Безопаснее сотрудничество с частным лицом или с организацией?

Как бизнесу легально работать с фрилансерами

Безопаснее сотрудничество с частным лицом или с организацией?

Сегодня мы поговорим о работе с российскими и зарубежными фрилансерами. Я расскажу, какие договоры с ними можно заключать, сколько налогов придется платить, что может случиться, когда заказчик перечисляет оплату с карты на карту, и, главное, как безопасно и абсолютно легально платить меньше налогов.

Фрилансер-резидент и гражданин РФ

Давайте начнем с фрилансера-резидента и гражданина РФ.

Резидентом считается тот, кто находится в стране 183 дня в году и более. Гражданин РФ — тот, у кого, как минимум, есть паспорт Российской Федерации.

С фрилансером-резидентом и гражданином России можно заключать два вида договоров:

  1. Всем известный трудовой договор.
  2. Гражданско-правовой договор (или договор ГПХ — гражданско-правового характера). Это может быть договор с физическим лицом, с самозанятым, с ИП или с ООО.

Выбираем договор и считаем налоги: шесть вариантов взаимодействия

Вариант 1. Если компания заключает с фрилансером трудовой договор, налог для нее составит 30,2%, для фрилансера — 13%.

Если заказчик хочет заплатить фрилансеру на руки 10 000 рублей, то налоговое бремя для него составит 49,66%, и фактически он отдаст 14965,52 рубля: 10 000 — фрилансеру, 4965,52 рубля — государству.

Вариант 2. Договор гражданско-правового характера с физлицом сэкономит на налогах немного: заказчику надо уплатить 27,1%, фрилансеру — 13%.

Чтобы отдать на руки фрилансеру 10 000 рублей, клиент должен заплатить 14 609 рублей. Налоговое бремя составляет 46,09%.

Экономия есть, но очень несущественная. Какие есть еще варианты?

Вариант 3. Недавно в законодательстве ввели понятие самозанятых. Фрилансеры, физически работающие в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане (прописка при этом не важна), могут зарегистрироваться самозанятыми. При работе с ними по договору ГПХ налог с заказчика составит 0%. Фрилансер должен заплатить — 6%.

Если фрилансеру вы хотите на руки дать 10 000 рублей, то ваши затраты — 10 638 рублей. То есть в этой ситуации налоговое бремя составит 6,38% — это реальный процент, который заплатит фрилансер государству.

Вариант 4. Еще вариант — заключить договор ГПХ с ИП.

Если у фрилансера ИП с УСН 6%, ситуация такая же, как и с самозанятыми: налоговое бремя для заказчика составит 6,38%. Таким образом, для заказчика абсолютно без разницы с точки зрения размера налогов, будет фрилансер самозанятым или ИП.

Но, к сожалению, разница все-таки есть. Так как самозанятые — это физические лица, на них распространяется ограничение по выводу средств из банка. Иными словами, физлицу не рекомендуется выводить в месяц более 150 000 рублей, свыше берется заградительный процент банка. Для подрядчика с ИП нет таких ограничений.

Вариант 5. Более интересный вариант — договор ГПХ с ИП на УСН 15% («доходы минус расходы»). Ставка 15% — это максимальная ставка, в некоторых регионах есть ставка 10, 7, 5%, и для нас не важно, какая ставка.

«Доходы минус расходы» — довольно непростая система, которую фрилансер применяет редко. Но поскольку часто агентство работает с аффилированными фрилансерами, то может помочь им грамотно вести учет.

В этом случае налоги с заказчика составят 0%, налоги с фрилансера — 1,2%. Это минимальная допустимая сумма, разрешенная к уплате в России.

Государство желает, чтобы вы платили налоги не меньше определенного процента и через Центробанк установило лимит 0,9%. Чтобы не приближаться к 0,9% (дабы подрядчика не сочли помогающим в отмывании денег), я рекомендую фрилансеру на этой системе платить не меньше, чем 1,2% налога с дохода.

Вариант 6. При переводе с карты на карту налоги будут такие же, как при переводе с расчетного счета на карту.

Например:

  1. У вас ООО, у исполнителя ИП. При переводе с личной карты гендиректора на личную карту исполнителя налоги платятся, как по договору ГПХ с ИП: для вас — 0%, для ИП — 6%.
  2. У вас ИП, у исполнителя «ничего». При переводе с вашей личной карты на личную карту исполнителя налоги платятся, как по трудовому договору: для вас — 30,2%, для исполнителя — 13%.

Некоторые переводят деньги как возвраты, займы, подарки, но давайте будем честны: если вы регулярно возвращаете займы десяти людям из десяти разных регионов России и еще нескольким «друзьям» за границей, то у вас получается странная кредитная история, которая не понравится вашему банку.

Первым такого «переводчика» поймает банк: Центробанк заставляет ловить недобросовестных лиц, отмывающих или помогающих в отмывке денежных средств.

При переводе с личной карты сумму более 50 000 рублей банк может заблокировать счет и задаст вопросы: куда, кому и зачем платите. Это не значит, что счет заблокирован навсегда.

Но если владелец не даст адекватный ответ в четко обозначенный срок, то у него возникнут проблемы.

Банк запросит обоснования и в случае, если будет несколько нетипичных переводов в день. Блокировки не будет, но рассказать о переводах придется, поскольку по 115-ФЗ банк обязан проверить, не отмывает ли владелец карты деньги.

Вот проблемы, которые могут возникнуть при переводах с карты на карту:

  • блокировка личной карты;
  • камеральная или выездная проверка от налоговой;
  • доначисление налогов, штрафов и пени.

Резюме: Как платить меньше налогов безопасно

Ваш фрилансер должен иметь коммерческий статус: либо ИП, либо самозанятый. Если у фрилансера коммерческого статуса нет, и он принимает деньги на свою личную карту, компании, которая работает, соблюдая законы, такой исполнитель не выгоден.

Часто на консультациях мне говорят: «Наши фрилансеры ИП регистрировать не будут». У меня есть несколько советов, которые помогут вам убедить фрилансера зарегистрировать ИП.

Совет 1: предложите заплатить больше на сумму налогов. К примеру, договорились вы с ним на 10 000 рублей, прибавьте туда 7%. Для агентства или средней компании это немного, зато с точки зрения закона всё будет легально.

Совет 2: часто фрилансеры боятся кучи бумаг и отчетности. Предложите им воспользоваться бесплатными услугами банков.

Сейчас у многих современных банков — «Тинькофф Банка», «Альфа-Банка», «Райффайзенбанка» и других — есть бесплатные онлайн-бухгалтерии.

Они все жаждут заполучить ваших фрилансеров и вас, в том числе, оказать бухгалтерские услуги, сдать за вас отчетность и заманить в свой банк.

Есть и платные недорогие услуги у Сбербанка, «Точки», «Эльбы» и т. д. У нас в «Профдело» качественно и дорого, к нам нужно идти не фрилансерам, а digital-агентствам.

Фрилансер-нерезидент

А теперь давайте представим ситуацию, что наш фрилансер не резидент РФ, он живет и работает, скажем, в Украине, Беларуси или другой стране. С таким работать будет сложнее: для него недоступны трудовой договор или оформление по ГПХ как самозанятого.

Трудовой договор недоступен, потому что законодательство считает, что трудовые отношения могут быть только с резидентами РФ. Граждане стран Евразийского экономического союза — Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия — могут быть самозанятыми, если они проживают на территории РФ и у них есть прописка.

Остается вариант ГПХ в трех версиях: с физическим лицом, ИП или ООО.

У моих клиентов много фрилансеров из Украины, поэтому будем рассматривать на примере сотрудничества с украинцем.

Считаем налоги: два варианта

С точки зрения налогов работа с фрилансерами-нерезидентами сильно отличается от сотрудничества с резидентами.

Вариант 1. Если заключается договор ГПХ с физическим лицом, то налоги с заказчика составят 0%.

Правда, у фрилансера есть местные налоги. В Украине это НДФЛ 18% и военный сбор 1,5%. Нам выгодно, а вот украинцы не соглашаются: им кажется, что это много.

Тем не менее, если такая ситуация возникнет, то оплачивая работу фрилансера 10 000 рублей, заказчик потратит 12 422 рублей. Налоговое бремя — 24,22%.

Вариант 2. Если вы заключаете договор ГПХ с украинским ИП или ООО, то ситуация более интересная. Налоги у российской компании составляют 0%. А налоги с ИП/ООО на территории РФ составят 18% НДС, которые заказчик должен удержать и заплатить вместо ИП/ООО.

Часть писем Минфина говорит, что НДС при данных сделках не будет (Письмо Минфина России от 6 марта 2017 г. N 03-07-11/12532). А часть писем утверждают, что НДС есть, его нужно удерживать и уплачивать (Письмо Минфина от 24.05.2019 № 03-07-08/37670).

Мы будем осторожны, и считаем, что НДС здесь есть.

Итого: налоги у заказчика — 0. Налоги у ИП/ООО в РФ — 18%. А налоги ИП/ООО в Украине — 5%. Таким образом, налоговое бремя «обратным счетом» или реальное налоговое бремя составит — 29,87%.

Откуда взялся НДС. Российское ООО или ИП платит НДС как налоговый агент, если покупает у фрилансера, например:

  1. Разработку программ для ЭВМ (стандартное «айтишное» наименование платежа).
  2. Рекламные, консультационные, маркетинговые услуги по обработке информации.

Подробнее от этом можно прочесть в статьях 148 и 161 НК РФ.

Иностранное ООО регистрируется и платит НДС, если продает в РФ услуги в электронной форме:

  1. Реклама в сети Интернет.
  2. Поддержание личного или коммерческого присутствия в сети Интернет.
  3. Поддержка сайтов и прочее. Это и есть так называемый налог на Google.

Это должны знать бухгалтеры и налоговые консультанты.

При строгом прочтении законов как будто бы есть лазейка: если подрядчик не организация, а ИП, то он не платит «налог на Google». Но, к сожалению, всё не так просто: по мнению Минфина и ФНС, за рекламные, консультационные, маркетинговые услуги мы должны удержать с ИП НДС.

Валютный контроль

Самое сложное в работе с зарубежными фрилансерами — это валютный контроль.

Сейчас законодательство упростилось и, если мы говорим про небольшие сделки, то валютный контроль не такой строгий. При платежах по сделке до 200 000 рублей валютный контроль проходит упрощенно: без документов, просто по сведениям. Плательщик сообщает информацию в банк, и банк оформляет сделку.

Как правило, запрашивают данные, которые есть у всех:

  • страна назначения;
  • название компании, с которой заключили договор;
  • номер и дата договора;
  • сумма и валюта сделки;
  • вид сделки: экспорт, импорт товаров, услуги, заем;
  • тип платежа: постоплата и предоплата.

Однако банку разрешается при необходимости запросить документы, а клиент обязан по запросу банка их предоставить.

По сделкам от 200 тысяч до 3 млн рублей сотрудники Валютного контроля потребуют стандартные документы:

Если компания совершает платежи регулярно, банк не будет запрашивать лишнего.

Для платежей от 3 млн рублей по одной сделке предусмотрена более серьезная процедура. Сделке присваивают уникальный номер (раньше это называлось паспорт сделки). Нужно предоставить стандартные документы: справку о подтверждающих документах и сами документы (договоры, акты). Поскольку говорим о digital, товаров нет, значит, и таможенных деклараций нет.

Что касается переводов с карты на карту нерезиденту, то здесь, как и в случае с резидентами: те же проверки и суммы. Но дополнительно подключается валютный контроль банка, а трансграничным операциям уделяется большее внимание.

Переводить деньги украинским фрилансерам можно через несколько сервисов:

  1. PaySend. Когда мы переводим через него деньги, нам может казаться, что это просто онлайн сервис, а мы всего лишь ввели данные, и об этом никто не узнает. Но это неправда. Сервис PaySend работает от имени небанковской кредитной организации, зарегистрированной в РФ. Все транзакции абсолютно прозрачны для ФНС: один запрос — и все сведения о переводах на Украину будут предоставлены в налоговую. Другой вопрос, что нужно сделать, чтобы налоговая заинтересовалась и сделала такой запрос.
  2. WebMoney. Официально система в Украине запрещена, но большинство умеет обходить блокировку.
  3. Яндекс.Деньги. Несмотря на опасения, прекрасно работает в Украине. Но для снятия денег нужна идентификация. Всё зависит лишь от личного желания фрилансера: хочет он с этим заморачиваться или нет.
  4. На карту в российском банке. Некоторые подрядчики приезжают в Россию, регистрируют счета в Сбербанке, делают карту и просят переводить на нее.
  5. Банковским переводом. Заказчик с ООО или ИП, от которого работает компания, делает перевод и проходит стандартный валютный контроль.

Все эти транзакции могут контролироваться банками или небанковскими кредитными организациями. Они абсолютно прозрачны для РФ. Непрозрачна только передача наличных из рук в руки.

Как платить меньше и безопасно на Украину?

С фрилансером-нерезидентом лучше заключать договор как с физическим лицом без коммерческого статуса: заказчику из РФ в таком случае не начисляются налоги.

По моему опыту, фрилансер из Украины скорее согласится на такое сотрудничество, но попросит переводить деньги на личную карту и со своими налогами он будет разбираться сам. А вот фрилансер из Беларуси скорее не согласится на ГПХ с физлицом, поскольку в Беларуси у всех, кто работает в услугах, есть ИП. Соответственно, у них все легально.

Итого

Если вы хотите работать с фрилансером-резидентом РФ и экономить на налогах, лучше, если у него будет ИП или статус самозанятого. Налоговое бремя составит 6,38%, а в некоторых случаях 1,21%.

С фрилансером-нерезидентом выгоднее заключать договор ГПХ как с физическим лицом без коммерческого статуса. В таком случае российская компания официально не должна платить никакие налоги.

Источник: //ppc.world/articles/kak-biznesu-legalno-rabotat-s-frilanserami/

Ип или ооо: отличия, плюсы и минусы | что лучше выбрать ооо или ип? — эльба

Безопаснее сотрудничество с частным лицом или с организацией?

На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.

Ип = физлицо, а ооо — это отдельная организация

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами.

ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше.

Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации.

Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.

Риск личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:

  • единственное жильё;
  • одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
  • продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
  • другие вещи, необходимые для жизни.

Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.

Ип один владеет бизнесом, а ооо можно открыть с друзьями

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО.

Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор.

Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

Ооо ведут бухучёт, а ип нет

Все ООО обязаны вести бухучёт —  составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него.

В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты.

А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН, ЕНВД или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

Ип может свободно распоряжаться выручкой, а учредитель ооо получает дивиденды

Пожалуй, это отличие может сыграть решающую роль. Т. к. ИП = физ.лицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд.

В случае с ООО так делать нельзя, ведь это доходы компании и расходовать их можно только на оправданные цели. Вы как учредитель ООО сможете получить доход в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучёта.

С дивидендов вам придётся заплатить 13 % НДФЛ. Подробнее об этом в статье «Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды»

Организация может приостановить деятельность без затрат

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в ПФР за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода.

В 2019 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 36 238 рублей, но это еще не всё.

Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.

Как сделать выбор: ИП или ООО?

Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности.

Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП.

Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.

После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь пошаговыми мастерами регистрации ИП и ООО. Через них вы подготовите документы за несколько шагов:

  • документы для ИП — бесплатно.
  • документы для ООО — за 1 690 рублей.

Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.

Раздел «Регистрация бизнеса»

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/78

Что лучше открыть ТОО или ИП в Казахстане?

Безопаснее сотрудничество с частным лицом или с организацией?

Довольно часто начинающим предпринимателям Казахстана, решившим открыть наконец-то собственное дело, приходится сталкиваться с вопросом: «Какую лучше выбрать форму предпринимательской деятельности: ТОО или ИП?» Каждая из указанных форм обладает и достоинствами, и недостатками. Но принять правильное решение поможет знание о каждом из этих видов ведения бизнеса.

Еще до того, как пойти собирать документы для регистрации собственного дела, нужно ответить на один вопрос: «В какой форме работать лучше всего? Зарегистрировать ли юридическое лицо или осуществлять свой бизнес как физическое лицо?». Для начала необходимо разобраться и выяснить различия между физическим и юридическим лицом.

Юридическими лицами принято называть различные организации. ТОО, ПК, АО, КСК, ОО — это все формы юридического лица.

Физическое лицо — каждый из нас, любой гражданин Казахстана или другой страны, зарегистрированный в налоговой службе.

Собственный бизнес может вести и физическое лицо. Обратите внимание, ЧП и ИП — это одно и тоже. Понятие «частный предприниматель» кануло в лету, а на смену ему пришел «индивидуальный предприниматель», называемый в простонародье сокращенно ИП.

Физическое лицо может работать также через лицо, которое было создано юридическим.

Например, физическое лицо может работать как ИП и параллельно создать еще товарищество с ограниченной ответственностью (то есть ТОО), и весь свой бизнес на этом юридическом лице завязать.

Одна из наиболее распространенных форм юридических лиц — ТОО. Оно является таковым, потому что его просто создать и имеет ряд преимуществ.

Вообще, можно сказать, что ИП — это сам гражданин, а юридическое лицо — самостоятельный игрок в бизнесе. Давайте попробуем выяснить, что наиболее приемлемо открыть Вам для успешного ведения бизнеса с учетом всех преимуществ и недостатков каждой из форм.

Команда “Дмитрий Чуприна & Партнеры” может помочь Вам!

Предлагаем Вам сравнить особенности ведения бизнеса через ИП и ТОО.

1. Во-первых, у ИП имеется более простая процедура создания. ТОО зарегистрировать несколько дольше и сложнее.

Для регистрации ТОО требуется устав, который должен быть составлен на 2-х языках: казахском и русском.

В случае изменения указанных в уставе условий ведения бизнеса, нужно идти в ЦОН, готовить документы, вносить изменения и т.д. У ИП устава нет, это означает, что вносить в него изменения нет необходимости.

2. Во-вторых, ИП платит меньшее количество налогов, а также у него корпоративного подоходного налога нет.

Кроме этого, у индивидуальных предпринимателей имеется возможность работать по патенту и уплачивать налоги, опираясь на заявленный доход.

Для всех ИП, которые работают по патенту, разрешено работать без кассовых аппаратов, если, конечно, индивидуальный предприниматель не осуществляет реализацию подакцизных товаров.

В рамках общеустановленных налоговых режимов, ИП должно платить налог с доходов по ставке 10 %. А ТОО, несмотря на то, что не платит индивидуальный подоходный налог, должно оплачивать корпоративный подоходный налог, ставка которого уже 20 %. В тоже время и ТОО и ИП, могут работать по самой упрощенной декларации.

Для ТОО максимальный размер доходов, до получения которых можно работать в рамках так называемой упрощенки, составляет 25 000 000 тенге в квартал, а для ИП — 10 000 000. К тому же штат работников ТОО не может превышать по упрощенной форме 50 человек, а для ИП — 25 человек. С точки зрения объемов бизнеса, намного выгоднее создать свое ТОО, а не являться ИП.

3. Для ИП есть возможность не вести бухгалтерский учет. Это даже разрешено законодательством при условии, если ИП ведет работу в рамках налогового режима на основе разового талона или патента. Для юридических лиц такой возможности нет. Поэтому ИП, которые работают по патенту, могут не нанимать бухгалтера и этим самым сэкономят на своих расходах.

4. Также можно сказать и об административной ответственности, то есть размер штрафов, которые налагаются на индивидуальных предпринимателей значительно меньше, нежели у юридических лиц. Кроме этого, помимо штрафов на предприятие, еще могут быть наложены штрафы на работников юридического лица, совершивших административное нарушение.

5. Очень важно иметь представление об ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по обязательствам. К примеру, если индивидуальный предприниматель еще не рассчитался с долгами со своими партнерами, значит, при отсутствии денег, для того чтобы погасить долги, могут обратить взыскание на его собственное имущество (автомобиль, бытовую технику, квартиру, дачу).

В тоже время, если вдруг такая ситуация возникнет у ТОО — рассчитываться по долгам нужно будет организации, но не его учредителю.

В этом и заключается основное преимущество ТОО — ограничивать ответственность ТОО от гражданина, создавшее это юридическое лицо.

Отсюда следует, если Вы не совсем уверены, что можете вести свой бизнес безубыточно, или у Вас есть имущество, которое потерять очень нежелательно, стоит подумать о том, чтобы создать и работать с ТОО.

6. Еще необходимо отмечать статус ИП со стороны имиджа. Традиционно многие люди считают, что наиболее солидно работать через ТОО, нежели осуществлять индивидуальное предпринимательство путем открытия ИП.

На самом деле, существует множество индивидуальных предпринимателей, создавших свой далеко не маленький бизнес, а также завоевавших свой имидж и престиж не формой, а содержанием — то есть качеством своих услуг, товаров и работ.

7. Существует еще одна проблема, которая связана с ИП — невозможность сразу продать весь свой бизнес «одним махом». Бизнес ИП можно продавать как имущество индивидуального предпринимателя. Но если данное имущество приобретет иное лицо — имидж прежнего ИП потеряется — наработанную репутацию продать невозможно.

А в ТОО, наоборот, продать весь бизнес можно путем продажи всего бизнеса (вместе со всем имуществом). Учредитель ТОО может свободно продать долю участия в нем другому лицу. И в результате данной операции останется все, что удалось накопить за время деятельности. Здесь произойдет только смена собственника юридического лица (как правило, о нем мало какой потребитель интересуется или знает).

8. ТОО является выгодным для тех, кто желает вести совместный бизнес. В данном случае можно лишь зарегистрировать ТОО при участии нескольких лиц, а доходы придется делить пропорционально вкладам каждого участника.

Вести свой бизнес в рамках ИП можно тоже совместно: это делается на основании договора о сотрудничестве. Только данная форма совместного ведения бизнеса очень неудобна из-за отсутствия четкого регламента работы.

В отношении ТОО действует целый закон под названием «О товариществах с ограниченной или дополнительной ответственностью».

В данном законе более детально прописаны все нюансы по работе ТОО, которое состоит из нескольких лиц.

Теперь Вы знаете основные отличия каждой из форм, а какой наиболее оптимальный вариант для Вашего бизнеса, определяется индивидуально.

Источник: //chuprina.kz/who-we-are/team/pressa/chto-luchshe-otkryit-too-ili-ip-v-kazahstane/

Получен перевод на карту: нужно ли платить налог? — Audit-it.ru

Безопаснее сотрудничество с частным лицом или с организацией?

Авторы: Яворская А.Г., Шестакова Е.В.

Источник: Аудиторская фирма «Корн-Аудит»

Сегодня в прессе часто можно увидеть сообщения о блокировке переводов, а также о судебных спорах в отношении переводов с карты на карту. Конечно, перевод не всегда является доходом.

Когда перевод вызовет подозрение банка?

Важно помнить об ограничениях по суммам переводов. Если ваша транзакция будет выполнена на крупную сумму, то соответственно, автоматически такой перевод подпадет под банковский контроль.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция является контролируемой. К таким операциям относятся следующие.

Таблица

Сделки, подлежащие контролю банками

Вид операции

Описание

операции с денежными средствами в наличной форме

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме

Работа с определенными юрисдикциями

зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)

операции по банковским счетам (вкладам)

размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия

иные сделки с движимым имуществом

помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Таким образом, такой перевод может не являться вашим доходом, но привлечет внимание банка.

Еще один критерий риска – перевод без открытия банковского счета.

Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов” (утв. Банком России 14.01.2019 N 2-МР) регулируют трансграничных переводов наличных денежных средств без открытия банковских счетов.

К рискам относится совокупность следующих критериев:

  • переводы денежных средств осуществляются через внутренние структурные подразделения кредитных организаций, расположенные в крупных торговых местах либо вблизи таких мест, в которых в большинстве случаев не используется контрольно-кассовая техника;

  • переводы денежных средств осуществляются одними и теми же физическими лицами (так называемые “серийные отправители”) неоднократно в течение дня с минимальным временным интервалом между переводами;

  • суммы переводимых денежных средств превышают суммы, обычно переводимые физическими лицами по основаниям, не связанным с предпринимательской деятельностью (перевод заработной платы, дарение, оказание материальной помощи и т.п.);

  • часто одним физическим лицом денежные средства переводятся нескольким получателям в одни и те же места получения переводов (населенные пункты).

Когда перевод не является доходом?

Конечно, переводы между родственниками безопасны, и часто встречаются такие ситуации, когда мы просим родственника оплатить за мобильную связь, кинуть денег на карту.

Важно помнить, что переводы разрешены только в рублях.

В валюте между резидентами переводы запрещены за исключением переводов физическими лицами – резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (пп.17 ст.9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”).

Кроме того, часто знакомые просят взаймы деньги. И при этом не заключают никаких договоров. Перевод на карту по такому устному договору займа также возможен.

В 2018 года в 10 раз увеличен нижний порог суммы договоров граждан между собой, для заключения которых необходимо соблюдение письменной формы (появившиеся правки в подп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ).

До внесения изменений в указанную статью Гражданского кодекса нижний порог зависел от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и составлял сумму не более 10 МРОТ. Сегодня МРОТ составляет 100 рублей (ст. 5 Закона от 19 июня 2000 г.

N 82-ФЗ), а это значит, что до вступления в силу Закона N 100-ФЗ для совершения сделок стоимостью свыше 1000 рублей требовалось соблюдение письменной формы. С 1 сентября письменная форма договоров, заключаемых гражданами между собой, необходима только при их цене, превышающей 10 000 рублей.

Поэтому можно осуществлять такие заимствования в устной форме просто «перекидывая» средства с карты на карту.

Если Вам сделали подарок, то сумма такого подарка является необлагаемой, если перевод осуществлен на сумму 4000 рублей.

Когда переводы банки трактуют как бизнес?

Сегодня банки могут отслеживать суммы переводов, лиц, которые их осуществляют и частоту таких переводов.

Понятно, что если физическое лицо является самозанятым и получает постоянно переводы на карту за определенные услуги или товары, то банк быстро может отследить такие переводы и признать такую деятельность незаконной предпринимательской деятельностью, а, следовательно, блокировать такие транзакции.

27 ноября 2018 года Президентом Российской Федерации В.В.

Путиным был подписан Федеральный закон N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”, или, как привыкли называть его, проект и, наверное, будут называть сам Закон – “Закон о самозанятых гражданах”.

Справедливости ради необходимо отметить, что в 2019 году данный Закон распространяет свое действие только на территориях, указанных в Законе, а также является экспериментом и рассчитан быть проведенным сроком до 31 декабря 2028 года включительно, т.е. на 10 лет. Указанный Закон (эксперимент) вступил в силу с 1 января 2019 года.

А вот с 2020 года эксперимент получит распространение на всей территории страны.

Данный Закон касается очень многомиллионного круга лиц, в частности граждан и индивидуальных предпринимателей, проживающих и осуществляющих свою деятельность на указанной в Законе территории.

Согласно указанному Закону, налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, но при этом это лица, не являющиеся работниками по трудовым договорам и не привлекающие работников по трудовым договорам.

Простыми словами под указанную категорию подпадают лица, зарабатывающие своим собственным трудом, выполняя работу лично, и не подпадающие под ограничения, установленные самим Законом.

Необходимо отметить, что выбор о применении положения данного Закона являются правом, а не обязанностью налогоплательщиков, что прямо указано в Законе, однако если только деятельность не требует специального разрешения и не урегулирована иными законами.

Но вот банк имеет право запросить дополнительную информацию об уплате налогов налогоплательщиком и об основаниях перевода, если заподозрит клиента в незаконной предпринимательской деятельности.

Кому и когда нужно платить НДФЛ?

Согласно законодательству, налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.

Чаще всего налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Что делать, если человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ?

Налоговый кодекс содержит большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

  1. стипендии и пособия;

  2. суточные в пределах лимита;

  3. алименты;

  4. благотворительная помощь;

  5. доходы от продажи овощей со своего огорода;

  6. деньги и имущество по наследству;

  7. возмещенные судебные расходы;

  8. господдержка ипотечников;

  9. вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

Не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

С одной стороны, подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А с другой, если это подарок от работодателя связан с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Имейте в виду, что подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

В том случае, если папа подарил дочери квартиру, а сыну – машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

В целом, важно не злоупотреблять переводами с карту на карту, не привлекать внимание банков крупными суммами, а также не вести предпринимательскую деятельность не оформляя контрольно-кассовую технику и заменяя ее картой. А вот «дружеские» переводы, займы или переводы близким родственникам вряд ли заинтересуют банк, и все разговоры о блокировке карты при переводе 200 рублей являются, скорее, ажиотажными выдумками.

Источник: //www.audit-it.ru/articles/finance/a107/997754.html

Законовед
Добавить комментарий