Как оформить заключение валютного контракта?

Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк

Как оформить заключение валютного контракта?

Оформление паспорта сделки в Российской Федерации

После заключения международного договора с контрагентом, необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке.

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому внешнеторговому контракту оформляет только один паспорт сделки.

При этом в соответствии с Положением № 258-П резидент осуществляет валютные операции по внешнеторговому договору только через свои банковские счета в том банке, где открыт паспорт сделки.

В случае если все валютные операции по договору будут совершаться через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки следует оформлять в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента. В этом случае данное территориальное учреждение будет исполнять функции банка ПС.

Дополнительно стоит отметить, что при осуществлении валютных операций через иной уполномоченный банк, в котором не оформлен паспорт сделки, это лишает органы и агентов валютного контроля возможности осуществлять валютный контроль в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Кроме того, по данному факту нарушения предусмотрена административная ответственность установленная ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающая штраф за нарушение единых правил оформления паспортов сделок, на сумму от 40 000 до 50 000 рублей для юридических лиц.

В паспорте сделки указываются следующие сведения о международном договоре:

–        реквизиты сторон,-        номер, дата и сумма контракта,-        валюта контракта,-        валюта платежа,

–        форма расчетов.

Паспорт сделки подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (руководитель, главный бухгалтер), заявленными в банковской карточке с образцами подписей и заверяется печатью организации. При отсутствии в штате главного бухгалтера паспорт сделки подписывается одним лицом, наделенным правом первой подписи, и заверяется печатью организации.

Для оформления паспорта сделки в банк предъявляются следующие документы (в виде оригиналов или копий, заверенных печатью организации и подписью руководителя):

–        Два экземпляра ПС, заполненных в соответствии с приложением 4 к Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004г.

N 117-И;
–        Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по договору (кредитному договору);-        Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по договору (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

–        Иные документы (копии документов), указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, которые могут быть запрошены агентами валютного контроля у резидентов или нерезидентов, и которые связанны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, например, свидетельства о государственной регистрации юридического лица или свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Полный список таких документов включает в себя:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов, оформляемые и выдаваемые органами страны места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории РФ;8) регистрационные документы в случаях, когда предусмотрена предварительная регистрация;9) документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 3.14 Инструкции, документы предоставляются в банк ПС в срок, согласованный с ним, но не позднее осуществления первой валютной операции по договору или иного исполнения обязательств по нему, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее.

Стоит отметить, что банк ПС может отказать в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:

  1. несоответствие данных, содержащихся в договоре (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки;
  2. оформление паспорта сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ;
  3. непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 Инструкции.

После предоставления всех необходимых документов, паспорт сделки проверяется уполномоченным банком в течение 3 рабочих дней. Затем один экземпляр паспорта сделки, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью банка, возвращается резиденту.

После оформления паспорта сделки можно отгружать товары. Номер паспорта сделки необходимо указывать в декларации на товары.

В случае внесения изменений или дополнений в международный договор, затрагивающих сведения, указанные в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк переоформленный паспорт сделки, и документы, подтверждающие вносимые изменения или дополнения в договор.

При полном расчете по контракту паспорт сделки закрывается. Для этих целей резидент представляет в банк письменное заявление о закрытии паспорта сделки.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие исполнение сторонами своих обязательств.

Так, например, при экспорте товаров необходимо предоставить копии деклараций на товары и уведомления уполномоченного банка о зачислении экспортной выручки.

Предоставление подтверждающих документов в банк

Предоставление подтверждающих документов в банк предусмотрено Положением ЦБ РФ 01 июня 2004 N 258-П. Учет и контроль осуществления валютных операций по контракту производится банком, выдавшим паспорт сделки.

Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз или вывоз товаров, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее – подтверждающие документы).

В качестве подтверждающих документов может использоваться:

1)   декларация на товары (ДТ);
2) транспортный (перевозочный), коммерческий или иной документ, содержащий сведения, позволяющий идентифицировать товар и подтверждающий вывоз или ввоз товара.

Подтверждающие документы представляются в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной в порядке, изложенном в приложении 1 к вышеуказанному Положению.

Подтверждающие документы должны быть предоставлены в банк ПС в согласованный срок, не превышающий 15 календарных дней,

–        исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых или вывозимых товаров, определяемой по отметкам в ДТ.

–        исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, на ввозимые товары, которые в соответствии с нормативными документами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

–        исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз или ввоз товара без подачи таможенной декларации, либо в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них – документы, подтверждающие выполнение таких работ и услуг. Датой оформления указанных подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими сторонами по контракту, в остальных случаях – дата составления подтверждающего документа.

При проведении валютных операций по контракту, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, дополнительно к документам предоставляется два экземпляра справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации составляется и заполняется в соответствии с требованиями, изложенными в приложении 2 к вышеуказанному Положению, на основании документов, в соответствии с которыми совершены записи по счету.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

Справки подписываются двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (генеральный директор, главный бухгалтер).

В случае надлежащего заполнения и оформления указанных справок и подтверждающих документов, оба экземпляра справок подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС. Один экземпляр возвращается резиденту.

В случае изменения данных о стоимости товаров, вывезенных или ввезенных, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку о подтверждающих документах, резидент включает в новую справку о подтверждающих документах сведения об изменении указанной стоимости на основании документов, подтверждающих данные изменения.

При внесении сведений в новую справку о подтверждающих документах резидент одновременно со справкой представляет в банк ПС документы, подтверждающие изменение стоимости, в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.

Образец паспорта сделки

Скачать образец паспорта сделки (.pdf)

Образец заявления о закрытии паспорта сделки

Оформляется на бланке организации, с указанием ее банковских реквизитов и юридического адреса

Заявление о закрытии паспорта сделкиВ банк ________________от “___” _______________ 20___  г.Сведения о резиденте:Наименование ___________________________________________________________________________ ( полное наименование)Адрес: ___________________________________________________________________________________(адрес  местонахождения ) Просим закрыть Паспорт Сделки по контракту (кредитному договору):
№ ПС________________________________________ от _________________________________________
№ _______________________________________________________________________________________
Номер и дата контракта (кредитного договора)

в связи с: (нужное выбрать)

___исполнением сторонами всех обязательств по контракту (договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
___переводом контракта (договора) на обслуживание в другой банк:
__________________________________________________________________________________________

(наименование нового банка)

Руководитель предприятия________________________________________________________
Главный бухгалтер (подпись) _______________________(Ф.И.О) _________________________________
(подпись)(Ф.И.О)
М. П.

Дополнительно по теме:

Паспорт сделки. Основные используемые термины. Перечень случаев, когда паспорт сделки оформляется и когда не оформляется

Особенности заполнения листов паспорта сделки в РФ

При использовании материалов публикации активная гиперссылка на //customsexpert.ru обязательна.

Система комментирования

Источник: //customsexpert.ru/practicum/legal-entity/oformlenie-ps.htm

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Как оформить заключение валютного контракта?

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется.

Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

  • Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
  • Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

  • счет
  • документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
  • переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД.

Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке.

В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

  • Справку о валютных операциях;
  • Справку о подтверждающих документах;
  • Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

    Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

  2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

    Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше.

    Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства.

    При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

  3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

    Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»).

В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Источник: //1c-wiseadvice.ru/company/blog/otmena-pasporta-sdelki-i-otvetstvennost-za-narushenie-valyutnogo-zakonodatelstva/

Как оформить паспорт сделки | Журнал «Главбух»

Как оформить заключение валютного контракта?

При совершении ряда валютных операций организации-резиденты должны оформить паспорт сделки.

В паспорте сделки должны быть указаны:

Паспорт сделки оформите, если одновременно выполняются следующие условия:

  • организация проводит валютную операцию с нерезидентом;
  • расчеты (переводы) по операции проходят через счета организации, открытые в уполномоченном банке или через счета в банке-нерезиденте;

Оформлять паспорт сделки не придется, если общая сумма контракта или кредитного договора в эквиваленте менее 50 000 долл. США. Чтобы определить, соответствует ли сделка данному условию, возьмите курс иностранных валют к рублю, установленный Банком России на дату заключения, изменения и дополнения контракта (кредитного договора).

Ситуация: нужно ли оформить паспорт сделки, если все расчеты по внешнеторговому контракту (кредитному договору) с нерезидентом ведутся в рублях. Сумма сделки по внешнеторговому контракту превышает в эквиваленте 50 000 долл. США

Ситуация: нужно ли оформить паспорт сделки при наличии договорных отношений с представительством иностранной организации, находящимся на территории России. Сумма сделки по внешнеторговому контракту превышает в эквиваленте 50 000 долл. США

Ситуация: нужно ли оформить паспорт сделки при заключении внешнеторгового контракта с нерезидентом. Контракт предусматривает одновременно куплю-продажу товаров и оказание услуг на территории России. Сумма сделки превышает в эквиваленте 50 000 долл. США

Организация, которая ведет расчеты в иностранной валюте полностью или частично через российский уполномоченный банк, должна оформлять паспорт сделки по контракту в этом же банке.

Оформить паспорт сделки нужно в согласованный с банком срок в зависимости от того, какое из событий, указанных в пункте 6.5 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И, наступит раньше.

Ситуация: когда нужно оформить паспорт сделки. Во внешнеторговом контракте не прописана цена

Чтобы оформить паспорт сделки, представьте в банк следующие документы:

  • один экземпляр заполненного бланка по форме 1 или по форме 2 (в части, оформляемой организацией);
  • контракт, кредитный договор или выписку из них. Выписка должна содержать информацию, которая необходима для оформления паспорта сделки, а также данные об условиях расчетов по контракту;

Заполните паспорт сделки по одной из форм:

  • по форме 1, если заключен внешнеторговый контракт на импорт (экспорт) товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности);
  • по форме 2, если заключен кредитный договор.

Пример оформления паспорта сделки

Основаниями для отказа в оформлении паспорта сделки могут быть:

  • несоответствие данных в паспорте сделки представленным документам;
  • отсутствие в представленных документах оснований для оформления паспорта сделки;

Если впоследствии организация вносит в контракт (кредитный договор) изменения, которые затрагивают сведения, указанные в паспорте сделки (например, цену), его нужно переоформить.

Для внесения изменений в паспорт сделки представьте в банк заявление.

По общим правилам заявление подайте не позднее 15 рабочих дней после даты:

  • оформления соответствующих документов. Датой оформления документа является наиболее поздняя из дат – дата подписания или дата вступления в силу. При отсутствии этих дат – дата составления;
  • исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору). Если контракт (кредитный договор) содержит условия о продлении (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к нему, представьте в банк только заявление о переоформлении паспорта сделки с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств.

Банк вправе отказать организации в переоформлении паспорта сделки в случаях:

  • непредставления или представления неполного комплекта документов и информации, необходимых для переоформления паспорта сделки;
  • несоответствия данных в заявлении на переоформление паспорта сделки представленным документам;

Если организация нарушит правила оформления паспорта сделки (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция или таможня как органы валютного контроля могут оштрафовать:

  • организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;
  • руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб.

При ведении расчетов, поступлении или списании иностранной валюты по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, нужно подавать справки о валютных операциях.

Например, при поступлении иностранной валюты на счет российской организации, открытый в банке-нерезиденте (за пределами России), российская организация должна подать справку о валютных операциях с приложенными выписками в уполномоченный банк, где оформлен паспорт сделки. Об этом – в пунктах 2.5–2.7, 3.6, 3.10–3.13 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Паспорт сделки не действует бессрочно. Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:

  • перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);

Пример закрытия паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств

Источник: //www.glavbukh.ru/bssreq/docmod/11_17482

Заключение внешнеторгового контракта

Как оформить заключение валютного контракта?

  1. Проведение переговоров и согласование всех условий контракта.

Становясь частью единого делового мира, мы все в большей мере переносим существующие общие закономерности на нашу действительность, требуя и от отечественных партнеров цивилизованного общения.

Чтобы успешно вести дела с зарубежными партнерами, необходимо знать общепринятые правила и нормы делового общения, уметь вести переговоры и беседы.

Вы можете вести переговоры с помощью посредников: профессиональных переговорщиков и переводчиков. Правильнее всего будет воспользоваться услугами своего переводчика, даже если в переговорах будет участвовать переводчик с другой стороны, только в этом случае Вы можете обеспечить себя полной и достоверной информацией о содержании контракта.

Переговоры с представителями разных государств и культур имеют свои особенности, которые необходимо учитывать при подготовке. Рекомендуем ознакомиться с уникальной монографией Мягкова В.Ю.

: Деловое страноведение. Особенности хозяйственного развития и внешнеэкономической практики ведущих партнеров России по торгово-экономическому сотрудничеству на современном этапе. Часть 1 (//www.vavt.

ru/materials/site/68D89FCA).

Центр поддержки экспорта предлагает услуги сопровождения переговоров. Мы поможем Вам организовать переговоры и заключить взаимовыгодный внешнеторговый контракт.

  1. Проверка деловой репутации и платежеспособности партнёра

Проверка деловой репутации может быть ключевым моментом всего процесса заключение контракта и свернуть все ваши предварительные договоренности. Поэтому рекомендуем проверить деловую репутацию контрагента заранее, еще до начала ведения переговоров.

Не смотря на распространенное мнение о низкой степени благонадежности российских бизнесменов, примеры неделового поведения можно встретить в бизнес-сообществе любого государства мира.

Проверка иностранных партнеров требует знания действующей на территории государства партнера системы регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, особенностей регулирования корпоративных отношений, структуры органов управления юридических лиц, порядка реализации их полномочий и т.д.

Сам процесс проверки деловой репутации контрагента можно условно разделить на 2 стадии: 1 стадия – это проверка информации о контрагенте находящейся в открытом доступе; 2 стадия – это более глубокое и обстоятельное исследование финансового и репутационного статуса компании, которое представляет собой юридическую услугу, оказываемую соответствующими юридическими компаниями.

всего процесса проверки направленно на проведение следующих действий:

  • проверка подлинности и актуальности регистрационных данных компании;
  • подтверждение наличия офиса компании, по юридическому или иному адресу, указанному в уставных документах;
  • проверка данных об органах управления юридического лица: проверка соответствия заявленных персоналий, входящих в состав совета директоров компании, ее единоличного или коллегиального исполнительного органа фактическому их составу;
  • проверка уставных документов компании, в частности, объем ее специальной правоспособности (виды коммерческой деятельности, которыми компания вправе заниматься в силу закона и положений устава компании (особое внимание следует уделять тем видам деятельности, осуществление которых возможно только на основании специального разрешения – лицензии или разрешений иных уполномоченных органов);
  • установление местонахождения складов, дополнительных офисов и иного недвижимого имущества компании;
  • проверка сведений о действующих счетах компании;
  • проверка бухгалтерского баланса компании за последний отчетный период или несколько периодов;
  • проверка наличия у компании постоянных деловых партнеров;
  • проверка деловой репутации руководителей компании на рынке;
  • получение информации о наличии у компании проблем во взаимоотношениях с поставщиками или иными контролирующими органами.

Центр поддержки экспорта поможет Вам провести проверку благонадежности и платежеспособности зарубежного партнера через Торговые представительства РФ за рубежом и Министерство иностранных дел РФ.

  1. Подготовка и подписание внешнеторгового контракта

В международной коммерческой практике договор купли-продажи товаров в материально-вещественной форме принято называть контрактом купли-продажи.

Контракт купли-продажи – коммерческий документ, представляющий собой договор поставки товара и, если необходимо сопутствующих услуг, согласованный и подписанный экспортером и импортером

Стороны договора (контракта) купли-продажи — продавец и покупатель берут на себя конкретные обязательства, которые содержатся во всех условиях контракта. Основными обязательствами для продавца являются: поставить товар, передать относящиеся к нему документы и передать право собственности на товар, для покупателя — уплатить цену за товар и принять поставку.

Внешнеторговый контракт – это договор о купле-продаже, поставке, проведении каких-либо работ, услуг, заключаемый двумя или более сторонами (контрагентами). Контракт является основным, базовым документом, определяющим меру материальной ответственности сторон за выполнение обязательств, поэтому от правильности его составления зависит конечный результат сделки.

Основные условия, содержащиеся в контракте купли-продажи:

  • предмет и объем поставки (наименование и количество товара);
  • способы определения качества товара;
  • срок и место поставки;
  • базисные условия поставки;
  • цена и общая стоимость поставки;
  • условия платежа,
  • порядок сдачи-приемки товара;
  • условия о гарантиях и санкциях,
  • об арбитраже,
  • об обстоятельствах непреодолимой силы;
  • транспортные условия;
  • юридические адреса сторон;
  • подписи продавца и покупателя.

Контракт должен включать в себя следующие разделы:

  • Преамбула предшествует тексту договора и содержит: наименование и номер контракта; место и дата его заключения; определение сторон, совершающих сделку.
  • Предмет контракта содержит наименование товара, характеристики товара, ассортимент.
  • Количество. При определении количества товара в контракте купли-продажи устанавливаются: единица измерения количества, порядок установления количества, система мер и весов.
  • Качество. Определение качества товара в контракте купли-продажи предполагает установление качественной характеристики, т.е. совокупности свойств, определяющих пригодность товара для использования его по назначению:
  • По стандарту
  • По техническим условиям
  • По спецификации, указанной в договоре
  • По образцу
  • По предварительному осмотру
  • По содержанию отдельных веществ в товаре
  • Способ «тель-кель».
  • Срок и дата поставки. Срок поставки – момент, когда продавец обязан передать товар в собственность покупателю. Оговоренное в контракте количество товара может быть поставлено единовременно или по частям. Дата поставки – дата передачи товара в распоряжение покупателя. Способы определения срока поставки:
  • Определяется календарный день поставки.
  • Определяется период, в течение которого должна быть произведена поставка
  • Применяются принятые в торговле термины, например: «немедленная поставка»,«быстрая поставка» «без задержки» «товар в наличии на месте» «со склада»
  • Указывается число дней, недель, месяцев, счет с момента совершения одной из сторон предусмотренного в контракте действия
  • «По снятии урожая», «после открытия навигации».
  • Цена. При установлении цены товара в контракте купли-продажи определяются единица измерения, базис цены, валюта цены, способ фиксации цены, уровень цены.
  • Платеж. При определении условия платежа в контракте устанавливаются: валюта платежа; срок платежа; способ платежа (наличный платеж, платеж с авансом, платеж в кредит), форма расчета.
  • Упаковка и маркировка груза. В контракт вносится условие, содержащее указание относительно:
    • вида и характера упаковки,
    • ее качества,
    • размеров,
    • способа оплаты,
    • нанесения на упаковку маркировки.
  • Порядок отгрузки. Покупателю важно знать время фактической отгрузки товара, чтобы своевременно позаботиться о приемке товара. Если в контракте установлено, что местом поставки будет склад продавца, то продавец должен уведомить о готовности товара когда он будет индивидуализирован и подготовлен для сдачи. Если продавец обеспечивает перевозку, он обязан немедленно после отгрузки послать покупателю извещение об отгрузке и перечень отгрузочных документов.
  • Сдача-приемка. Под сдачей товара понимается передача товара продавцом во владение покупателя в соответствии с условиями контракта купли-продажи. Под приемкой понимается проверка соответствия качества, количества и комплектности товара его характеристике и техническим условиям, указанным в договоре. Сдача и приемка — это один акт, который в контракте может быть выражен следующей формулировкой: «Товар считается поставленным продавцом и принятым покупателем…».
  • Рекламации. Претензии, предъявляемые покупателем к продавцу в связи с несоответствием качества и количества поставленного товара условиям контракта, называются рекламациями. Стороны в контракте устанавливают:
  • порядок предъявления рекламации;
  • сроки, в течение которых рекламация может быть заявлена (количество,качество);
  • права и обязанности сторон в связи с предъявлением рекламации;
  • способы урегулирования рекламации.
  • Гарантии. В контрактах на машины и оборудование обычно содержится условие, по которому продавец принимает ответственность за качество товара в течение определенного гарантийного срока. Определяются:
  • объем предоставляемой продавцом гарантии;
  • гарантийный срок;
  • обязанности продавца в случае обнаружения дефектности товара или несоответствия его контракту.

Срок гарантии – от нескольких месяцев до нескольких лет. Гарантийный период может исчисляться: с даты поставки товара; с даты передачи товара первому потребителю; с момента получения покупателем от продавца уведомления в письменной форме о том, что оборудование готово к отправке; с даты пуска оборудования в эксплуатацию.

  • Форс-мажор. Контракты купли-продажи содержат условие, которое разрешает переносить срок исполнения договора или вообще освобождает стороны выполнения обязательств в случае наступления не зависящих от сторон обстоятельств, препятствующих исполнению договора.
  • Длительные обстоятельства: война, блокада, валютные ограничения или другие мероприятия правительства и правительственных органов.
  • Кратковременные обстоятельства: пожар, наводнения, стихийные бедствия, замерзание моря или порта, закрытие морских проливов и др.

При наступлении обстоятельств непреодолимой силы срок ис­полнения договора отодвигается соразмерно времени, в течение ко­торого будут действовать эти обстоятельства или их последствия.

  • Разрешение споров. В этом пункте контракта устанавливается порядок разрешения споров, которые могут возникнуть между сторонами и не могут быть урегулированы мирным путем. В большинстве контрактов предус­матривается разрешение спора в порядке третейского суда, или так называемого арбитража. Часто используется арбитражный суд при Международной торговой палате (МТП).
  • Транспортные условия. В транспортных условиях предусматриваются:
  • номинация порта погрузки (выгрузки) товара, пункта перевалки, передачи груза;
  • распределение расходов по погрузке (выгрузке) товара между продавцом и покупателем;
  • выбор проформ чартера или коносамента для оформления договора перевозки;
  • порядок информации о приходе судна в порт погрузки (выгрузки) и определение готовности судна к выполнению грузовых операций;
  • нормы погрузки (выгрузки) и порядок исчисления учета сталийного времени;
  • условия назначения стивидоров и агентов;
  • ставки, условия и порядок оплаты перевозчику демереджа и диспача.
  1. Подготовка паспорта сделки и регистрация контракта в уполномоченном банке

Согласно пп. «б» – «в» п. 9 ч. 1 ст. 1 и п. 2 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон N 173-ФЗ) в Российской Федерации сделки между резидентом и нерезидентом в иностранной или в российской валюте считаются валютными операциями и регулируются валютным законодательством.

При этом под резидентами понимаются (п. 6 ч. 1 ст.

1 Закона N 173-ФЗ): российские граждане, за исключением постоянно проживающих в иностранном государстве, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, а также юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, и расположенные за рубежом их филиалы, представительства и иные подразделения.

А нерезидентами согласно п. 7 ч. 1 ст.

1 Закона N 173-ФЗ, в свою очередь, являются: иностранные граждане и лица без гражданства, не проживающие постоянно в нашей стране, российские граждане, постоянно проживающие на территории иностранного государства; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и расположенные за рубежом, их филиалы, постоянные представительства, другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения, находящиеся на территории Российской Федерации.

При заключении между резидентами и нерезидентами валютных операций зачастую требуется оформить паспорт сделки.

Данный документ используется для осуществления валютного контроля по проводимым валютным операциям, и его в любой момент могут запросить органы и агенты валютного контроля.

В качестве первых выступают ЦБР и Росфиннадзор, а в качестве вторых – налоговые инспекции, таможенные органы, банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг (ч. 3 ст. 22 Закона N 173-ФЗ).

Источник: //www.udmexport.ru/ru/content/zaklyuchenie-vneshnetorgovogo-kontrakta/

Цб отменил паспорт сделки. но валютный контроль останется

Как оформить заключение валютного контракта?

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Источник: Инструкция ЦБ от 16.08.17 № 181-И

Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.

Паспорт экспортной сделки — это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.

Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.

Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам.

Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет.

Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.

Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.

Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.

Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.

Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.

Пишем об изменениях в законодательстве для предпринимателей и физлицРассказываем, как работают инвестиционные инструменты и как нажиться на банке

Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров — 3 млн рублей, для экспортных — 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.

Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.

Регистрацию договоров будут проводить за один день. Расчеты станут быстрее и проще.

Банк не сможет отказать в регистрации договора. Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае.

Нет, не по любому. Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно.

Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке. Если больше 3 млн рублей для импорта или 6 млн для экспорта, контракт поставят на учет.

В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период.

Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет.

Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения для оформления паспорта импортной сделки или экспорта не придется.

Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут.

Помогут, но не всем. За регистрацию и учет договоров все равно придется платить. Отмена паспорта сделки не означает отмену платы за валютный контроль. Для банка это почти такая же работа, только называется по-другому.

Сэкономить время и деньги смогут те, у кого контракты на небольшие суммы. Им придется собирать меньше документов. Плюс можно сэкономить на комиссии за валютный контроль.

Изучите тарифы банка. У всех разные комиссии и условия. Бывают тарифы, где услуги валютного контроля вообще нет. А есть с пониженной платой и лимитом по сумме комиссии. Можно выбрать подходящий в зависимости от оборота и сумм сделок.

Узнайте, как можно передать документы. Носить в банк оригиналы и копии долго. Если чего-то не хватит, придется идти снова. Удобнее загружать сканы в личном кабинете или отправлять в чат с менеджером. Если в банке есть такая услуга, дело пойдет быстрее.

Найдите консультанта по валютным сделкам. Импорт и экспорт сложнее расчетов с резидентами. За любое нарушение штрафуют. В итоге можно потерять больше, чем заработаешь. Узнайте в своем банке, кто сможет помочь и есть ли персональный менеджер для сложных вопросов. Если эксперт вовремя подключится к сделке, не будет ошибок и получится сэкономить.

Источник: //journal.tinkoff.ru/news/pasport-sdelki/

Законовед
Добавить комментарий