Как избавиться от выплаты процентов по займу, насчитанных за 3 года?

Кому помогут ограничения, введенные для

Как избавиться от выплаты процентов по займу, насчитанных за 3 года?

Жители Свердловской области стали меньше занимать “до зарплаты”. В уральском управлении Банка России подсчитали: за три квартала прошлого года займов на сумму до 30 тысяч рублей на срок до 30 дней было выдано на 23 процента меньше, чем за тот же период 2017-го.

О том, что ждет уральский рынок микрофинансирования в 2019-м, о чем полезно знать и заемщикам, и даже тем, кто “быстрозаймами” не увлекается, “Российской газете” рассказала заместитель начальника Уральского главного управления Банка России Светлана Фурдуй.

Светлана Валерьевна, с начала года вступили в силу новые правила, ограничивающие выплаты по микрозаймам. Насколько заемщикам будет с ними легче жить?

Светлана Фурдуй: Я поясню. Новые требования касаются не только займов микрофинансовых организаций (МФО), но и банковских кредитов сроком до года. Введено ограничение предельной задолженности: проценты, неустойки и прочие дополнительные платежи, начисленные на такой кредит или заем, не могут превышать сам долг более чем в 2,5 раза.

В СКФО долги населения по кредитам стали чаще передавать коллекторам

С 1 июля этого года ограничение составит двукратную сумму, а с 1 января 2020-го – 1,5-кратную.

Насколько станет легче, судите сами: если после 1 июля 2019 года вы возьмете в долг 10 тысяч рублей, то отдадите не более 30, из них на проценты, неустойки и иные платежи может приходиться не более 20 тысяч.

Кроме того, впервые вводится ограничение однодневной процентной ставки: теперь МФО могут начислять не более 1,5 процента в день. Затем ставка будет ограничена одним процентом.

Если до последнего времени предельная стоимость кредитов “до зарплаты” (до 30 тысяч рублей на срок до 30 дней) могла достигать 700 – 800 процентов в год, а то и больше, сейчас – 547,5 процента, а с июля – не более 365.

То есть регулятор не против, чтобы МФО устанавливали такие дикие проценты?

Светлана Фурдуй: Во-первых, это предельные ставки, на практике они могут быть и ниже. Во-вторых, если брать в долг небольшие суммы буквально на несколько дней (а в этом и суть “займов до зарплаты”), то реальная переплата в рублях выглядит не столь устрашающе.

Очень важный момент: меняя условия работы, регулятор не пытается “закрыть” весь рынок микрозаймов. Напротив, наша задача – обеспечить многоплановость и доступность финансовых услуг.

Если бы микрозаймы не были востребованы, у них бы не оказалось такого количества клиентов: только за 9 месяцев 2018 года МФО Свердловской области заключили около 80 тысяч договоров с физическими лицами.

Цель – защитить этих потребителей и сделать рынок МФО социально ориентированным.

На первой странице договора указывается размер ежедневного платежа и сумма всех переплат – в процентах и рублях. Есть возможность все взвесить

Как вы оцениваете общую кредитную нагрузку на потребителей? Насколько критична в Свердловской области закредитованность, о которой сейчас говорят многие экономисты?

Светлана Фурдуй: Вопрос высокой закредитованности в МФО – надуманный. Объем микрозаймов несопоставим с общим объемом потребительского кредитования. Для сравнения: на 1 октября 2018 года в Свердловской области физические лица взяли в банках в виде кредитов 288 миллиардов рублей, а в МФО – всего 763 миллиона.

На Урале “микроденьги” переориентируются с физлиц на малый бизнес

Но тем не менее вокруг МФО есть негативный фон: на форумах в интернете и в СМИ рассказывают истории, как из-за покупки сотового телефона в кредит люди оказываются должны сотни тысяч, их осаждают агрессивные коллекторы… Вам жалуются заемщики?

Светлана Фурдуй: Да, причем очень активно: в прошлом году от жителей УрФО поступило 1,4 тысячи жалоб на МФО, это на 75 процентов больше, чем в 2017 году.  Динамика сопоставима с ростом объема выдачи микрозаймов.

Большинство жалоб касается неправомерных действий при взыскании просроченной задолженности: частые звонки и СМС-сообщения, нецензурные выражения, грубая форма общения. То есть по сути люди жалуются не на сами МФО, а на коллекторов.

Но, поскольку человек взял заем, который не смог отдать вовремя, в конкретной МФО, он и пишет жалобу на эту организацию. Есть претензии со стороны заемщиков и к порядку начисления задолженности, когда МФО накручивает проценты, но таких жалоб не так много.

Каждый случай специалисты Банка России рассматривают, проверяют и выносятся соответствующие решения.

И как быть, например, с коллекторами? МФО ограничили в размере задолженности, которую можно требовать с заемщика. А взыскателей?

Светлана Фурдуй: Юридически МФО продают коллекторам фиксированный долг, на который сверху уже ничего накрутить нельзя, а также безнадежные долги, как правило, за небольшой процент. Например, человек должен 10 тысяч рублей, коллектор заплатил МФО, предположим, две тысячи, а дальше пытается вернуть все 10, но не факт, что сможет: по статистике, взыскивается не больше 15-20 процентов.

Совфед одобрил закон о запрете взыскания долгов с социальных пособий

Вы сейчас говорите о легальных взыскателях. Но есть и нелегальные.

Светлана Фурдуй: Да, чаще всего нарушителями оказываются так называемые “черные коллекторы” – нелегалы, работающие вне правового поля. Здесь мы сотрудничаем с правоохранительными органами. Кстати, после вступления в силу запрета на переуступку долга нелегалам число таких жалоб должно сократиться.

Новый закон ограничивает круг лиц, кому возможна уступка прав по договорам потребительского кредита или займа. Теперь долг может быть продан только тем организациям, за которыми осуществляют надзор Банк России или Федеральная служба судебных приставов, или физическим лицам, указанным самим должником.

То есть будущий заемщик может назвать кого-то, кому потом придется выкупить его долг? Это такой вариант нынешнего “поручительства”, когда людям звонят с требованием оплатить долги едва знакомого человека?

Светлана Фурдуй: Не совсем так. По закону уступка требований по договору займа физическому лицу возможна, только если заемщик дал на это письменное согласие и указал конкретного человека. При этом такое согласие дает кредитору право, но не обязанность продавать долг.

Точно так же и тот, кого назвал заемщик, не обязан заключать с МФО договор на приобретение требований по договору займа. Эта норма установлена в интересах заемщиков и не является аналогом отношений сторон по договору поручительства.

Напомню, договоры поручительства заключаются между кредитором и поручителем до возникновения у заемщика просроченной задолженности.

Ключевой вопрос

Как потребителю безопасно вести дела с МФО?

Светлана Фурдуй: Обращаться в МФО стоит только в том случае, если вы на сто процентов уверены, что вернете долг в срок, иначе переплата будет существенной. В первую очередь надо подумать, насколько действительно необходима вещь, которую вы собираетесь приобрести на заемные деньги.

Хорошо работает такое правило: подумать сутки перед покупкой. Если через 24 часа решение не поменялось, следующий шаг – проверить МФО: посмотреть, входит ли она в реестр Банка России, размещенный на его официальном сайте.

Если здесь все в порядке, я рекомендую взять договор займа и очень внимательно его изучить. Сейчас прямо на первой странице указывается размер ежедневного платежа и сумма всех переплат – в процентах и рублях. Это удобно: есть возможность все взвесить и понять, сможете ли вы “потянуть” кредит.

Следует обратить внимание, нет ли в договоре “довесков”, когда в нагрузку к займу идут страховки, гарантии и так далее.

на заметку

Рынок МФО очень развит: пунктов выдачи микрозаймов достаточно. Поэтому лучше посетить несколько из них, сравнить условия и выбрать организацию, предлагающую наиболее приемлемые.

– Все, что я сейчас говорю, это, по сути, один совет: рассчитать все риски и только после этого взять в долг, – говорит Светлана Фурдуй. – А может, лучше дождаться зарплаты или накопить? Вопрос финансовой грамотности для нас важный – ее уровень невысок.

Причем под грамотностью мы понимаем знания не о том, где заработать деньги, куда их инвестировать и какие инструменты для этого использовать. Нет. Основная суть финграмотности – в умении просчитать риски и принять взвешенное решение. Мы все знаем, сколько зарабатываем, с точностью до 90 процентов можем сказать, сколько в состоянии платить ежемесячно.

Так зачем брать столько кредитов, которые не в состоянии вернуть? Никто не поможет человеку, не умеющему себя ограничить.

Полезно знать

• По стандарту защиты прав потребителей услуг микрофинансовых организаций в одном и том же МФО нельзя взять заем до полного погашения предыдущего.

• Одна МФО не может выдать одному заемщику больше девяти микрозаймов сроком на 30 дней в течение года.

• При взыскании просроченной задолженности МФО или коллекторские агентства имеют право звонить должнику не более одного раза в день, двух раз в неделю и не более восьми раз в месяц.

Контакт

Реестр МФО на сайте Банка России.

Источник: //rg.ru/2019/02/27/reg-urfo/komu-pomogut-ogranicheniia-vvedennye-dlia-bystryh-zajmov.html

Как не платить микрозаймызаконно

Как избавиться от выплаты процентов по займу, насчитанных за 3 года?

Одна из категорий клиентов МФО – заёмщики, попавшие в трудную финансовую ситуацию. Однако немалые проценты по займу, не говоря уже о штрафах за просрочку, нередко усугубляют положение, стремительно увеличивая объём финансовых требований кредиторов. Существуют ли способы законно избежать возврата всего или части долга?

Первый способ не возвращать долг – обнаружить нарушения закона в работе микрофинансовой организации, в условиях договора, и доказать свою правоту в суде.

Закон запрещает МФО:

  • совершать сделки без регистрации в государственном реестре микрофинансовых организаций;
  • требовать с заёмщика вернуть долг, если права на него переданы коллекторскому агентству;
  • изменять существенные условия сделки после подписания договора (например, процент);
  • не указывать процентную ставку на первой странице договора потребительского кредита.

Следует также помнить, что по заключённым в 2018 году договорам штрафы за просрочку (неустойки, пени) начисляются только на остаток долга. А максимальная сумма базовых процентов по договору с МФО ограничена суммой займа, помноженной на три.

В работе МФО обнаружились отступления от требований закона? Стоит идти в суд.

Вернуть сумму займа микрофинансовой организации придётся в любом случае. Но суд поможет заёмщику уменьшить или списать штрафы, а возможно и основные проценты по займу.

Существуют и иные основания для исков к МФО:

  • Ничтожность сделки, совершённой недееспособным заёмщиком (речь, в частности, о психических расстройствах).
  • Недействительность сделки (основания – несовершеннолетний возраст должника, обман заёмщика, введение в заблуждение при совершении сделки).
  • Использование МФО трудной финансовой ситуации клиента, выраженное в предложении заведомо невыгодных процентов (кабальные условия сделки). Суд иногда встаёт на сторону истцов, потерявших кормильца, уволенных с работы, получивших инвалидность в период действия договора займа. Важно документально подтвердить суду эти факты.

Микрофинансовая организация опередила неплательщика и уже подала на клиента в суд ради взыскания долга и неустоек? Заёмщику стоит оформить встречный иск с требованием приостановить начисление процентов по займу на время разбирательства.

Вставший на сторону заёмщика суд может отменить или свести к минимуму проценты и штрафы. Однако запретить МФО требовать с неплательщика основной долг не может даже суд.

Второй вариант подойдёт тем, кто хочет изменить существенные условия сделки, не отказываясь от намерения вернуть долг микрофинансовой организации. МФО зачастую медлят с передачей дел неплательщиков в суд: им выгодно накопить значительные долги по микрозаймам. Если же ни одна из сторон не горит желанием судиться в принципе, стоит попробовать договориться о моратории.

При таком раскладе за определённый фиксированный штраф должнику могут предложить новый график выплат микрозайма, снижение размера процентов. Займодатели порой добровольно соглашаются на реструктуризацию 2-3 раза подряд, поскольку рассчитывают вернуть себе хотя бы часть долга.

Для аргументации своей позиции клиенту стоит предоставить микрофинансовой организации подтверждающие ухудшение финансового состояния документы.

За счёт «каникул» неплательщик получает время для поиска нужной суммы или источника рефинансирования долга (другая МФО, банк со щадящими условиями кредитования).

Третий вариант – выкупить долг у МФО или коллекторов в рамках договора цессии. Совершать подобные сделки вправе физические лица (к примеру, родственники неплательщика) или компании (как правило, объединения финансовых юристов). Договор цессии – вопрос компромисса.

Цена сделки обычно меньше остатка долга с процентами, однако МФО соглашаются на неё в надежде вернуть хоть часть задолженности. При обращении к профессиональному посреднику (юридическому лицу) последний возьмёт комиссию, как правило оплачиваемую стороной заёмщика. Судьба долга решается индивидуально.

Он может быть погашен за символическую сумму, списан; либо заёмщик будет обязан вернуть остаток долга и набежавшие проценты по нему без штрафов.

Существует четвёртый вариант. По закону физическое лицо вправе объявить себя банкротом. Для клиентов МФО такой сценарий возможен, когда долг по микрозайму не единственный (общая сумма обязательств заёмщика должна превышать 500 000 рублей, просрочка составлять не менее 90 дней).

Подобный путь вновь приведёт в суд. Придётся оплатить вознаграждение финансовому управляющему (25 000 рублей), госпошлину, отказаться от поездок за границу на время разбирательства, от руководящих должностей на несколько лет вперёд.

Подлежащее аресту имущество продадут для возврата части долга.

Можно не платить МФО без опасений судебных разбирательств, если истёк срок исковой давности (три года с момента последнего контакта клиента и микрофинансовой организации). Подобный сценарий малореалистичен. Кредиторы стараются регулярно напоминать неплательщикам о долгах, тем самым постоянно актуализируя дату исчисления срока.

Избежать выплаты долга чаще получается у заёмщиков, не имеющих банковских счетов, официальной работы, собственности.

После смерти получателя ссуды обязанность возместить долг (включая штрафы) микрофинансовой организации переходит к наследникам.

Итак, в большинстве случаев микрозайм придётся возвращать. Однако можно попробовать отсрочить дату расчёта с МФО, добиться пересмотра условий сделки. Пожалуй, наиболее правильный путь – немедленный поиск вариантов при ухудшении финансовой ситуации заёмщика.

Источник: //money.inguru.ru/mikrozajmy/stat_kak_ne_platit_mikrozajmy_zakonno

Как подготовиться к отмене с 2015 года нормирования процентов

Как избавиться от выплаты процентов по займу, насчитанных за 3 года?

Заемное финансирование является одним из самых распространенных инструментов налогового планирования. Так, с помощью процентов по займам осуществляется перераспределение фискальной нагрузки по налогу на прибыль внутри группы компаний. Однако компаниям не всегда удается учесть всю сумму процентов в налоговых расходах. Даже если заемные средства привлекались на рыночных условиях..

Дело в том, что глава 25 НК РФ с самого начала своего существования предусматривала довольно жесткие условия нормирования процентов. К тому же многие компании, избегая налоговых рисков, применяют самый невыгодный способ нормирования — исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,8 раза (абз. 3 п. 1.1 ст. 269 НК РФ). А по валютным обязательствам коэффициент равен всего лишь 0,8.

Но с 1 января 2015 года порядок учета процентов по займам существенно изменится. По долговым обязательствам любого вида расходом будут признаваться проценты, исчисленные исходя из фактической ставки без нормирования по ставке ЦБ РФ (ст.

3 Федерального закона от 28.12.13 № 420-ФЗ). Особый порядок предусмотрен только для контролируемых сделок. Теперь заемщикам не нужно будет нормировать проценты, в том числе и исходя из среднего уровня процентов по сопоставимым обязательствам (абз. 3 п.

1 ст. 269 НК РФ).

В связи с чем, если на данный момент у компании отсутствует возможность учесть всю сумму процентов в расходах, она может попытаться перенести сверхнормативную часть процентов на 2015 год. Проанализируем, с помощью каких способов компания может получить экономию по налогу на прибыль и насколько они могут быть рискованны с налоговой точки зрения.

Снизить ставку в этом году, а в следующем повысить

Прежде всего, для того чтобы перенести проценты на 2015 и последующие годы, заемщик может договориться с дружественным заимодавцем о снижении процентной ставки в текущем году и об ее повышении в последующие годы.

Например, в 2014 году по рублевым займам можно установить максимально возможную ставку — 14,85 процента годовых (8,25% x 1,8), а в отношении валютных займов — 6,6 процента (8,25% x 0,8). А в 2015 году увеличить процентную ставку на определенное количество пунктов. Главное — предусмотреть в договоре изменение процентной ставки по займу.

Таким образом, заемщик может не применять метод сопоставимости, который на текущий момент является довольно рискованным.

В случае если заем уже получен на основании договора, не предусматривающего возможность изменения процентной ставки, компания может заключить с кредитором дополнительное соглашение к договору займа.

И в этом соглашении, наряду с установлением указанной возможности, прописать, что процентная ставка в 2014 году снижается и будет составлять 14,85 процента годовых, а в 2015 году повышается и будет равна, к примеру, 22 процента.

Однако такой способ экономии сработает, только если компания привлекает долгосрочные кредиты или займы. По крайней мере на два года (2014й и 2015й). Кроме того, повышение процентной ставки в 2015 году выгодно в случае, если сумма самого кредита существенно не уменьшается.

Изменение структуры аннуитетного платежа позволит перенести большую часть процентов на 2015 год

С помощью составления выгодного графика платежей по займу у компании также имеется возможность перенести большую часть процентов на льготный период. Это актуально при так называемых аннуитетных платежах, часть которых погашает основную сумму долга.

То есть в случае, когда заемщик выплачивает равные по сумме платежи в течение всего срока кредитования. При этом структура данных платежей меняется от периода к периоду.

Обычно в первые месяцы львиную долю платежа составляют проценты, а в последние — тело займа.

Формирование выгодной для заемщика разбивки платежей по графику, являющемуся неотъемлемой частью договора, позволит учесть всю сумму процентов в расходах. Так, заемщик может договориться с дружественным кредитором о том, что в 2014 году в составе аннуитетных платежей будет погашаться меньше процентов, а в 2015 году — больше.

Следовательно, сумма погашаемого основного долга в составе аннуитетных платежей в 2014 году будет значительно больше, чем в 2015 году. Так же можно поступить и с действующими займами, а именно заключить с кредиторами дополнительные соглашения, приложив к ним новые графики платежей с более выгодной структурой.

Главное, чтобы в самом контракте или дополнительном соглашении к нему было сказано о возможности изменения процентной ставки.

Льготный период позволит списать больше процентов в расходы

Заемщик может перенести проценты по займу на 2015 год и списать больше расходов, зафиксировав в договоре так называемый льготный период кредитования.

То есть предусмотреть условие о том, что компания уплачивает проценты, только если не вернет заем до истечения определенного срока. Таким льготным периодом как раз и может стать 2014 год.

Главное — прописать в контракте условие о том, что если заем будет погашен в определенный срок, то заемщик не выплачивает проценты. При этом проценты должны быть уплачены, только если заемщик не погасит долг в этот период.

Правда, такой способ экономии является довольно рискованным.

Поскольку в отношении доходов Минфин России считает, что независимо от срока уплаты процентов, установленного договором, заимодавец должен учитывать их равными долями на конец каждого месяца (письма от 20.09.

13 № 03-03-06/4/39056, от 17.09.12 № 03-03-06/2/108, от 26.08.11 № 03-03-06/1/523, от 15.06.11 № 03-03-06/1/345, от 20.12.10 № 03-03-06/1/791).

Правда, в письме от 23.09.13 № 03-03-06/2/39246 чиновники указывают, что проценты по долговым обязательствам с льготным периодом начисляются в доходах исходя из даты начала начисления процентов, предусмотренной условиями долгового обязательства.

К тому же с 1 января 2014 года проценты по долговому обязательству сроком действия более одного отчетного периода признаются в расходах на конец каждого месяца независимо от сроков таких выплат, предусмотренных договором (абз. 1 п. 8 ст. 272 НК РФ). Чтобы избежать подобных последствий, необходимо, чтобы из договора займа прямо следовало, что не уплата, а именно начисление процентов производится неравномерно, с учетом льготного периода.

Упрощенцы смогут учесть всю сумму процентов в расходах, перечислив их в 2015 году

Если заемные средства привлекает компания, применяющая упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то для нее вопрос нормирования процентов также является актуальным. Поскольку упрощенцы рассчитывают ограничение таким же образом, как и плательщики налога на прибыль (подп. 9 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).

Однако при расчете единого налога начисленные проценты учитываются только после их фактической выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

В ситуации отмены нормирования процентов с 2015 года упрощенцам выгоден перенос момента их уплаты на год вперед.

При этом желательно в самом договоре займа или в дополнительном соглашении к нему прописать условие о том, что выплата процентов производится в 2015 году.

Данный способ экономии наиболее эффективен в случае, если и заимодавцем выступает компания, применяющая УСН. Поскольку у кредитора возникает встречная обязанность отразить проценты по предоставленному займу только в момент их фактического получения (п. 1 ст. 346.17, п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 НК РФ), то есть в 2015 году.

Если же заимодавцем будет являться компания на общей системе, то процентный доход она должна будет отразить равномерно в 2014 и 2015 годах (п. 6 ст. 271 НК РФ). Впрочем, этот метод сработает и в случае, если кредитор на ОСНО в 2014 году использует кассовый метод учета доходов и расходов (п. 6 ст. 250, п. 2 ст. 273 НК РФ).

Перенос процентов может быть оформлен векселем

На практике нередко встречается ситуация, когда одна компания предоставляет заем другой, а взамен получает процентные векселя заемщика (ст. 815 ГК РФ). Далее при погашении векселей происходит прекращение соответствующего долгового обязательства заемщика перед кредитором и уплата процентов по векселю.

В общем случае проценты начисляются со дня составления векселя, если не указана другая дата (ст. 5 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341, далее — Положение).

Но для целей налогового планирования в нашей ситуации как раз и может стоять иная дата, приходящаяся уже на 2015 год. В этом случае заемщику удастся учесть всю сумму процентов в расходах (подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ), несмотря на требования обновленной нормы абзаца 1 пункта 8 статьи 272 НК РФ.

Ведь проценты будут именно начисляться только с 2015 года, а не просто уплачиваться.

По мнению высших судей, указанием другой даты считается как прямая оговорка «проценты начисляются с такого-то числа», так и дата наступления минимального срока для предъявления к платежу векселя сроком «по предъявлении, но не ранее» (ч. 2 ст. 34 Положения, абз. 1 п. 19 постановления Пленума Верховного суда РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14 от 04.12.2000).

Таким образом, дата, с которой подлежат начислению проценты на вексельную сумму, будет совпадать с датой наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу, и начисляться они будут до момента фактического погашения векселя.

Таким образом, обусловить начисление процентов по векселю с 2015 года можно двумя способами: или выдав вексель сроком по предъявлении, но не ранее 1 января 2015 года, или указав эту дату на векселе как момент начала начисления процентов.

Сверхнормативные проценты заменяют выплатой комиссий и штрафов

При заключении краткосрочного договора займа между дружественными компаниями можно установить срок возврата, приходящийся на 2014 год. Данное обязательство заведомо не будет выполнено, за что и будет уплачиваться «штрафной» ненормируемый процент.

В таком случае вся сумма фактически уплаченных в адрес кредитора санкций будет учтена заемщиком в составе налоговых расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Примечательно, что уже в 2015 году стороны сделки могут продлить срок возврата заемных средств и соответственно увеличить процентную ставку по займу.

Возможность проведения такой оптимизации косвенно подтверждается и разъяснениями Минфина России.

По мнению чиновников, проценты, подлежащие уплате на основании пункта 1 статьи 811 ГК РФ в случае нарушения заемщиком условий контракта, являются мерой гражданско-правовой ответственности.

И подлежат включению в состав внереализационных доходов заимодавца на основании пункта 3 статьи 250 НК РФ (письма от 20.02.07 № 03-03-06/2/28, от 07.02.11 № 03-03-06/2/26).

Аналогичная позиция была высказана Федеральным арбитражным судом Московского округа в постановлении от 12.09.07, 19.09.07 № КА-А40/7899-07-1,2. В указанном деле суд установил, что «повышенные» проценты не являются процентами за пользование денежными средствами и состоят из двух частей.

Первая — договорные проценты за пользование кредитом, включаемые в налоговую базу независимо от даты фактической уплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ). Вторая — санкции за просрочку возврата кредита, включаемые в базу по налогу на прибыль на дату признания их должником либо на дату вступления в силу решения суда.

Такой подход прослеживается и в постановлении Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 11.02.08 № А56-14866/2007.

Отметим также, что штраф может начисляться не только за несвоевременный возврат основного долга, но и за несвоевременное погашение процентов.

Кроме того, сверхнормативные проценты можно замаскировать и под различные комиссии, которые заемщик выплачивает кредитору.

Расходы на уплату этих комиссий не нормируются и учитываются в составе внереализационных расходов в полном объеме (подп. 15 п. 1 ст. 265, подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ).

К примеру, в конце 2014 года заемщик может перечислить кредитору комиссию за досрочный возврат займа. Президиум ВАС РФ признает такие выплаты законными с гражданско-правовой точки зрения (постановление от 22.10.13 № 6764/13). А уже в начале 2015 года компания может взять новый заем, но уже под более высокий процент.

Главное, чтобы в 2014 году по условиям договора размер комиссий определялся не в процентном отношении к сумме непогашенного займа. В противном случае данные суммы придется нормировать по статье 269 НК РФ. Аналогичной точки зрения придерживается и Минфин России (письма от 16.02.11 № 03-07-08/43, от 10.12.07 № 03-03-06/1/838, от 29.08.11 № 03-03-06/1/534, от 16.11.06 № 03-03-04/1/765).

Невыгодный заем безопаснее погасить и заменить новым

Отметим, что вышеуказанные способы по переносу процентных расходов могут вызвать пристальное внимание со стороны проверяющих.

При этом налоговики могут обвинить компанию в получении необоснованной налоговой выгоды (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.06 № 53).

Причем самым действенным способом убеждения контролеров в отсутствии схемы может стать не изменение условий уже действующего контракта, а возврат предыдущего займа и привлечение нового на выгодных условиях.

При отсутствии возможности погасить ранее взятые займы можно прибегнуть к механизму новации. То есть заменить ранее существовавшее долговое обязательство на новое с выгодными условиями (ст. 414 ГК РФ). Причем в данной ситуации отсутствие денежных средств как раз и может стать деловой целью новации.

Заемщик может разъяснить проверяющим, что именно отсутствие у него средств как на уплату основного долга, так и процентов побудило его новировать старый заем в новый.

При этом в новом контракте можно прописать условие о капитализации уже начисленных процентов путем прибавления их к телу займа.

К тому же высшие судьи не считают, что новация процентов в заем каким-либо образом противоречит заемному обязательству (п. 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.11 № 146).

Кроме того, в постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа от 19.12.13 № Ф09-13855/13 указано, что после новации долга заемщик вправе учитывать проценты в расходах.

Суд заявил, что присоединенные к сумме займа проценты становятся новым обязательством и без фактической передачи денежных средств.

Кроме того, статья 818 ГК РФ не содержит требования о непременном завершении всех расчетов по прежнему обязательству при совершении новации.

Источник: //www.nalogplan.ru/article/3406-kak-podgotovitsya-k-otmene-s2015goda-normirovaniya-protsentov

Особенности кредитования Moneyveo: отзывы клиентов

Как избавиться от выплаты процентов по займу, насчитанных за 3 года?

LOANY›moneyveo (рус)

Ежегодно, онлайн-издание PaySpace Magazine публикует рейтинг микрофинансовых организаций. По итогам 2018 года лидирующие позиции заняли компании Moneyveo и Loany, занимающиеся предоставлением кредитов онлайн.

Условие предоставление кредитов

Оформить онлайн-кредит в компании Манивео можно после регистрации и входа в личный кабинет. Данные действия являются стандартными, их необходимо выполнять на всех сайтах компаний, предоставляющих денежные средства онлайн. Зарегистрировавшись один раз, впоследствии можно пользоваться личной страничкой для погашения средств или получения новых кредитов.

При регистрации указываются данные:

• паспорта;

• места работы;

• о доходе;

• о периодичности выплаты заработной платы.

Программа может запросить копию паспорта и личное фото, обеспечивает защиту от мошенничества.

Сервис Moneyveo доступен круглосуточно, деньги поступают на карту в течение 8 минут после регистрации.

Получить денежные средства на сайте Moneyveo и Loany могут совершеннолетние граждане Украины, имеющие:

• внутренний паспорт;

• идентификационный номер;

• личную карту отечественного банка;

• выход в интернет.

Кроме этого, при регистрации на сайте Манивео, потребуется личная фотография с открытым паспортом в руках.

Размер процентной ставки в Манивео

Для тех обратился за микрокредитом впервые, обе компании предоставляют ссуды на 30 дней с размером процентной ставки 0,01.

Для повторно обратившихся клиентов, Манивео предоставляет микрозайм с процентной ставкой 1,66, а Лоани – от 0,3%.

Возможная сумма займа

Сумма кредитования для людей, решивших впервые воспользоваться сервисами, составляет:

• на сервисе Манивео 3,5 тыс. грн;

• в компании Лоани 3,0 тыс. грн. по займу до 30 дней и 6,0 тыс.грн. по займу до 12 месяцев

Для клиентов уже пользующихся услугами компаний, размер кредита составляет 15,0 тыс. грн. и 25,0 тыс. грн. соответственно.

Что предлагает программа лояльности Moneyveo

Всем гражданам, обратившимся в Moneyveo, начисляются баллы. Их можно использовать как скидку при начислении процентов. Максимальная скидка может достигать 50%.

На сервисе Loany граждане могут воспользоваться программой лояльности. Благодаря программе можно:

• увеличить сумму займа;

• получить 20-процентную скидку, при начислении процентов за пользование;

• получать автоматическое подтверждение заявок.

Также руководство сервиса Лоани предлагает клиентам воспользоваться бонусной программой. Бонусы выдаются за своевременное погашение займа и позволяют погасить следующий займ и проценты.

В каких городах можно воспользоваться услугами

Основное преимущество онлайн-кредитования заключается в том, что получить деньги на банковскую карту можно, находясь в любом городе Киеве, Харькове, Одессе, Днепре, Полтаве, Херсоне, Кривом Роге, Николаеве, Запорожье, Чернигове. Оно не распространяется на жителей Крыма и зоне АТО.

Для подачи заявки необходим персональный компьютер, планшет или мобильный телефон с доступом в интернет. Для удобства имеется мобильная версия сервисов.

Возможные причины отказа

Как правило, все финансовые организации не объясняют причину отказа. На основании информации, полученной от специалистов, в кредитовании на сервисе Манивео могут отказать если:

• Поданная информация содержит неправдивые сведения.

• У банковской карты закончился срок действия или она заблокирована.

• Карта имеет лимит на онлайн-операции.

• Информация, поступившая из Бюро кредитных историй, не актуальна.

Подавая заявку на сервис Лоани, также надо удостовериться, что вышеперечисленные факторы к вам не имеют отношения. В этом случае вероятность положительного ответа максимальна.

Способы возврата средств

Оба сервиса предлагают несколько способов погашения кредита. В зависимости от личных предпочтений, каждый клиент может воспользоваться:

• войдя в личный кабинет на сайте Манивео;

• личным кабинетом Приват24;

• терминалами: City 24, EasyPay, iBox, Tyme, ПриватБанк;

• отделениями отечественных банков;

• онлайн-сервисами: iPay.ua, Portmone.com, MyPay, EasyPay.

Для удобства, возврат можно проводить в несколько приемов, главное, чтобы конечная дата не превышала, ту, которая прописана в договоре.

Пролонгация договора в личном кабинете

Оба сервиса отличаются лояльным отношением к клиентам. Если человек не может вовремя внести обязательный платеж, то он может воспользоваться пролонгацией. Максимальный срок продления составляет 30 дней, а пользоваться услугой можно неограниченное количество раз. При этом, оплата процентов за пользование, является обязательной.

Что грозит человеку, не выполняющему кредитные обязательства

Информация о невыполнении кредитных обязательств поступает в Бюро кредитных историй, что исключает в будущем возможность получения ссуды в любой финансовой организации или банке.

Компания Манивео предоставляет клиентам трехдневный срок после обязательной даты погашения, в течение которого не начисляется штраф или пеня. После грейс-периода, процентная ставка увеличивается до 3 процентов.

Также микрофинансовые компании имеют право передать данные о просроченных платежах коллекторам.

Чтобы не портить кредитную историю и избавить себя от судебных разбирательств, стоит воспользоваться:

• пролонгацией;

• реструктуризацией.

Обзор отзывов клиентов

В сети интернет можно встретить множество положительных и отрицательных отзывов о данных компаниях. Последние оставляют люди, которые не внимательно знакомятся с условиями договора. Люди оформлявшие кредит и выполнившие обязательства, довольны работой сервиса.

На основании сравнения, стоит отметить, что наиболее лояльные условия и качественные продукты предлагает фирма Loany. На сегодняшний день она планомерно развивается, предлагает клиентам наиболее выгодные условия сотрудничества. 

Источник: //loany.com.ua/ru/moneyveo

Начисление процентов по займам с момента заключения договора

Как избавиться от выплаты процентов по займу, насчитанных за 3 года?

Необходимо начислить проценты по договору займа. С какого момента начинается начисление, если договор займа начинает действовать сразу после его подписания и влияют ли изменения в ГК от 1 июня 2018 года на порядок начисления – читайте в статье.

Вопрос:В связи с поправками в ГК с 1 июня 2018г. по договорам займа для юридических лиц, договор займа начинает действовать сразу после его подписания. Начисление процентов по займам начинается с момента заключения договора или перечисления денег на расчетный счет?

Ответ:Изменения в ГК не влияют на порядок начисления процентов. Проценты нужно начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. О чем сказано в рекомендации ниже – пункте 2 ответа, которая представлена в редакции уже с учетом изменений, которые будут действовать с 1 июня 2018

Еще читайте: ставка рефинансирования 2020 год

Обоснование

Поправки в ГК с 1 июня. Что изменится в правилах о займе, кредите, факторинге и безналичных расчетах

1 июня 2018 года вступают в силу новые правила финансовых сделок: займа, факторинга, расчетов. Изменений много. Так, договор займа для юридических лиц будет вступать в силу после подписания, а не после передачи денег или вещей.

То есть договор займа станет консенсуальным, а не реальным. Аккредитив по умолчанию станет безотзывным.

Банки смогут на законных основаниях взимать с юридических лиц не только проценты по кредиту, но и другие платежи: за рассмотрение заявки, за досрочный возврат кредита, за обслуживание счета. Раньше такие комиссии можно было оспорить.

Читайте, что изменилось в положениях ГК и как это повлияет на вашу работу.

Таблица 1. На что нужно обратить внимание при заключении договоров

Вид договора Что нужно изменить Последствия
Заем

1. Определить размер процентов.

2. Установить ответственность заимодавца за несвоевременную передачу денег.

3. Определить срок, в течение которого заемщик может отказаться от договора, и способ уведомления о таком отказе.

4. Назвать условия, при которых заимодавец вправе досрочно расторгнуть договор

1. Если не определить в договоре, проценты будут равны ключевой ставке Банка России.

2. Для пострадавшей стороны выгоднее согласовать в договоре последствия нарушения обязательства.

3. Заемщик будет вправе отказаться от договора до момента передачи денег или вещи.

4. В случае спора в суде придется доказывать, что обстоятельства очевидно свидетельствовали о том, что заемщик не вернет заем

Кредит

1. Проверить договор на наличие дополнительных платежей.

2. Проверить основания, по которым банк сможет потребовать досрочно вернуть кредит

1. Если не проверить на дополнительные платежи, кредит может обойтись дороже, чем рассчитывали.

2. Должник может оказаться в ситуации, когда банк внезапно для него потребует досрочно вернуть деньги. Это грозит самыми серьезными последствиями вплоть до банкротства компании

Факторинг

1. Проверить обязательства фактора.

2. Уточнить, разрешена ли последующая уступка

1. Если обязательства не отвечают требованию закона, суд не признает договор факторингом, а будет его квалифицировать исходя из содержания. В таком случае специальные правила для факторинга действовать не будут.

2. По умолчанию последующая уступка разрешена

Аккредитив Проверить условие об отзывности (безотзывности) По умолчанию аккредитив стал безотзывным. Если нужен отзывной аккредитив, то это надо предусмотреть в договоре
Банковский счет Проверить срок, по истечении которого банк в одностороннем порядке откажется от договора, если на счету нет средств и по нему не проводят операций Клиент может неожиданно оказаться перед фактом, что банк закрыл его счет
Банковский вклад Проверить условие о возможности досрочного возврата вклада Если этого условия в договоре нет, банк может отказать в досрочном возврате. Дело в том, что теперь по умолчанию только граждане вправе досрочно требовать возврата вклада. Юридические лица этого права не имеют, если иное стороны не согласовали в договоре

Внимание: поправки обратной силы не имеют

Если стороны заключили договор до 1 июня 2018 года, то для него действует старая редакция Гражданского кодекса, а если 1 июня или позже – то новая.

Источник: //www.glavbukh.ru/hl/259658-nachislenie-protsentov-po-zaymam-s-momenta-zaklyucheniya-dogovora

Законовед
Добавить комментарий