Как можно избежать налога при продаже квартиры?

Четыре (законных) способа избежать уплаты налога на прирост капитала при продаже дома в Испании — idealista

Как можно избежать налога при продаже квартиры?

Когда налогоплательщик продает дом в Испании, он обязан уплатить печально известный муниципальный налог на прирост капитала (на испанском языке он называется plusvalía municipal), если только он не понес убытки от перевода. Здесь мы покажем вам некоторые стратегии, чтобы избежать уплаты этого налога, которые полагаются на сознательное обеспечение того, что вы делаете убыток от продажи вашего дома.

4 способа избежать выплаты прироста капитала в Испании

1. Обновление значения свойства в соответствии с ИПЦ

Все больше и больше испанских судов позволяют людям обновлять свою стоимость недвижимости по индексу потребительских цен (Índice de Precios al Consumidor или IPC), чтобы продавец дома мог реально получить убыток и, следовательно, избежать уплаты этого налога.

Во многих случаях люди продают свою собственность после многих лет владения. Например, представьте себе участок земли, приобретенный в январе 2003 года за 150 000 евро и проданный в октябре 2018 года за 180 000 евро. Согласно ценностям документов, стоимость земли увеличилась. Однако при обновлении значения 2003 в соответствии с текущим ИПЦ в Испании, результатом является потеря.

Это очень распространенное предположение. Существует бесконечное количество переводов, в которых, несмотря на то, что сравнение сделок приводит к увеличению стоимости земли, результат изменяется, если стоимость приобретения обновляется в соответствии с индексом потребительских цен, как указывает Хосе Мария Сальседо, партнер юридической фирмы Ático Jurídico.

Таким образом, есть несколько судов, которые признают возможность обновления стоимости документов с IPC, потому что это не то же самое, что можно купить с определенной суммой денег в год X, как в год X+20.

2. Включить затраты на освоение земли

Еще один юридический трюк, который могут применить некоторые налогоплательщики, – это использование расходов на освоение земли для увеличения стоимости приобретения земли и, таким образом, получения убытка от продажи.

Эта стратегия определена постановлением Высокого суда Кастилии и Леона, в котором говорится, что налогоплательщики могут добавлять расходы на освоение земли к покупной стоимости дома, поскольку это участок земли, который, когда он был куплен, уже находился в процессе освоения земли.

В настоящее время этот вопрос находится на рассмотрении Верховного Суда.

В частности, “Высокий суд должен принять решение о том, связаны ли эти расходы на развитие с более высокой покупной ценой земли или же они просто увеличивают стоимость земли, что отразится на трансфертной цене. В последнем случае эти расходы не могли быть включены в сравнение документов для получения убытка”, – говорит Сальседо.

Тем не менее уже существуют высшие судебные инстанции, которые считают, что расходы на освоение земли под застройку означают большую покупную стоимость.

3. Включить нотариальные сборы, регистрационные сборы и налоги

В постановлении Верховного Суда Кастилии и Леона говорится, что нотариальные сборы, регистрационные сборы и налоги, понесенные при покупке недвижимости, также могут быть включены в цену.

Иными словами, эти расходы могут быть добавлены к цене приобретения имущества и поэтому вы можете сознательно сделать потери при его продаже.

Как в корпоративном налоге, так и в подоходном налоге с физических лиц (IRPF в Испании), налогоплательщикам разрешено добавлять нотариальные расходы, расходы на регистрацию и налоги к стоимости покупки дома, чтобы определить прибыль, полученную от продажи.

4. Еще один трюк, если есть прибыль от продажи дома

Не исключено, что, обновив стоимость покупки недвижимости согласно ИПЦ, добавив стоимость застройки земли (если таковые имеются) и нотариальные, регистрационные и налоговые расходы, вы все равно получите прибыль при продаже недвижимости.

Если прибыль очень мала, хотя, особенно по сравнению с налогом, который требуется от городского совета Ayuntamiento, вы можете попытаться выйти из уплаты налога, утверждая, что это необоснованно чрезмерно. “Это происходит, когда прибыль, полученная при продаже недвижимости, приходится использовать либо в значительной степени полностью для уплаты налога”, – говорит Хосе Мария Сальседо.

Представьте, например, налогоплательщика, который получил прибыль в размере 8000 евро и должен заплатить муниципальный налог на прирост капитала в размере 7000 евро, или 9000 евро.

Ну, в обоих случаях налог будет классифицироваться как конфискационный и, следовательно, неприменимый. В первом случае уплата налога поглотит большую часть полученной прибыли.

Во втором случае полученные доходы пойдут непосредственно на уплату налога.

“В этих случаях, несмотря на наличие прибыли, налог будет конфискационным и неконституционным. Об этом заявил, например, Высокий суд Валенсии”, – говорит Сальседо. Однако, если прибыль намного выше, чем налог должен быть уплачен, не будет другого выбора, кроме как платить муниципальный налог на прирост капитала.

Источник: https://www.idealista.com/ru/news/financial-advice-spain/2019/01/24/6382-four-legal-ways-avoid-paying-capital-gains-tax

Налог на квартиру новый закон

Как можно избежать налога при продаже квартиры?

Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Именно эта сумма и облагается налогом.

Но есть ряд случаев, когда можно избежать уплаты суммы. В этом случае можно не платить тем, кто:

  • владеет недвижимостью не менее 3 лет;
  • владеет недвижимостью менее 5 лет.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Читайте еще: Закон о неуважении к власти принят

Нужно ли платить налоги с продажи квартиры

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму.

Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2019 году составляет 13%.

  • Доходом при реализации квартиры считается разница от той суммы, которая была потрачена на изначальную покупку жилья, и стоимости, установленной для последующей продажи.
  • Если нет указания на сумму приобретения, то налоговая база рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной при продаже квартиры отнимается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Данная норма применяется только к недвижимости, приобретенной до 2016 года.

С какой суммы не платится налог в 2019 году

Сумма в 1 млн. рублей — размер налогового вычета, который предоставляется государством продавцу недвижимости (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог от продажи не нужно.

Однако специально занизить стоимость не получится. Продавец в договоре купли-продажи может указать любую цену, но она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была совершена сделка. Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра.

Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником квартиры более 3/5 лет.

Сколько в собственности должна быть квартира, чтобы не платить налог

Освобождаются от налогообложения при продажи квартиры, только при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика более минимального установленного законом срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Сроки владения квартирой, чтобы не платить налог от продажи:

  • 3 года — если приобретена до 2016 года;
  • 5 лет — если куплена с 1 января 2016 года;

С января 2019 года данные сроки действуют для всех собственников, в том числе и для нерезидентов.

Когда платится налог

Продажа недвижимости – это всегда получение прибыли, ведь даже если квартиру продать через полгода после ее покупки, за нее можно получить больше средств, чем было затрачено ранее, и виной всему – увеличение цен на рынке. В 2019 году НДФЛ остается без изменений и составляет 13%.

Главные изменения, о которых обязательно должны знать собственники, решившие продать свою квартиру, – увеличение минимального периода владения недвижимостью.

Ранее по закону физлицо освобождалось от уплаты НДФЛ при продаже жилья, находившегося в собственности не менее 3 лет. С января 2019 этот срок увеличивается до 5 лет.

При этом важно помнить, что изменения коснулись недвижимости, купленой после 1 января 2016 года, для остальных объектов сохраняется минимальный срок владения 36 месяцев.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на недвижимое имущество

Под эту группу попадают:

  • Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
  • Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости.

По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы.

Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Что значит налоговый вычет

Положения, касающиеся налоговых вычетов, прописаны в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Граждане РФ, которые трудятся на законных основаниях и регулярно делают отчисления в ФНС, могут воспользоваться услугой оформления имущественного вычета при покупке жилья, участка или земли с домом.

Как работает этот механизм? Возврат НДФЛ фактически означает уменьшение величины подоходного налога лица на сумму, потраченную на улучшение жилищных условий.

При этом учитывается, что жилье может быть приобретено как в ипотеку, так и при единовременном платеже.

Возврат налога при покупки квартиры

Для расчета суммы, которую гражданин сможет получить от государства, используется фиксированное значение 13% от:

  • от 2 млн рублей при покупке жилья с единовременной оплатой;
  • от 3 млн рублей, если недвижимость приобретается с привлечением ипотеки.

При этом максимумом, которым сможет располагать налогоплательщик, будет 260 000 рублей при покупке жилья за собственные средства. Для квартиры, приобретенной в ипотеку, налоговый вычет не превысит 390 000 рублей.

В каких случаях добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога:

  • при покупке квартиры или доли собственности;
  • при проведении капитального ремонта для улучшения условий проживания;
  • при приобретении земельного участка;
  • при строительстве частного дома.

Налоговый вычет

Источник: https://okd1.ru/spravka/nalog-na-kvartiru-novyj-zakon/

Налог на недвижимость 2019 для индивидуальных предпринимателей

Как можно избежать налога при продаже квартиры?

Россия продолжает обновлять и оптимизировать налогообложение при продаже недвижимости. Изменились нормы оплаты НДФЛ для физических лиц, в том числе нерезидентов. Но особо ожидаемым стал закон 425-ФЗ, в соответствии с которым самозанятые и предприниматели могут быть освобождены от выплат налога на недвижимость уже с 2019 года.

Теперь любой зарегистрированный ИП может продать недвижимость, не опасаясь, что ему придется платить налог от стоимости при условии, что он владел жильем более 3 или 5 лет. То же касается самозанятых лиц, которые сдавали одну или несколько квартир, а затем решили их продать. Избежать налога на недвижимость можно при выполнении двух условий:

  1. Помещение является жилым, на коммерческую недвижимость «послабления» не распространяются.
  2. Жилье должно находиться в собственности более минимальных сроков, аналогичных тем, что приняты для обычных граждан.

Но даже в самом лучшем законе есть определенные тонкости и нюансы, о которых мы постараемся подробно рассказать обывателям.

В принципе, закон не совсем освобождает от налоговых выплат, но заметно снижает сумму отчислений. Это уже само по себе – плюс для многих владельцев жилья.

Когда можно не платить НДФЛ при продаже недвижимости

В наступившем 2019 году для того, чтобы не платить налог при продаже жилья, которое использовалось для получения дохода или в бизнесе, следует строго придерживаться следующих правил:

  1. К жилому имуществу относятся квартира, комната, дача, садовый, загородный дом или доля в них. Только в этих случаях можно претендовать на освобождение от выплат.
  2. Продажа жилья должна быть произведена только по истечению минимального срока владения. В зависимости от условий получения недвижимости, срок составит от 3 до 5 лет. С этим условием мы разберемся ниже немного подробнее.

До вступления ФЗ в силу, льгота по минимальному сроку владения не действовала. Лица, которые использовали жилье для получения прибыли, в случае продажи квартиры или дома. обязаны были платить НДФЛ, независимо от срока владения.  С 2019 года налог при продаже недвижимости физические лица (ИП) платят по тем же правилам, что и обычные владельцы жилья.

Кого затронут изменения в НК РФ

Эти изменения затронут всех физических лиц, которые используют жилплощадь для получения какой-либо прибыли. Это может быть аренда жилья на долгий срок или посуточная, другие методы использования квартир, при которых их можно не выводить из жилого фонда.

Предпринимателям и без того приходится тщательно вести бухгалтерию и отчетность, чтобы не прогореть на уплате налогов или не заработать ощутимый штраф.

Нередко случается, что недостаточное внимание к законодательным нюансам приводит к печальным последствиям. Человек рассчитал и честно выплатил все налоги.

Но его расчет налога на недвижимость оказался ошибочным, при подсчетах использовалась устаревшая формула. Законопослушный гражданин оказывается должником и попадает под пеню и штрафы.

Налог на недвижимость в 2019 году стал намного проще и прозрачнее, в том числе, для предпринимателей. И это – огромный плюс.

Сроки владения жильем и освобождение от налогов

Продажа жилья считается операцией, с которой человек получает прибыль. А с любой прибыли государство требует налоговые отчисления. Но все мы понимаем, что далеко не всегда квартиру или дом продают ради выгоды.

Нередко так осуществляют просто смену места жительства или улучшение своих условий.

Чтобы защитить людей в подобных случаях был введен срок, после которого жилье освобождено от налога с продажи недвижимости, и в 2019 году теперь уже и для предпринимателей он может составлять 3 или 5 лет.

Разберемся в разных случаях:

  1. Если собственник стал владельцем до 2016 года, достаточно 3 лет подтвержденного владения, чтобы освобождаться от налога.
  2. Для жилья, приобретенного с 2016 г. и позже срок владения должен быть от 5 лет. Иначе придется заплатить НДФЛ.
  3. Если жилье было получено в собственность после 2016 года, но не в результате купли-продажи, а по наследству, через приватизацию или в результате договора пожизненной ренты, срок снова сокращается до 3 лет.

Пример: Жилплощадь была приобретена за сумму 3 млн. рублей через определенный срок, превышающий минимальный, квартира была продана за 5.5 миллионов. Соответственно прибыль от продажи составляет чистыми 2.5 млн, но декларация не подается и, соответственно, не платится налог.

Как было до принятия закона

Ранее минимальные сроки владения в случае продажи недвижимости, которую использовали для бизнеса, не принимались во внимание. Например, если вы владеете несколькими квартирами или комнатами для сдачи в аренду, то налог могли начислить и через 5 лет или даже позже.

При этом в налоговом кодексе присутствовала некоторая неопределенность формулировок.

С одной стороны, закон о налоге на недвижимость до 2019 года освобождал от выплат на жилье в случае длительного срока владения, с другой, на коммерческие объекты этот закон не распространяется.

Но чем считать квартиру, которую человек сдавал и честно при этом платил налоги, а потом выселил из нее жильцов и продал?

Возникли две весьма существенные проблемы:

  1. Из-за неточности в формулировке люди стали опасаться работать «по-белому». Многие и хотели бы платить налог со средств, заработанных на аренде, но при продаже квартиры пришлось бы выплачивать налоговый сбор со всей суммы.
  2. Даже те, кто регулярно и честно платил НДФЛ от недвижимости, сданной в аренду, в случае продажи нередко сталкивались с тем, что недоплатили в бюджет по незнанию крупную сумму.

Люди, напуганные рассказами о доначислениях НДФЛ, боятся «выходить из тени» и честно регистрироваться как предприниматели.

При этом большинство владельцев нескольких квартир совсем не против добросовестно отчислять положенные от 3% до 4% с полученного дохода. Эту возможность предоставит ФЗ № 425.

Освобождение от налога защищает интересы таких добросовестных владельцев и делает максимально прозрачными отчисления при продаже жилья.

Одновременно от НДФЛ при продаже жилья, сроки владения которого составляют более 3 или 5 лет, освобождаются нерезиденты РФ.

Особенности расчета налога а недвижимость 2019

После вступления федерального закона от 27.11.2018 года в силу, от НДФЛ будут освобождены лица, зарегистрированные как:

  • индивидуальный предприниматель;
  • самозанятый.

Физическим лицам регистрация как ИП требуется только в том случае, когда это необходимо по правилам ведения определенной коммерческой деятельности. Все, кто используют данную льготу, не имеют права нанимать работников, исключение – наем по ГПД (гражданско-правовой договор)

Для того чтобы не возникло проблем с НДФЛ, суммарный доход от деятельности должен быть не более чем 2.4 млн рублей в год, а месячный не должен превысить 200 тыс. руб./месяц. Декларацию в налоговую инспекцию по данному налогу предоставлять не требуется.

Регистрация физлица

Если физлицу требуется стать на учет в налоговую, это можно будет сделать без визита в ИФНС через приложение «Мой налог» для мобильных устройств. Программу также можно использовать для расчетов с клиентами. Приложение само сформирует все необходимый пакет документов и отправит информацию в налоговую службу.

Как платить налог

Как и ранее, кадастровый налог на недвижимость с 2019 г. необходимо заплатить по итогам календарного года. При этом предпринимателю нет нужды самостоятельно создавать налоговую декларацию, достаточно своевременно подавать данные о любых сделках в приложении. Оплата налога на недвижимость осуществляется в 1 квартале года, следующего за сделкой.

Еще один вариант оплаты — это разрешить самой налоговой регулярно списывать необходимую сумму или уполномочить банковское учреждение. Такой удобный вариант применяется для всех видов налогов ИП. Уменьшать сумму налогообложения на вычет можно ежемесячно, не превышая лимит в 10 тыс. руб. Сумма вычета от дохода рассчитывается следующим образом:

  • если налог начислен по 4% ставке это – 1%;
  • в случае 6% ставки – 2%.

Если плательщик допустил нарушение в порядке или сроке передачи сведений в налоговую, предусмотрен штраф. Его размер составит 20% от заявленного дохода, вторичное нарушение, совершенное в течении полугода, повлечет штрафные санкции в 100% от расчетной суммы.

Полезные перемены в налогообложении

Подводя итоги, хочется сказать, что описанные изменения в расчетах налогов на недвижимость носят положительный характер для покупателей жилья, в том числе, в новостройках. Теперь вы можете купить квартиру и спокойно сдавать ее в течение 5 лет, а потом продать жилье по выгодной цене без уплаты каких-либо отчислений государству. Это удобно и выгодно.

Источник: https://23kvartiri.ru/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-2019-dlya-ip-chto-i-kak-teper-platit/

Когда можно не платить налог при продаже квартиры, дома или земельного участка, находившихся в собственности менее 1 года (Каплан А.В., адвокат по экономическим спорам)

Как можно избежать налога при продаже квартиры?

Когда можно не платить налог при продаже квартиры, дома или земельного участка, находившихся в собственности менее 1 года

Александр Владимирович Каплан,

Адвокат по экономическим спорам

advokat-kaplan.kz

Многие знают, что при продаже квартиры, дома или земельного участка, которым владели менее 1 года, у продавца возникает обязательство оплатить 10% налога в бюджет.

Однако не все знают некоторые нюансы этой процедуры.

1. Формулировка пунктов 1 и 2 ст.180-1 Налогового кодекса РК, которые являются правовыми нормами для возникновения обязательства по уплате индивидуального подоходного налога (ИПН), такие:

«Доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом… возникает при реализации… жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее 1 года с даты регистрации права собственности…

а также земельных участков и (или) земельных долей, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, под гараж, на которых расположены указанные выше объекты (жилищ, дачные строения и т.д.)».

Обращаю внимание на фразу «с даты регистрации права собственности». Часто продавцы недвижимого имущества (а иногда и налоговый орган) ошибаются, считая датой регистрации дату нотариального заверения договора купли-продажи квартиры/дома. Это неверно!

На недвижимое имущество права возникают и прекращаются с момента их государственной регистрации (п.1 ст.7 Закона РК «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество»).

Следовательно, даты отсчёта возникновения и прекращения права на недвижимое имущество у продавца этого имущества считаются ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО по датам регистрации возникновения и прекращения этих прав в Департаменте юстиции соответствующего города или района, а не по датам договоров купли-продажи, мены, дарения и любых других гражданско-правовых сделок.

Что касается самого договора купли-продажи, даже его заключение у нотариуса с соответствующим нотариальным удостоверением не влечёт само по себе правовых последствий до того момента, пока эта купля-продажа не будет зарегистрирована в органе юстиции. Иными словами – покупатель квартиры, дома или земельного участка не станет собственником с юридическом смысле до тех пор, пока не зарегистрирует своё право по этому договору в органе юстиции.

Следовательно, только даты, указанные в государственном правовом кадастре объектов недвижимого имущества, а не даты договоров, включая нотариальных, являются единственными законными «точками отсчёта» для исчисления 1 года, по истечение которого ИПН с реализованной квартиры, дома или земельного участка не платится.

2. Допустим, продавец продал квартиру, дом или земельный участок в течение 1 года с того момента, когда сам стал собственником недвижимости. Даже в этой ситуации он не всегда обязан платить 10%!

Обращаемся к первой части п.1 ст.180-1 НК – «доход от ПРИРОСТА стоимости…». Для уплаты налога должен быть прирост стоимости, т.е. стоимость продажи квартиры, дома или земельного участка должна быть выше стоимости их приобретения. Только в этом случае с положительной разницы между стоимостью продажи и покупки (приобретения в иной форме) продавец должен оплатить 10% ИПН.

При этом в данной ситуации есть 2 варианта:

– если стоимость приобретения продавцом имущества известна (например, продавец купил по договору купли-продажи дом, который через 10 месяцев перепродал подороже) – тогда ИПН оплачивается как указано выше, то есть с положительной разницы между указанными в договорах купли-продажи сумм,

– если стоимость приобретения продавцом имущества неизвестна (например, продавец сам построил дом, или унаследовал его). В этом случае продавец должен заказать в оценочной компании так называемую «ретроспективную оценку» (т.е. оценку за прошлый период) недвижимого имущества на момент возникновения права собственности на него.

Эта оценка будет являться документом, устанавливающим первоначальную стоимость дома или квартиры, которая затем будет вычитаться из стоимости продажи и положительная разница, если будет иметь место, будет облагаться 10% ИПН.

Такая ретроспективная оценка должна быть проведена не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи недвижимого имущества.

В этом случае, при отсутствии прироста стоимости между данными ретроспективной оценки и договором купли-продажи ИПН не оплачивается.

Источник: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=33963828

Можно ли не платить налог с продажи квартиры официально?

Как можно избежать налога при продаже квартиры?

Обязанность вовремя и в полном, иногда немалом, объёме выплачивать государству долю со своих доходов ложится на каждого резидента — то есть человека, проживающего в стране свыше 183 дней.

С другой стороны, делиться заработанными собственным трудом — или фактически полученными в дар — деньгами по вполне логическим причинам не хочется; иногда этой обязанности можно избежать, не вступая в противоречие с законодателем.

Как законно не платить налог при продаже квартиры или дома, будет рассказано ниже.

Несколько юридических деталей

Совершенно избавиться от необходимости отчислять в государственный бюджет долю от реализации жилья, не прибегая к противозаконным действиям, можно только в двух случаях — они описаны ниже.

Но не стоит расстраиваться: статья 220 Налогового кодекса (в дальнейшем все ссылки в статье будут на этот документ) позволяет продавцу вычесть из базы, облагаемой налогом, определённый процент — и таким образом уменьшить сумму к выплате.

Конечно, это не полное освобождение, которого так хотелось бы собственнику; но и вычет лучше, чем ничего.

А вот другие средства, которые могут порекомендовать «доброжелатели», незаконны и наказываются в уголовном порядке. К ним относятся:

  • подделка документа, в котором содержится дата перехода жилья в собственность;
  • неподача декларации в установленные сроки;
  • заключение фиктивных «цепочечных» договоров;
  • прочие манипуляции, необоснованно сокращающие сумму полагающейся выплаты в пользу государства или увеличивающие срок владения имуществом.

Действовать такими способами не стоит — скорее всего, продавец оценит отсутствие судимости и обязанности выплачивать штраф несколько дороже, чем составляет сумма налога.

Пользоваться же законными методами, о которых упоминается ниже, нужно, помня два условия:

  1. Налоговая инспекция не обязана — и не будет — своими силами уведомлять гражданина об имеющихся у него правах. Государственную структуру интересует исключительно сбор денег, а потому добиваться освобождения от выплат в бюджет придётся самостоятельно.
  2. Заявление о праве не платить налог должно подтверждаться документально. Не нужно обращаться в ИФНС, не собрав предварительно необходимые бумаги; какие, будет рассказано ниже.

Теперь можно приступать к главному — основаниям для освобождения от уплаты налога и порядку общения с налоговой.

Полезно знать:

Случай первый. Дарение, наследование, приватизация

Как напрямую следует из части 3, пунктов 1)–3) статьи 217.1, гражданин, на законных основаниях принявший во владение квартиру и обладающий ею не менее 3 лет, может реализовать собственность, не выплачивая государству ни копейки. Однако не всё так просто — должно выполняться одно из следующих требований к продавцу:

  1. Он получил собственность в наследство. При этом, в соответствии со сложившейся практикой, датой вступления во владения признаётся день смерти завещателя. Судебные процессы, связанные с оспариванием права собственности, но завершившиеся в пользу исходного наследника, в расчёт не принимаются. А вот если рассмотрение всё ещё продолжается, продажа будет невозможна до окончания разбирательств.
  2. Квартира получена в дар. День вступления в собственность, в зависимости от обстоятельств, может быть указан в договоре. Если в тексте даты нет, ею признаётся день подписания бумаги. Обязательное условие — даритель должен быть близким родственником одаряемого. Так, будут «считаться» договоры между матерью и ребёнком, мужем и женой, дедушкой и внуком; не будут — между дядей и племянницей, двоюродными или сводными братьями.
  3. Гражданин получил квартиру в ходе приватизации, уплатив все полагающиеся пошлины и подписав необходимые документы. Как известно, приватизация во взрослом возрасте может быть осуществлена только раз; следовательно, и право на освобождение от налога на указанном основании возникает единожды.
  4. Жильё приобретено на правах ренты. При этом плательщик обязывается обеспечить стороне, расстающейся с имуществом, прописанные в договоре условия пожизненного содержания — самостоятельно или через третьих лиц, значения не имеет.

Во всех случаях для подтверждения своего права не платить в пользу государства доли от продажи квартиры нужно предъявить:

  • документ, в соответствии с которым плательщик стал собственником;
  • бумаги, однозначно устанавливающие степень родства, условия ренты и так далее.

Кроме того, продавец, соответствующий перечисленным критериям, вправе не отсылать в ФНС декларацию — разумеется, если за отчётный год была проведена только одна сделка.

Случай второй. Покупка

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 во всех остальных ситуациях продавец, желающий избавиться от неприятной необходимости, должен владеть жильём не менее 5 лет. Вполне логично, что документом, служащим для установления даты входа во владение, станет свидетельство о регистрации в Росреестре.

Это требование одинаково распространяется и на единоличную, и на долевую собственность. При этом если квартира приобреталась «частями», срок будет отсчитываться от первой покупки — такое условие действует в рамках одного конкретного объекта недвижимости.

Пример 1. Гражданин А. получил в дар от гражданина Б. в 2012 году квартиру. Б. приходится А. усыновителем, то есть близким родственником. В договоре указана дата передачи — 2 мая 2013 года. Начиная с этого дня и будет отсчитываться трёхлетний срок; продать собственность, не отправляя часть денег в госбюджет, гражданин А. получит возможность 2 мая 2016 года.

Пример 2. Гражданин В. приобрёл квартиру в 2013 году. Дата внесения изменений в Росреестре — 21 сентября того же года. Поскольку отсчёт ведётся именно с этого дня, продать жильё без налогов В. сможет 21 сентября 2018 года.

Частные случаи

Если квартира приобретается и продаётся в срок, составляющий менее пяти лет, владелец имеет право отчислить в бюджет 13% не со всей суммы, доставшейся ему в результате реализации, а с разницы между предыдущими расходами и полученной выручкой.

Соответственно, если «прибыль» невелика, сумма к уплате будет минимальна, а если жильё по каким-либо причинам реализовано за меньшую стоимость, чем приобретено, платить и вовсе ничего не придётся.

Можно использовать для уменьшения размера отчислений в казну и предоставляющийся раз в жизни налоговый вычет, составляющий 1 миллион рублей. А вот занизить стоимость при продаже получится не всегда: минимальная сумма сделки должна составлять как минимум 70% от той, что указана в кадастровом документе.

В противном случае налог будет начисляться на «законную», а не декларируемую продавцом разницу.

И не стоит забывать о суде: любые неправомерные действия или отказы налоговой службы нужно обжаловать, в том числе — с привлечением к делу прокуратуры.

Источник: https://pravoved365.ru/nalogi/kak-zakonno-ne-platit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry

Какой налог берется с продажи квартиры

Как можно избежать налога при продаже квартиры?

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

  • Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
  • Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом

Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Именно эта сумма и облагается налогом.

Но есть ряд случаев, когда можно избежать уплаты суммы. В этом случае можно не платить тем, кто:

  • владеет недвижимостью не менее 3 лет;
  • владеет недвижимостью менее 5 лет.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Читайте еще: Закон о неуважении к власти принят

  • Кто платит налоги с продажи квартиры
  • Оплата налога, если квартира покупалась до 2016 года
  • Изменения от 2016 года, которые действуют и в 2019 году
  • Размер налога и база для его начисления
  • Уменьшение суммы НДФЛ
  • Имущественный вычет в 1 миллион рублей
  • Понесённые расходы для снижения налога
  • Имущественный налоговый вычет при покупке жилья
  • Налог с продажи долей
  • НДФЛ для наследников квартир
  • Платят ли налог пенсионеры
  • Регистрация декларации
  • Чем грозит несвоевременная уплата налога

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Российские граждане обязаны уплачивать налог с любого полученного дохода, будь то заработная плата или продажа квартиры. Однако налог с продажи жилья — особая история.

Платится он не всегда, к тому же имеет нюансы при расчете. С года закон об уплате НДФЛ с проданной квартиры изменился.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты налога, причем с го года условия и порядок налогообложения существенно изменились.

Квартиры, полученный в дар или наследство , а также жилье, которым продавец владел более пяти лет, выпадают из поля зрения налоговых органов. То есть по закону налог с продажи такого жилья платить не нужно.

Однако даже если обстоятельства сложились благоприятно и продавец ничего не должен налоговикам, подать декларацию о полученной прибыли он обязан. В противном случае гражданин будет оштрафован.

Налог на доход физлиц — основной так называемый прямой налог, который обязаны уплачивать на территории РФ как резиденты проживающие в стране более полугода граждане , так и не нерезиденты.

Продажа квартиры, принадлежащей гражданину, относится к прямому доходу, значит, налог придется платить.

Налогооблагаемой базой, с которой рассчитывается налог, является стоимость проданного жилья. Именно этот доход получает бывший собственник после продажи квартиры.

При этом существует возможность уменьшить налогооблагаемую базу, чтобы, соответственно, заплатить меньшую сумму налога.

Уплатить налог придется с продажи не только квартиры, но и любой крупной собственности дачи, доли в квартире, комнаты в коммуналке, дома, участка земли, доли в этом участке.

Обязанность уплатить НДФЛ с проданной квартиры возложена на продавца недвижимости, то ест физлицо, получившее реальный доход. Освобождены от уплаты налога лица, владевшие квартирой более трех по старому закону или пяти по новому лет.

Все они могут продать жилье и раньше, не дожидаясь, пока истечет указанный в законе срок. Указанные граждане не обязаны уплачивать с продажи процентный налог.

На основании расчета гражданин обязан заполнить налоговую декларацию и предоставить ее в налоговый орган по месту регистрации или проживания.

Здесь же можно подать заявление на налоговый вычет. Продавцы недвижимости, таким образом, распределись по двум группам — те, кто обязан уплатить налог, и те, кому не нужно этого делать. Определяя, нужно или не нужно платить НДФЛ, следует ориентироваться на два основных момента:.

При этом основную роль в расчетах играет не собственно сумма, полученная от покупателя, а разница между покупкой квартиры и той ценой, которая стоит в договоре ее продажи.

Изменения касаются только квартир, проданных после наступления го, и не затрагивают интересы индивидуальных предпринимателей.

Если недвижимость была приобретена до года, правила освобождения от налога с дохода физлиц остаются прежними. Продавцы ранее указывали максимально низкую стоимость по договору купли-продажи, чтобы и налог заплатить меньше. Остальное доплачивалось неофициально.

По новым правилам условия расчета налога изменились.

Если сумма в договоре купли-продажи существенно ниже стоимости квартиры, указанной в кадастровом паспорте или средней цены, актуальной для рынка недвижимости конкретного региона, то расчет налоговой базы производится особым образом.

Согласно принятой формуле, сумму, указанную кадастровой оценке, нужно умножить на понижающий коэффициент 0,7. Основное условие освобождения гражданина от уплаты налога — срок владения недвижимостью на момент продажи.

Однако если речь идет о наследственном имуществе, ренте, дарственной или приватизации, налог платить не нужно. Прежние правила, действовавшие до года для исчисления НДФЛ с продажи объекта жилой недвижимости:.

Например, если квартира была приобретена в июле го, а продана в августе го, то продавец не обязан платить налог, поскольку срок владения превышает три года.

Интересует вопрос, как составляется акт передачи квартиры по договору купли-продажи, читайте здесь. Как рассчитать сумму Посчитать, сколько продавец задолжал государству, довольно просто:.

Чтобы узнать текущую стоимость квартиры согласно кадастровой оценке, можно обратиться в муниципальный орган Росреестра.

Оценку проводит муниципалитет, сведения хранятся в общем архиве до очередной переоценки.

Возьмем для примера следующую ситуацию. Гражданин в феврале го года приобрел объект жилой недвижимости по договору купли-продажи, оформленному на сумму 4,7 млн рублей.

В августе того же года он продал квартиру по цене 6,2 млн рублей. При этом стоимость квартиры по кадастровой оценке составляет 7,7 млн рублей.

Умножив кадастровую стоимость на коэффициент, получим сумму 5,4 млн рублей — меньше, чем сумма по договору купли-продажи.

Поэтому налог продавец-собственник должна заплатить именно со стоимости квартиры по договору, а не по кадастру. Налог на доход с проданного жилого объекта до года платился в том случае, если гражданин владел ею менее трех лет. Если же собственность принадлежала ему больший период времени, то уплачивать налог было не нужно.

С января го действует новое правило. Налог платится в том случае, если жильем собственник владеет менее пяти лет. Но если оно куплено до го года, то применяются прежние правила со сроком налоговой амнистии в три года. Если резидент РФ имел недвижимость за рубежом и продал ее, то процедура проводится по тем же правилам, что и продажа жилья на российской территории.

Если объект жилой недвижимости принадлежал продавцу более трех пяти лет, то налог на продажу квартиры за границей не платится. Однако декларацию подать все равно нужно.

Если продается квартира, которой резидент владел меньше 3-х либо 5-ти лет, собственник может воспользоваться либо правом на имущественный вычет, либо снизить налог за счет разницы между покупкой и продажей и понесенными при покупке расходами.

В последнем случае формула работает так. Предположим, жилье было приобретено за 3,7 млн, а продана за 5,3 млн рублей. Первый вариант используется в подавляющем большинстве случаев для жилья, затраты на приобретение которого были меньше миллиона рублей.

Когда возникает обязанность по уплате НДФЛ? Расчет даже в том случае, если декларация будет подана нулевой , заявление на использование имущественного вычета, а также собственно факт реализации жилого объекта, которым резидент владел менее 3-х лет, нужно отражать в специальной декларации — форма 3-НДФЛ.

Заполнить налоговую бумажную или электронную декларацию любой человек сможет своими силами, это не так сложно, как кажется.

Если хочется быть уверенным на сто процентов, что все нужны пункты заполнены и никаких нареканий со стороны налоговиков не будет, можно обратиться к специалистам и оформить все за отдельную плату.

Как узнать, с какого срока отсчитывать трехлетний или пятилетний период владения квартирой с целью уплаты налога или официального освобождения от него? Если сроки подачи декларации нарушены, гражданина ждет штраф.

То же ждет его и в случае просрочки даты оплаты налога. Если гражданин отказался от уплаты налога, превышающего млн рублей, его ждет уголовная ответственность. : НДФЛ при продаже недвижимости.

Чтобы реально снизить уменьшить сумму НДФЛ после реализации жилого помещения или вообще свести ее к нулю, можно сделать следующее:. Законные способы уменьшения налогового бремени безопасны.

Если воспользоваться какими-то мошенническими схемами, то внимание налогового органа может оказаться неприятным.

Введение в формулу расчета данных из кадастра о цене на жилой объект изменило ее и сделало бессмысленной. Если разница между покупкой и продажей квартиры менее миллиона рублей, то платить придется в любом случае процентный налог с расчетной суммы.

Чтобы определить срок, после которого становится возможной продажа квартиры без уплаты налога, следует посмотреть в свидетельство о госрегистарции собственности.

Как быть, если собственников несколько и один из них в конце концов выкупил все доли и стал единственным хозяином квартиры?

Обязан ли он выплачивать государству налог, если на момент даты продажи с момента скупки долей прошло меньше трех пяти лет? Закон отвечает на этот вопрос отрицательно. Не имеет значения, что изменилась долевая собственность.

Если с момента регистрации его первой доли прошло более трех или пяти лет, никаких налогов платить не надо. В году были внесены поправки относительно налога НДФЛ с продажи квартиры в:.

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, узнайте в статье: налоговый вычет при продаже квартиры в году.

Интересуетесь как подать объявления о продаже квартиры, смотрите тут. Хотите узнать, как осуществляется продажа квартиры с несовершеннолетним ребенком, читайте здесь. Продажа жилой квартиры, которая находилась в собственности у последнего хозяине менее 5-ти или 3-х лет, требует обязательной уплаты с полученного дохода процентного налога.

Исключение делается для граждан, получивших жилье по наследству, по дарственной, по договору ренты или продавших единственную квартиру. Они не должна ни рассчитывать, ни уплачивать НДФЛ. Горячая линия юридической помощи.

Какой налог с продажи квартиры. Каков порядок оформления купли-продажи доли в квартире, можно узнать в статье: продажа доли в квартире в году.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Сделать имущественный вычет на один миллион рублей. Налог рассчитывается не с суммы, указанной в договоре купли-продажи как это было раньше , а с наибольшей суммы сделки. Кроме того, нужно было обязательно заполнить и подать декларацию.

Размер налога берется с большего из указанных значений. Со дня открытия наследства.

Источник: https://okd1.ru/yuridicheskie-uslugi/kakoj-nalog-beretsya-s-prodazhi-kvartiry/

Законовед
Добавить комментарий