Декларации по налогу на имущество направлялись не в ту налоговую

Официальный портал города Оренбург

Декларации по налогу на имущество направлялись не в ту налоговую
Срок уплаты имущественных налогов 1 декабря Декларационная кампания 2019 Как получить вычет по земельному налогу Подайте заявление на льготу по имущественным налогам Как заявить налоговую льготу по имущественным налогам? Не соглашайтесь на должность “подставного” (номинального) директора! Проверить и оплатить задолженность по налогам можно на портале госуслуг О запрете дарить и получать подарки О добровольном декларировании зарубежных активов

В преддверии новогодних каникул поспешите проверить и оплатить налоговую задолженность

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области напоминает оренбуржцам, имеющим в собственности квартиру, жилой дом, земельный участок, транспортное средство, и своевременно не исполнившим обязанность по уплате имущественных налогов физических лиц до 2 декабря 2019 года, оплатить задолженность.

Если вы не получили налоговые уведомления и не уплатили имущественные налоги, вы можете узнать информацию о задолженности воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, Единым порталом государственных услуг, а также при личном визите в налоговые инспекции не зависимо от экстерриториальности.

В преддверии новогодних праздников наличие долгов по налогам может стать препятствием для тех, кто планирует выехать за пределы Российской Федерации, будь то отдых в жарких странах или выезд, например, в Казахстан, в гости к родственникам или друзьям. Неуплаченные в срок налоги испортят отпуск из-за наложения судебными приставами ограничения выезда за пределы России по причине непогашенной задолженности.

В текущем году налоговыми органами Оренбургской области из-за наличия долгов по налогам направлено приставам около 6 тысяч ходатайств для ограничения выезда должников за границу.

Зачастую должники узнают о наличии запрета накануне отъезда или уже на паспортном контроле. Например, в аэропорту, когда куплены билеты, забронированы гостиницы и произведены другие расходы. А это значит, что самолет или поезд отправится по расписанию, не дожидаясь, пока должник оплатит задолженность по налогам. Тем более что процедура снятия запрета на выезд занимает достаточное время.

Необходимо заранее позаботиться и проверить наличие либо отсутствие долгов.

Налоговые органы призывают оренбуржцев, не заплативших начисленные налоги, не дожидаться мер принудительного взыскания и погасить образовавшуюся задолженность, чтобы начать Новый 2019 год без долгов. Пусть долги не омрачат наступающие праздники и Ваши долгожданные каникулы.

31 декабря – срок уплаты страховых взносов

в фиксированном размере за 2019 год

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и на обязательное медицинское страхование.

При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Суммы страховых взносов в фиксированном размере за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. То есть страховые взносы за 2019 год необходимо оплатить не позднее 31.12.2019 года.

При этом сумма страховых взносов в фиксированном размере за 2019 год составляет 36 238 рублей (в том числе на обязательное пенсионное страхование – 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование – 6 884 рубля).

Оплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин», разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица».

Патентная система налогообложения

В НК РФ введено право для региональных законодателей устанавливать ограничения для применения патентной системы налогообложения:

по общей площади сдаваемых в аренду помещений, земельных участков;

по общему количеству автотранспортных средств;

по общему количеству объектов стационарной и нестационарной торговой сети и объектов организации общественного питания;

Кроме того, меняется принцип установления потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода:

в частности при сдаче имущества в аренду доходность будет считаться на 1 квадратный метр площади сдаваемых в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, земельных участков. Сейчас считается от количества объектов с градацией по площади.

Законом Оренбургской области от 26.11.2019 № 1913/505-VI-ОЗ изменена стоимость патента по виду деятельности сдача имущества в аренду.

Изменения коснулись и расчета стоимости патента. Законодательно теперь закреплено, что:

в случае получения ИП патента на срок менее календарного года налог рассчитывается исходя из количества дней осуществления деятельности в этом календарном году;

в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, налог пересчитывается исходя из фактического количества дней применения патентной системы налогообложения.

О невозможности применения спецрежимов при осуществлении розничной торговли маркированными товарами

Источник: http://www.orenburg.ru/background/informatsiya_dlya_nalogoplatelshchikov_voprosy_i_otvety/2019_god/

Подача декларации не в ту налоговую: санкции

Декларации по налогу на имущество направлялись не в ту налоговую

Как уточнять платежи, чтобы избежать недоимки, реквизиты, из-за ошибки в которых придется платить заново, каковы последствия, если декларация сдана не в ту налоговую подробно в статье.

Вопрос: Какие штрафные санкции грозят нашей компании если налоговая декларация по налогу на имущество за 2017 год была представлена в другую ИФНС (в которой наша организация снята с учета в 2018 году) и налог так же уплачен в ИФНС, в которой мы сняты с учета?

Ответ: Если организация направила декларацию не в ту налоговую, то такая декларация считается не представленной. Поэтому необходимо еще раз подать декларацию уже в нужную налоговую.

Ответственность за несвоевременное представление декларации установлена п. 1 ст. 119 НК РФ в виде штрафа. Он составляет 5 % от суммы налога, которая должна быть уплачена (доплачена) на основании декларации, но не была перечислена в установленный срок.

Этот штраф придется платить за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации. Общая сумма штрафа за весь период опоздания может быть от 1000 руб. до 30 % от неуплаченной суммы налога по декларации.

Если налог полностью уплачен в срок, то штраф составит 1000 руб.

При наличии смягчающих обстоятельств налоговая или суд могут снизить и этот минимальный размер. Подробнее об этом Вы можете прочитать, перейдя по ссылке: https://www.1gl.ru/#/document/12/143144/.

По вопросу уплаты налога не в ту налоговую.

Будут ли за это санкции, зависит от характера допущенной ошибки. Если деньги поступили на нужный счет Казначейства России, то платеж можно уточнить. Вам нужно будет написать в налоговую заявление об уточнении платежа. Примерный образец доступен по ссылке: https://www.1gl.ru/#/document/118/32596/. Налог зачтут на дату Вашей первоначальной платежки, а начисленные пени уберут.

Подробнее об уточнении платежа Вы можете прочитать в материалах Системы Главбух: https://www.1gl.ru/#/document/11/17738/bssPhr2/.

Если же указан неправильный номер счета Казначейства России или реквизиты банка получателя, то налог считается неуплаченным. То есть Вам придется еще раз оплатить налог в нужную инспекцию, а перечисленную не в ту налоговую сумму Вы можете вернуть. Поскольку верный платеж будет произведен Вами позже установленных сроков, за период просрочки необходимо будет начислить и уплатить пени.

Прочитать об ошибках в платежных поручениях и их исправлении Вы можете, перейдя по ссылке: https://www.1gl.ru/#/document/117/26455/.

Инструкция от ФНС: как уточнять платежи, чтобы избежать недоимки

«С 1 декабря 2017 года налоговые инспекции рассылают плательщикам информационные сообщения о необходимости уточнять реквизиты платежных документов на перечисление налогов и страховых взносов. Инструкция подскажет, что надо делать, чтобы избежать недоимок и пеней.

Как уточнять платежи

С 1 декабря 2017 года инспекторы обязаны известить организацию, если та направила платеж с ошибкой. Раньше такой обязанности у сотрудников ИФНС не было. Теперь ее прописали в Порядке, утвержденном приказом ФНС от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579.

Получив сообщение от инспекции, подайте в ответ заявление. В нем напишите, какие реквизиты уточняете. Скачайте готовый образец заявления >>

Строгого срока для заявления нет. В ваших интересах уточнить платеж как можно скорее. Пока он числится в невыясненных, налоговые инспекторы начислят пени по той недоимке, которую не покрыл платеж из-за ошибки.

Срок, когда инспекторы должны принять решение об уточнении платежа, теперь есть. Это 10 рабочих дней после того, как ИФНС получила от вас заявление. Срок прописали в новом Порядке.

Еще пять рабочих дней инспекторам дается на то, чтобы известить организацию о своем решении (абз. 6 п. 7 ст. 45 НК). Его пришлют вам по ТКС в электронном виде, если отчитываетесь через Интернет. Если же сдаете декларации на бумаге, сотрудники ИФНС отправят решение в личный кабинет налогоплательщика или по почте. Форму решения ФНС утвердила приказом от 29.12.2016 № ММВ-7-1/731.

Решение ИФНС положительное – платеж идентифицировали? Тогда налог или страховые взносы инспекторы зачтут на дату вашей первоначальной платежки. Пени пересчитают (п. 7 ст. 45 НК). После этого советуем провести сверку расчетов с бюджетом, чтобы убедиться, что недоимки и пеней больше нет.

Если вдруг в уточнении отказали, придется перечислить налог или взносы заново по правильным реквизитам. Ошибочный платеж сможете зачесть или вернуть. Читайте, как это сделать >>

Новый алгоритм уточнения платежей смотрите на схеме.

Читайте подробно:

Как организации перечислять налоги и страховые взносы в бюджет

Как провести сверку расчетов с налоговой инспекцией

Скачайте готовые образцы:

Образец заявления об уточнении КБК

Образец заявления об уточнении статуса плательщика

Бланк заявления о возврате налога в ИФНС

Образец заявления о сверке расчетов с ИФНС

Что проверять в платежках

Надеяться только на инспекторов, что они известят об ошибке, не стоит. Есть ошибки, из-за которых платеж пропустят, но занесут не в ту карточку расчетов с бюджетом. У организации возникнет недоимка. Поэтому перед отправкой платежных документов проверяйте в них те реквизиты, которые влияют на верное зачисление денег.

С декабря 2017 года проверять реквизиты особенно важно. Теперь ФНС прописала в новом Порядке основания, по которым инспекторы относят платежи к невыясненным. В числе таких оснований есть новые: – у организации не открыты карточки РСБ для платежей, которых раньше у нее не было;

– организация не состоит на учете в налоговой инспекции (или информации об этом нет в базе).

Реквизиты, из-за ошибки в которых придется платить заново

В первую очередь проверьте те реквизиты, которые влияют на зачисление денег по назначению:

– номер счета Казначейства России в поле 17;

– наименование банка получателя средств в поле 13.

Если организация допустила ошибки в этих полях, то банк не проведет платеж или же средства поступят на другой счет Казначейства России. Сумму придется заплатить заново. Заявление об уточнении инспекторы не примут.

Такие правила установлены в пункте 7 статьи 45 НК. Разъяснения об этом – в Порядке, утвержденном приказом ФНС от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579.

Реквизиты, которые сможете уточнить

Уточнить сможете те реквизиты, ошибка в которых не помешает зачислить деньги на верный счет в Казначействе. Но если не хотите тратить время на уточнения, проверяйте: – основание платежа в поле 106. Например, вместо «ТП» платежного поручения поставили «АП»;

– принадлежность платежа. Это КБК в поле 104 или ОКТМО в поле 105;

– налоговый период в поле 107 платежного поручения;
– статус плательщика в поле 101. Например, перепутали значение 01 (налогоплательщик) платежного поручения с кодом 02 (налоговый агент);
– ИНН, КПП плательщика (поля 60 и 102) и получателя (поля 61 и 103).

Поля 101, 104, 107 и 108 проверяйте с учетом изменений 2017 года. В том числе учитывайте новые правила, если перечисляете платежи за другую компанию. Поправки вступили в силу в два этапа: часть – с 25 апреля, а часть – со 2 октября. Минфин утвердил изменения приказом от 05.04.2017 № 58н.

Читайте подробно:

Как заполнить каждое поле в платежном поручении по налогам и страховым взносам

Ошибки в платежных поручениях: чем опасны и как исправить

Как организации перечислять налоги и страховые взносы в бюджет

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей

Платежное поручение с расшифровкой полей

Воспользуйтесь сервисом: Готовые образцы платежек по налогам и взносам

Узнать верный КБК».

Декларация сдана не в ту налоговую – последствия

Перешли из одной ИФНС в другую и не успели сменить сертификат для сдачи эл. отчетности, поэтому не отправили вовремя НДС и прибыль в новую ИФНС, какая ответственность нас ждет? И если мы отправили отчетность в старую ИФНС, могут ли нам засчитать, что декларации сданы вовремя при наличии квитанций об отправке и получении?

Если Декларации отправлены не в ту налоговую, в которой организация стоит на учете, то такие Декларации считаются не представленными.

Штраф за несвоевременное представление декларации составляет 5 процентов от суммы налога, которая должна быть уплачена на основании декларации, но не была перечислена в установленный срок. Общая сумма штрафа за весь период опоздания может быть от 1000 руб.

до 30 процентов от неуплаченной суммы налога по декларации. Если налог полностью уплачен в срок, то штраф составит 1000 руб. за каждую Декларацию.

Организация сдала (отправила через оператора ТКС) декларацию по налогу на прибыль ошибочно в другую инспекцию, не туда, где стоит на учете. Обнаружили ошибку, когда срок подачи декларации уже истек. Последствия этой ошибки и что делать дальше?

Если организация направила декларацию не в ту налоговую, то такая декларация считается не представленной. Поэтому необходимо еще раз подать декларацию уже в нужную налоговую.

Штраф за несвоевременное представление декларации составляет 5 процентов от суммы налога, которая должна быть уплачена (доплачена) на основании декларации, но не была перечислена в установленный срок.

Этот штраф придется платить за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации. Общая сумма штрафа за весь период опоздания может быть от 1000 руб. до 30 процентов от неуплаченной суммы налога по декларации.

Если налог полностью уплачен в срок, то штраф составит 1000 руб.

Кто обязан представить налоговую отчетность в инспекцию

Несвоевременное представление декларации

За несвоевременное представление налоговой декларации налоговая инспекция может:

-оштрафовать организацию:

-заблокировать банковский счет организации.

При этом неважно, является организация налогоплательщиком или нет. Инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать налоговые декларации, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. Например, организацию, которая освобождена от обязанностей налогоплательщика, но является налоговым агентом по НДС (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Размер штрафа составляет 5 процентов от суммы налога, которая подлежит уплате (доплате) на основании данной декларации. При определении размера штрафа из этой суммы вычитается сумма налога, которая была перечислена в бюджет в установленный срок. Пятипроцентный штраф начисляется за каждый месяц (полный или неполный) просрочки с подачей декларации.

При этом общая сумма штрафа не может быть больше 30 процентов от суммы налога и меньше 1000 руб. Например, если налог по декларации был полностью уплачен в установленный срок, то штраф за несвоевременное представление декларации составит 1000 руб.

Если в установленный срок организация уплатила только часть налога, то штраф рассчитывается с разницы между суммой налога, отраженной в декларации, и фактически перечисленной в бюджет.

Такой порядок предусмотрен статьей 119 Налогового кодекса РФ. При наличии смягчающих обстоятельств налоговая инспекция или суд могут снизить размер штрафа в два и более раза (п. 1 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ, п. 19 постановления от 11 июня 1999 г. Пленума Верховного суда РФ № 41 и Пленума ВАС РФ № 9).

Решение о штрафе и его размере принимается только после проведения камеральной проверки несвоевременно поданной декларации.

Причем в результате штраф может быть установлен исходя из данных, указанных в декларации (по данным организации) или с учетом доначислений по итогам камеральной проверки (по данным инспекции).

Такие разъяснения содержатся в пункте 1.6 письма ФНС России от 16 июля 2013 г. № АС-4-2/12705.

Кроме того, налоговая инспекция может оштрафовать организацию за несоблюдение порядка представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (если такой способ подачи отчетности является обязательным). Размер штрафа составляет 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Наряду с взысканием штрафа за опоздание с подачей налоговой декларации инспекция вправе заблокировать банковские счета организации. Счет может быть заблокирован, если организация не представила декларацию в течение 10 рабочих дней после того, как истек срок, установленный для ее подачи (п. 3 ст. 76, п.

 6 ст. 6.1 НК РФ). При этом на сумму блокировки никаких ограничений нет (письмо Минфина России от 15 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-167). За несвоевременное представление расчетов авансовых платежей по налогам блокировка банковских счетов не применяется (письмо Минфина России от 12 июля 2007 г. № 03-02-07/1-324).

Ситуация: грозит ли штраф организации, если налоговую декларацию она сдала с опозданием на один день

Да, грозит. При условии, что срок сдачи декларации приходился на рабочий день.

За несвоевременно сданную налоговую отчетность инспекторы вправе оштрафовать организацию по статье 119 Налогового кодекса РФ. Штраф рассчитают за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для подачи декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ).

И неважно, на сколько задержали отчет: на один день, на неделю или на месяц. Основание одно. Есть срок – это календарная дата, указанная в соответствующей главе части второй Налогового кодекса РФ. Сдать декларацию можно до 24 часов этого дня (п. 8 ст. 6.1 НК РФ). А если сдали позже хотя бы на час, то срок считается нарушенным. И потому штраф посчитают как минимум за один месяц нарушения.

При этом первым днем опоздания является тот, который следует за крайней датой для подачи декларации (п. 2 ст. 6.1 НК РФ). Именно с этого дня инспекция рассчитает штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ.

Здесь также действует общее правило. Срок сдачи налоговой декларации, который приходится на нерабочий день, переносится на ближайший следующий за ним рабочий (п. 7 ст. 6.1 НК РФ)».

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Задайте свой вопрос экспертам «Системы Главбух»

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/275519-podacha-deklaratsii-ne-v-tu-nalogovuyu-sanktsii

Законовед
Добавить комментарий