономической ситуации полагаю целесообразным воспользоваться возможностью получить от государства «подарок» в виде 13% от понесенных расходов. К сожалению, граждане крайне редко пользуются этой возможностью, несмотря на то что при получении социальных вычетов по НДФЛ можно сэкономить порядка 16 тыс. руб. в год.

Социальный налоговый вычет – это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом, поскольку направляется на лечение, обучение или благотворительные нужды. Лицо, таким образом, может вернуть часть своих денег.

Вычеты гражданину предоставляются по следующим расходам (п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • на благотворительные цели и пожертвования (не более 25% от налогооблагаемого дохода за год);
  • на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
  • на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на прохождение независимой оценки своей квалификации (с 1 января 2017 г.).

Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесенных гражданином расходов. Однако общая сумма указанных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 120 тыс. руб. в год.

Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 50 тыс. руб. в год на каждого обучающегося. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (подп. 2, абз. 4 подп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв.

Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201).

Документы для получения любого вида налогового вычета необходимо представить в ИФНС по месту жительства.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных (муниципальных) образовательных учреждениях, но и в частных. При этом в НК РФ не указано, что выбор должен быть сделан исключительно в пользу российского образовательного учреждения.

Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией), копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы, копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Такой вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.

Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика, и копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Гражданин РФ имеет право получить социальный вычет по таким расходам, если направляет в течение года на благотворительные цели суммы в виде денежной помощи:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
  • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
  • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.

На сайте ФНС России указано, что вычет не представляется в случае, если:

  • перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
  • расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
  • денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Это относительно новый вид социальных вычетов, которым мало кто пользуется. В целях повышения профессионального уровня работников во многих отраслях стали применять принципиально новый подход в оценке. Институт независимой оценки квалификации дополняет полученное образование, открывает специалистам новые пути карьерного роста. Объем льготы при расчете налога равен потраченной сумме.

При этом можно будет претендовать на возврат 13% от этой суммы, но не более чем на 120 тыс. руб. в год.

Кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства договор с организацией, которая находится в реестре экспертов по независимой оценке квалификации; документы, подтверждающие полномочия проверяющей организации; платежные документы.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ право на возврат НДФЛ в связи с получением социальных вычетов сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы.

В связи с тем, что на основании ст. 216 НК РФ налоговым периодом признается календарный год, получить от государства часть произведенных расходов в виде вычета по НДФЛ получится лишь на следующий год.

Например, если оплата за обучение на курсах английского языка была произведена в 2017 г., то декларацию с приложением всех документов нужно подавать в 2018 г.

, и возврат денежных средств будет произведен в этом же году.

В скором времени государство предоставит гражданам возможность получить вычеты и по другим расходам. Так, на официальном сайте Президента РФ содержится информация о Поручении Владимира Путина Правительству России проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных ст.

219 НК РФ, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги (Перечень поручений В.В. Путина по итогам совместного заседания Совета по развитию физической культуры и спорта и наблюдательного совета Оргкомитета «Россия-2018»).

Таким образом, скоро граждане смогут получать налоговые вычеты за оказанные им физкультурно-оздоровительные услуги, предоставив налоговому органу пакет необходимых документов.

Источник: https://www.advgazeta.ru/ag-expert/advices/kak-vernut-potrachennye-na-obuchenie-i-lechenie-dengi/

Налоговый вычет за жену

Как можно оформить налоговый вычет в пользу гражданского супруга?

Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов:

Стандартный

Данный вычет предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:

  • на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
  • на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
  • гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.

Социальный

Предоставляется данный вычет при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):

  • обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс. рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;
  • лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников. Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;
  • благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога. Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;
  • пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;
  • накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.

Инвестиционный

Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.

Имущественный

Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.

Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.)
Покупка2 000 000260 000
Проценты3 000 000390 000
Продажа1 000 000Снижение налогооблагаемой базы

Условия получения имущественного вычета

Возврат НДФЛ – льгота плательщикам подоходного налога, позволяющая вернуть конкретную сумму из фактически уплаченных средств за определенный период времени.

Воспользоваться такой возможностью разрешается один раз.

Налоговая льгота предоставляется при условии, что покупатель недвижимости и купленное им жилье соответствуют установленным требованиям:

  • собственник выплачивает в федеральный бюджет 13% с дохода;
  • владелец имущества не исчерпал лимит по возврату – здесь применяется принцип разового использования льготы;
  • возврат налога распространяется исключительно на жилплощадь на территории России (это условие автоматически лишает преференции россиян, ставших хозяевами апартаментов в другой стране).

Препятствием для возврата налога может стать одна из следующих причин:

  1. продавцом жилой площади является близкий родственник;
  2. покупку или строительство объекта оплатил не собственник;
  3. оплата жилплощади произведена за счет бюджетных денег – материнского капитала либо субсидии;
  4. данный вид компенсации налогоплательщик получил.

О том, как оформить ипотеку с господдержкой, читайте здесь.

Виды

Обстоятельства, при которых возникает право на возврат НДФЛ:

  • Приобретение жилой площади: дома, квартиры или комнаты. Относится к основному имущественному вычету. В расчет данного вычета включаются стоимость приобретенного объекта и связанные с ним сопутствующие траты. Так, если плательщик НДФЛ стал обладателем квартиры без отделки и этот факт отмечен в договоре, он может добавить к вычету затраченные на ремонт средства. Лимит по вычету – 2 млн рублей;
  • Строительство дома или покупка земельного участка под ИЖС. Вариант основного вычета, при его применении допустимо увеличить сумму расходов для возврата налога за счет денег, израсходованных на работы по ремонту, подведение к строению коммуникаций – электричества, газа, водоснабжения, разработку сметы. Предельный размер вычета также равен 2 млн рублей;
  • Покупка квартиры по целевому кредиту или займу на возведение жилья. Относится к дополнительному вычету, позволяет получить компенсацию за потраченные на погашение процентов деньги. Предельная сумма, с которой предусмотрен вычет – 3 млн рублей. Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;
  • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.

О том, сколько составляет налог с продажи наследной квартиры, читайте в нашей статье.

Законодательные акты

Основным законодательным актом, регулирующим процесс, является Налоговый кодекс РФ.

Действующие принципы, нормы, порядок и правила возврата имущественного вычета прописаны в статье 220 НК РФ.

Правила и порядок выплат также опираются на нормы Семейного и Гражданского кодексов РФ. В первом учтены права и обязанности супругов по отношению к общему имуществу, а второе включает понятие гражданской правоспособности.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов.

А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего.

Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2018 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей.

У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца. За 2018 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей.

В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет.

Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет при покупке квартиры

Как мы видим, о возможности возврата налога за обучение супруга в Налоговом кодексе ничего не сказано.

В то же самое время, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

К имуществу, нажитому супругами во время брака общему имуществу супругов , относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

В связи с этим может ли муж получить налоговый вычет за жену за обучение? На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов.

Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет письмо ФНС России от 7 февраля г. Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить.

При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств.

Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится абз.

Я работаю официально, 2 ндфл есть на этот год, просто не успела доехать в банк заплатить до пений?! Спасибо Социальный вычет по расходам на оплату обучения предоставляется гражданину при оплате обучения, как своего, так и близких родственников, в частности, детей и братьев с сестрами.

При этом, заявление вычета за одного супруга вторым законодательством не предусмотрено. Более того, в Письме от Обратите внимание, что для целей заявления вычета имеет значение на кого оформлены платежные документы по оплате обучения. Если часть документов оформлена на жену договор об обучении , а часть на мужа платежные документы заявить вычет не сможет никто: ни муж, ни жена.

Как вариант, Вы можете попробовать оформить доверенность на передачу средств мужу для оплаты за Вас обучения. Но в данном случае, гарантировать получение вычета Вам никто не сможет.

Источник: https://pensiya.okd1.ru/zakon/nalogovyj-vychet-za-zhenu/

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Как можно оформить налоговый вычет в пользу гражданского супруга?

Налоговый вычет – это способ вернуть часть собственных денег, заплаченных государству в виде налогов. В России существует множество оснований для возвращения части денег: к примеру, претендовать на возмещение могут те, кто оплачивал лечение и обучение. Ипотечные заемщики могут получить такой вычет наравне с теми, кто расплачивался за жилье «живыми деньгами».

167,3 млрд рублей на имущественный вычет 

В декларациях за 2016 год о вычетах заявили более 777 тыс. человек, они претендовали на общую сумму в 167,3 млрд рублей, рассказали журналу ЦИАН в Федеральной налоговой службе. За прошлый год официальные статистические данные пока не сформированы.

Тем не менее, заемщики не всегда пользуются своим правом на налоговый вычет. «Очень часто граждане просто не в курсе, какие именно льготы они имеют, приобретая жилье в ипотеку», – говорит управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский.

«Далеко не все знают, что часть средств, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов на доходы. Обычно в агентствах, где не предусмотрено постпродажное обслуживание клиентов, менеджеры не консультируют покупателей по таким вопросам», – подтверждает председатель совета директоров компании «Бест-Новострой» Ирина Доброхотова.

По ее словам, тема налогового вычета многим представляется сложной. Там немало нюансов.

вопросы покупателей-заемщиков 

  • Кто имеет право на получение вычета?
  • Когда можно подать на вычет после покупки жилья? Сложность возникает из-за того, что проходит время между приобретением квартиры в новостройке в ипотеку и оформлением права собственности. 
  • Как рассчитать имущественный вычет? 
  • Можно ли получить всю сумму сразу, а не частями? 
  • Как получать вычет супругам: на одного или на обоих? 

Что нужно знать

Ипотечные покупатели жилья могут получить налоговый вычет и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по кредиту. Нужно учитывать, что с 1 января 2014 года вступили в действие поправки в статью 220 Налогового кодекса: теперь размер вычета по процентам имеет ограничение в 3 млн рублей. Это ограничение не распространяется на тех, у кого право на вычет возникло до 2014 года.

 

С 1 января 2014 года размер вычета по процентам по ипотеке имеет ограничение в 3 млн рублей.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Получить имущественный вычет можно только за последние три года.

«Право наступает в год получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в год регистрации права на недвижимость. Важны именно эти даты, а не, например, дата оплаты», – отвечает основатель онлайн-сервиса по возврату налогов «Налогия.ру» Сергей Цаболов.

Каков размер вычета?

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. Это 13% от 5 млн рублей, максимальной суммы, с которой можно получить вычет.

2 млн рублей – предельная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, еще 3 млн рублей – это максимально возможная сумма процентов по ипотеке.

13% возникли здесь потому, что государство каждый месяц забирает у россиян 13% зарплаты в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). «И вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%», – замечает Цаболов.

вернуть 650 000 рублей 

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. 

13% от 2 млн рублей (максимальная сумма от стоимости квартиры)

+

13% от 3 млн рублей (максимально возможная сумма процентов по ипотеке).

Возьмем такой пример: с помощью ипотечного кредита при ставке 10% и первоначальном взносе 20% приобретается квартира стоимостью 5 млн рублей с рассрочкой на 30 лет.

Итоговая сумма процентов по кредиту составит более 8,5 млн рублей. В таком случае сумма, с которой можно будет получить вычет по действующим правилам – 5 млн рублей (то есть максимум, предусмотренный по закону).

В этом случае размер вычета составит 650 тыс. рублей.

С менее дорогим жильем или более выгодными условиями по ипотеке вычет окажется меньше. Если полная сумма уплаченных по кредиту процентов составляла бы, к примеру, 2,5 млн рублей, то «процентная часть» в возврате налогов была бы равна 325 тыс. рублей.

Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета?1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.

3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог.

4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).

Дополнительные документы для получения налогового вычета по процентам

7. Ипотечный договор.

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. В отдельных случаях график погашения может быть описан словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки). Несмотря на то, что человек представляет справку об уплаченных процентах, налоговая требует приложить документы, подтверждающие оплату. Если документы не сохранилось, в банке придется дополнительно взять выписку по счету, из которой видно погашение процентов.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

11. Cоглашение о распределении вычета. Нотариальное заверение этого документа не требуется, личное присутствие второго собственника не нужно.

Такое соглашение нужно только если право на имущественный вычет наступило после 1 января 2014 года. Обычно такое соглашение составляется, если стоимость жилья составляет менее 4 млн рублей.

Если квартира дороже, то в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно.

12. Свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

13. Свидетельство о рождении ребенка.

Источник:  Nalogia

Можно ли получить налоговый вычет с двух квартир?

С 2014 года лимит вычета определяется не на объект жилья (например, на квартиру), а на человека – то есть на покупателя, который получает вычет.

«До сих пор многие клиенты думают, что на получение налогового вычета может рассчитывать только тот из супругов, на которого оформлена собственность.

На самом деле, заявление на имущественный налоговый вычет может подать и муж, и жена», – поясняет управляющий партнер агентства «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

вычет без ограничений 

Вычет могут получить каждый из супругов. 

Вычет можно получить по нескольким квартирам.

Также вычет можно получить по нескольким квартирам. Правда, лимит в 2 млн рублей распространяется на все объекты в совокупности, поэтому поднять настроение такая новация может только покупателям недорогой недвижимости.

Например, человек купил две квартиры по 1,5 млн рублей. Раньше он мог получить вычет только с этой суммы, а сейчас – с 2 млн.

В отдельных случаях имущественный вычет можно получить с трех квартир – к примеру, если каждая из них стоила около 700 тыс. рублей.

Способы получения вычета

Забрать вычет можно двумя способами. Первый вариант – получить имущественный вычет одним платежом по окончании года. Вся сумма при этом возвращается через налоговую инспекцию.

«Для оформления в налоговой инспекции человеку нужна декларация на имущественный вычет. Речь идет о декларации по форме 3-НДФЛ за тот год, когда была куплена квартира. После того, как бумаги пройдут надлежащую проверку, заявитель получит возвращенный налог на свой расчетный счет», – рассказывает Сергей Цаболов.

 

Реквизиты для налогового вычета нужно выбрать и указать самостоятельно. Самый простой способ — передать в налоговую данные своей зарплатной банковской карты.

На официальном сайте ФНС есть даже видеоинструкции по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же можно скачать бланк декларации на налоговый вычет и посмотреть примеры заполнения.

Второй способ – оформление имущественного вычета через работодателя. Для этого нужно потребовать в налоговой уведомление и документ, подтверждающий право на имущественный вычет.

«Получив такое уведомление, работодатель будет обязан выплачивать человеку весь доход, не удерживая НДФЛ (то есть 13% от зарплаты) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за истекшие с начала года месяцы», – поясняет Цаболов.

Кто имеет право на вычет

Такое право есть у налоговых резидентов РФ, имеющие доходы, облагаемые ставкой 13%(НДФЛ).

На получение налогового вычета нельзя рассчитывать, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица (жена/муж, начальник/подчиненный, родители/ дети), если оплачивалась работодателем, а также в случае, если квартира покупалась для ведения бизнеса, указывает Владимир Старинский.

Для некоторых покупателей возврат средств заканчивается судами. «Например, один из клиентов, особо не разбираясь в нюансах, подал документы на имущественный вычет.

Деньги ему перечисляли, но через два года потребовали вернуть обратно.

Как оказалось, мужчина приобрел жилье по программе военной ипотеки, то есть фактически ее стоимость выплатило государство», – приводит пример неудачного запроса на вычет Мария Литинецкая.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Источник: https://www.cian.ru/stati-ipotechnaja-kvartira-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-277862/

Налоговый социальный вычет

Как можно оформить налоговый вычет в пользу гражданского супруга?

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА

ТОЛЬКО ДЛЯ РАБОТАЮЩИХ ГРАЖДАН (НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ)

В соответствии со статьей 219 «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.

2000 №117-ФЗ налоговые органы Российской Федерации производят возврат подоходного налога (13% от стоимости проведенного стоматологического лечения или платного зубопротезирования) налогоплательщику в виде налогового социального вычета за оплаченное им лечение: за свое лечение, лечение супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных и удочеренных), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ)

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ:

ДОГОВОР –Договор об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ), заключаемый при оказании данных видов услуг (работ)
ИСПОЛНИТЕЛЬ –Санкт-Петербургское государственное бюджетное учреждение здравоохранения «Стоматологическая поликлиника №31», в лице главного врача Червонной В.Г.
ПОТРЕБИТЕЛЬ –физическое лицо, имеющее намерение получить либо лично получающее возмездные (платные) медицинские (стоматологические) услуги (работы) в соответствии с Договором является Пациентом – далее ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ, в том числе дети до 18 лет
ЗАКАЗЧИК –физическое лицо, имеющее намерение заказать (приобрести) либо заказывающее (приобретающее) возмездные (платные) медицинские (стоматологические) услуги (работы) в соответствии с Договором в пользу ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ, то есть ЗАКАЗЧИК является законным представителем ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ и одновременно плательщиком, осуществляющим оплату за медицинские (стоматологические) услуги (работы) оказанные ПАЦИЕНТУ/ПОТРЕБИТЕЛЮ

УВАЖАЕМЫЕ ПАЦИЕНТЫ!

Будьте внимательны при оформлении и заключении ДОГОВОРА. При заключении договора необходимо правильно указывать ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ и ЗАКАЗЧИКА. В соответствии с пунктом 18 Постановления Правительства РФ от 04.10.

2012 №1006 «Об утверждения правил предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг» ДОГОВОР заключается и оформляется (по одному для каждой из сторон) в:

3 экземплярах между:2 экземплярах между:
ИСПОЛНИТЕЛЕМ, ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ и ЗАКАЗЧИКОМ, и подписывается как ЗАКАЗЧИКОМ, так и ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ, если за стоматологическое лечение ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ (взрослое население)оплачивает ЗАКАЗЧИК –другое лицо(например, супруг(а))ИСПОЛНИТЕЛЕМ и ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ, если ПАЦИЕНТ/ПОТРЕБИТЕЛЬ (взрослое население) и ЗАКАЗЧИК – одно и тоже лицоИСПОЛНИТЕЛЕМ и ЗАКАЗЧИКОМесли ПАЦИЕНТ/ПОТРЕБИТЕЛЬ (ребенок до 18 лет), а ЗАКАЗЧИК – его законный представитель

ДОГОВОР об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)
коррекции не подлежит!

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (утв. приказом Министерства здравоохранения РФ от 25.07.

01 №289/БГ-3-04/256) (далее – Справка об оплате медицинских услуг) выдается ПАЦИЕНТУ/ПОТРЕБИТЕЛЮ или ЗАКАЗЧИКУ – лицу, с которым заключен ДОГОВОР, и которое осуществляло оплату за медицинские (стоматологические) услуги (работы) по ДОГОВОРУ об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)

Для получения Справки об оплате медицинских услуг в часы работы кабинета №202 (2-ой этаж) у секретаря ПАЦИЕНТУ/ПОТРЕБИТЕЛЮ или ЗАКАЗЧИКУ необходимо заполнить ЗАЯВЛЕНИЕ, установленного в поликлинике образца и предоставить следующие документы:

  1. ИНН получателя налогового социального вычета (копия)
  2. Оригинал(ы) Договора(ов) об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)
  3. Оригиналы Акта(ов) выполненных работ в дополнение к договору об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ) и иных документов, подтверждающих оплату лечения с приложенным(ми) кассовым(ми) чеком(-ами)

Уважаемые пациенты, обращаем Ваше внимание на то, что заявления, отсканированные копии Договоров, актов, чеков и т.д. на получение Справки об оплате медицинских услуг, отправленные на электронную почту поликлиники НЕ ПРИНИМАЮТСЯ

Срок изготовления Справки об оплате медицинских услуг 5 рабочих дней

Готовые Справки выдаются в часы работы кабинета №204 (бухгалтерия) (2-ой этаж)

ЧАСЫ РАБОТЫ КАБИНЕТОВ №202 и №204
(кроме выходных воскресных, субботних и праздничных дней):

ПОНЕДЕЛЬНИК – ЧЕТВЕРГ     08.30 – 16.45
ПЯТНИЦА     08.30 – 15.30
ОБЕДЕННЫЙ ПЕРЕРЫВ     12.00 – 12.30

РЕГЛАМЕНТ ВЫДАЧИ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В СПб ГБУЗ «СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИКЛИНИКА №31» ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ — смотреть

ДОКУМЕНТЫ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН РФ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА

Чтобы претендовать на налоговый (социальный) вычет, гражданин (налогоплательщик) должен явиться в налоговый орган РФ по месту жительства и предоставить налоговому инспектору заранее собранные документы (все документы предоставляются в подлинниках и копиях):

  1. Паспорт, ИНН получателя налогового социального вычета
  2. Справку по форме 2-НДФЛ со всех мест работы
  3. Оригинал(ы) Договора(ов) об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)
  4. Оригиналы Акта(ов) выполненных работ в дополнение к договору об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ) и иных документов, подтверждающих оплату лечения с приложенным(ми) кассовым(ми) чеком(-ами)
  5. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (утв. приказом Министерства здравоохранения РФ от 25.07.01 №289/БГ-3-04/256)
  6. Заверенную копию Лицензии медицинского учреждения
  7. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ
  8. Если налогоплательщик получает налоговый социальный вычет за оплаченное им лечение: его супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных и удочеренных), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ) – в налоговый орган необходимо предоставить документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.)
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) с указанием действующих реквизитов для безналичного перечисления (наименование банка (кредитной организации) получателя, банковского идентификационного кода (БИК), номера счета налогоплательщика)
ИНФОРМАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ СОЦИАЛЬНОМУ ВЫЧЕТУ

ФНС разрешила выгодно поделить социальный вычет на лечение и обучение

Социальный вычет на лечение и обучение вправе получить любой из супругов либо оба сразу. Не имеет значения, на чье имя оформлены документы на расходы.

Как поделить социальный вычет на лечение и обучение

Источник: https://sp31.spb.ru/dlya-paczientov/nalogovyj-soczialnyj-vychet/

Социальные налоговые вычеты: как вернуть деньги на обучение, лечение,и благотворительность

Как можно оформить налоговый вычет в пользу гражданского супруга?

Продолжая изучать особенности вычетов по налогу на доходы физических лиц, рассмотрим еще один вид вычетов — социальные налоговые вычеты (статья 219 НК РФ)

На всякий случай напомним, что вычеты можно оформить только если вы получаете доход «Вбелую» и этот доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Таким образом ИП и фермеры на ЕСХН вычетами воспользоваться не могут.

Итак, при определении размера налоговой базы по НДФЛ граждане имеют право социальные налоговые вычеты в следующих случаях:

Если гражданин перечисляет пожертвования в адрес ряда организаций: благотворительных, социальных некоммерческих, религиозных и прочих, (перечислены в подпункте 1 пункта 1 статьи 219 НК РФ)

Вычет представляется в размере суммы перечисленных расходов (пожертвований), но не более 25 % от суммы дохода, полученного в течение года и подлежащего налогообложению

Бывает так, что по ряду причин, перечисленных в пункте 1 статьи 219 НК РФП, пожертвования возвращаются, в таком случае, полученный социальный вычет обязательно нужно вернуть (включить в налоговую базу того налогового периода в котором пожертвование или его денежный эквивалент были возвращены.)

Гражданин имеет право на налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность.

Учитываются медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации (ИП, иностранной организации), осуществляющей образовательную деятельность необходимых документов:

– лицензия на осуществлении образовательной деятельности для организации,

– сведения о нахождении в едином государственном реестре, об осуществлении образовательной деятельности для ИП,

– документ, подтверждающий статус организаций, осуществляющей образовательную деятельность для иностранной организации.

А также документов, подтверждающих  фактически понесенные  расходы  на образование. (договор, платёжки)

Социальный налоговый вычет предоставляется за весь период обучения, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также граждан, оплачивающих обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

За обучение в организациях, которые имеют право осуществлять образовательную деятельность (т.е. имеют лицензию) в сумме, уплаченной за каждый год в размере фактических затрат, кроме ограничений, о которых будет сказано чуть позже.

Это касается также суммы за обучение, уплачиваемой ежегодно родителями, возраст детей которых не превышает 24 года, опекунами (попечителями) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения.

Сумма такого вычета составит не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (попечителей, опекунов).

Право на получение указанного социального налогового вычета сохраняется и для бывших опекунов и попечителей над гражданами, бывшими их подопечными и после прекращения опеки, в том случае, если опекуны (попечители) оплачивали обучение своих подопечных до 24 лет в соответствующих заведениях на очной форме обучения.

При применении социального налогового вычета за медицинские услуги, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, которые были уплачены в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.

Сумма налогового вычета принимается в размере фактических расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения, по которому также принимаются расходы, утвержден Постановлением Правительства РФ

Вычет за медицинские услуги предоставляется только в том случае, если медицинские учреждения и ИП, оказавшие эти услуги имеют соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством РФ, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Если медицинские услуги, лекарства и (или) уплата страховых взносов осуществлялись за счет работодателя, то социальный вычет не представляется.

При уплате гражданами в налоговом периоде пенсионных взносов  по договору или нескольким договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, в пользу членов семьи, близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ, детей – инвалидов, находящихся под опекой или попечительством.

А также, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору или договорам добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу, в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой, попечительством.

На сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору или договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному со страховой организацией в свою пользу, в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой, попечительством).

Социальный вычет предоставляется  в размере фактически произведенных расходов при предоставлении подтверждающих документов.

При уплате гражданами в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — в размере фактически произведенных расходов.

Указанные социальный вычет предоставляется при представлении документов, подтверждающих расходы по уплате дополнительных страховых взносов, либо при  представлении  справки налогового агента, если взносы были перечислены налоговым агентом по поручению гражданина по утвержденной форме.

При уплате за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ, – в размере фактически произведенных расходов.

Порядок предоставления социальных налоговых вычетов

Для получения социальных налоговых вычетов необходимо подать налоговую декларацию за тот год, в котором осуществлялись такие расходы.

Некоторые виды социальных налоговых вычетов, такие как как вычет на обучение, медицинские услуги и добровольное страхование могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания года. Для этого необходимо обратиться с письменным заявлением к работодателю, при условии подтверждения гражданином своего права на получение социального вычета, выданного налоговым органом в установленной форме.

Налоговый орган обязан подтвердить право налогоплательщика на указанный социальный вычет в течение 30 календарных дней после подачи письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет

Социальные налоговые вычеты на обучение, медицинские услуги и добровольное страхование жизни предоставляются налоговым агентом с месяца подачи письменного заявления работодателю.

 В том случае, если после подачи заявления работодатель удержал налог без учета социальных вычетов, то сумма излишне удержанного налога должна быть возвращена налогоплательщику.

Если социальные вычеты предоставлены в меньшем размере, чем положено НК РФ, то недостающую сумму можно получить,  подав налоговую декларацию в налоговый орган.

Социальные налоговые вычеты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, также можно получить до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту.

 Обязательным условием является предоставление документов, подтверждающих расходы, и что указанные взносы удерживались из выплат гражданину и уплачивались в соответствующие фонды и организации работодателем.

Социальные расходы, за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение предоставляются в размере фактически понесенных затрат, но в совокупности не более 120 000 рублей за год.

В случае наличия  у гражданина в течение одного года  расходов на несколько видов социальных вычетов: обучение, медицинские услуги, расходы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору  добровольного пенсионного страхования, по договору  добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную либо по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, необходимо выбрать самостоятельно какие виды расходов, и в какой сумме учитываются,  в пределах максимальной величины социального налогового вычета (120 000 рублей).

Источник: https://sector-solutions.ru/2018/05/socialnye_nalogoviye_vicheti/

Законовед
Добавить комментарий